831533_2018_绩优股份_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

1 2018 绩优股份 NEEQ:831533 上海绩优机电股份有限公司 Shanghai Jiyo M&E Equipment Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司 2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 3 日在公司会议室召开，部分机构投资者出席了本次股东大会，审议通过了2017 年年度报告等议案文件，并进行了深入的交流沟通，会议取得了圆满成功。二、公司报告期内，新提交专利申请 25 项，其中发明专利 10 项，实用新型专利 15 项。截止 2018 年底，公司共获专利授权 67 项，其中发明专利 1 项，实用新型 55 项，外观设计 11 项。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业行业信息信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、绩优、绩优股份 指 上海绩优机电股份有限公司 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 汝南实业 指 上海汝南实业有限公司 加洲机械 指 上海加洲机械有限公司 江苏绩优 指 江苏绩优机电科技有限公司 财尚投资 指 上海财尚投资合伙企业（有限合伙）冠州投资 指 上海冠州投资管理合伙企业（有限合伙）主办券商 指 华龙证券股份有限公司 会计师、注册会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海绩优机电股份有限公司股东大会 董事会 指 上海绩优机电股份有限公司董事会 监事会 指 上海绩优机电股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 上海绩优机电股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周礼桢、主管会计工作负责人纪兰及会计机构负责人（会计主管人员）纪兰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、市场竞争风险 随着我国市场开放程度的加深,继跨国制造商之后,国外的品牌销售巨头也正在通过独资或合资等方式进入国内市场,以及国内众多小微企业对市场秩序的冲击,都将使得公司的业务面临竞争加剧的风险。公司正通过不断加大研发投入,自主研发高性能、高质量、低成本的流体输送设备,同时为客户提供专业的系统解决方案包括项目方案设计、系统安装、调试、维护方面的技术支持等,提升公司产品影响力和议价能力,提高公司的竞争能力。二、汇率波动风险 公司销售的部分泵类产品及部件需要从国外进口,使用外币进行结算。国际市场汇率变化不可预测,如果未来人民币对主要外币呈现贬值,将加大公司的采购成本,对公司的销售业务产生一定的影响；若人民币升值则将利于降低此部分产品的采购成本。三、应收账款金额较大导致的回款风险 2017 年末、2018 年末公司应收账款分别为 5201.94 万元、4019.01 万元，有一定幅度回落，但总额仍然较大，如果应收账款不能及时收回，将会对公司资金周转产生不利影响，也可能面临坏账的风险。四、实际控制人、控股股东不当控制风险 公司实际控制人和控股股东为周礼桢,直接和间接持有共计 38.14%的公司股份。若实际控制人利用其控股地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海绩优机电股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Jiyo M&E Equipment Co.,Ltd.证券简称 绩优股份 证券代码 831533 法定代表人 周礼桢 办公地址 上海市杨浦区纪念路 8 号财大科技园 2 号楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 程君 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 021-61396166 传真 021-61396168 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区纪念路 8 号财大科技园 2 号楼 200434 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 27 日 挂牌时间 2014 年 12 月 18 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-34 通用设备制造业-344 泵、阀门、压缩机及类似机械制造-3441 泵及真空设备制造 主要产品与服务项目 隔膜泵、齿轮泵、真空泵、滑片泵、压缩机等泵类产品以及相应的流体输送和计量系统的研发、设计、生产、销售和服务。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）41,875,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 3 控股股东 周礼桢 实际控制人及其一致行动人 周礼桢 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91310000753835643P 否 注册地址 上海市虹口区松花江路 2601 号 1幢 A 区 506 室 否 注册资本（元）41,875,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号财富中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈赛红、李丙仁 会计师事务所办公地址 上海市金陵东路 2 号光明大厦 10 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 公司做市商数量发生变化，国信证券、光大证券报告期后退出做市服务，做市商数量变更为 1 家。截止报告发布时，公司股票尚未恢复两家以上做市商。根据全国中小企业股份转让系统规定，如果公司未在30 个转让日内恢复为两家以上做市商，且公司未提出股票转让方式变更申请，股票转让方式将强制变更为集合竞价转让方式。公司在股票暂停转让期间将及时履行信息披露义务，敬请广大投资者关注，并注意投资风险。8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 137,955,204.34 135,969,615.14 1.46%毛利率%22.82%30.30%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,100,869.79-3,161,842.66 229.70%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-644,276.16 12,149,576.84-105.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.98%-2.36%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.47%9.08%-基本每股收益 0.10-0.08 225.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 208,423,313.32 197,963,277.00 5.28%负债总计 69,101,574.11 62,571,533.38 10.44%归属于挂牌公司股东的净资产 139,321,739.21 135,391,743.62 2.90%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.33 3.23 3.10%资产负债率%（母公司）19.39%14.96%-资产负债率%（合并）33.15%31.61%-流动比率 2.10 2.17-利息保障倍数 4.61-9.59-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,414,674.72-6,725,911.04 358.92%应收账款周转率 2.99 2.50-存货周转率 3.15 3.04-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%5.28%9.17%-9 营业收入增长率%1.46%-15.79%-净利润增长率%229.70%-113.19%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 41,875,000.00 41,875,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）5,570,952.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,665.08 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,620,617.42 所得税影响数 875,471.47 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 4,745,145.95 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预付款项 27,405,302.58 24,794,474.97 应交税费 1,970,072.77 1,405,948.63 其它应付款 1,693,954.72 2,843,954.72 盈余公积 4,745,721.78 4,426,051.43 未分配利润 40,754,187.75 37,877,154.63 营业成本 91,008,226.34 94,769,053.95 所得税费用-2,357,364.17-2,921,488.31 2016 年本公司与聊城煤泗新材料科技有限公司签署关于切粒机的销售合同，合同金额为 2,230 万元，合同数量为 5 套，其中 2016 年发货 2 套，2017 年发货 3 套；2017 年签署的切粒机备用模头的销售合同 62.30万元，即公司与聊城煤泗新材料的签署的合同总额为 2,292.30 万元。10 相应的与该合同有关的采购合同为本公司与上海众创企业集团有限公司签署的采购合同，合同金额为1,684.80 万元，另，与上海众创签署的与该合同有关备件的合同采购金额为 302.856 万元，与上海远杉建筑工程有限公司签署的安装费金额为 115 万元，即该合同相关总成本为 2,102.656 万元。上述销售合同截止 2017 年 12 月 31 日应确认的营业收入为 19,592,307.69 元，应结转的营业成本为18,138,512.82 元，账面已确认营业收入 19,592,307.69 元，已结转营业成本 14,377,685.21 元，应追溯调整 2017 年营业成本 3,760,827.61 元。九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的2018 年年度业绩预告修正公告及致歉说明（公告编号：2019-007）、2018 年年度业绩快报修正公告及致歉说明（公告编号：2019-008）。11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是通用设备-泵及真空设备制造行业的容积泵细分领域的知名的设备生产商和流体输送与计量系统提供商。公司主营业务为隔膜泵、齿轮泵、真空泵、滑片泵等泵类产品及其输送和计量系统的研发、生产、销售和服务。公司产品应用于各行各业有流体输送或计量需求的场合，客户主要集中在石化、精细化工、日化、医药、乳品饮料、环保、新材料、新能源等行业。目前公司自主产品气动隔膜泵因其多种特殊性能在传统优势领域保持稳定发展，并不断向其他领域拓展，发展前景广阔。一、努力打造自主品牌 公司不断加大科研投入，已拥有几十项国家专利技术，自主研发的气动隔膜泵的性能、质量及售后服务等各方面均已达到业界一流标准，在目前的市场环境下，公司自主产品以优异的性能、合理的价格逐步取得了目标客户群的认可和信赖，占有率稳步提升。二、专业化精准化的系统集成 公司拥有经验丰富的专业工程师团队，谙熟数十类行业几百种流体实际应用环境与参数，根据客户的特定工况需求，经设计、选型、加工装配及测试等过程，最终提供一套最优化的系统解决方案给客户。此业务主要为各行业的新建或改扩建项目提供流体输送及计量成套产品。三、丰富客户资源及销售渠道 公司拥有十几年的国际一线品牌的代理销售经验及丰富的渠道资源、客户资源，为客户尤其是外资企业客户提供全球最优质的产品和服务。公司通过参加各类展销会、市场投标活动、主动营销推广、行业网站推广、网络竞价推广、品牌影响等方式获得客户资源，公司收入来源主要是产品的直接销售收入。报告期内，公司的商业模式未发生特别重大变化 核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司在多方面有较强的竞争优势：公司管理团队在行业内有十多年的从业经验，现代化的管理能力；公司培养了一批稳定的专业的产品研发人员和经验丰富的流体工程师团队；公司十几年的行业沉淀，积累了数以千计的稳定的客户资源，是公司稳定发展的有力保证；公司拥有品类丰富的优质的产品，能够满足客户的各项需求。报告期内公司核心竞争力未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：12 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年，全球经济发展形势不确定性增加，单边贸易主义抬头，中美贸易摩擦影响，国内结构调整持续，经济下行压力增大，市场竞争加剧。在国内外经济的大环境下，公司管理层脚踏实地，真抓实干，坚持研发投入，完善内部管理，坚持专业化生产，推行产品技术标准化建设，满足客户的需求，赢得客户的青睐，并不断开拓国内、外的客户群，提高市场覆盖面，同时深化和巩固重点客户的战略合作关系，加大对客户服务力度，加强和完善营销渠道的管理，公司的经营收入基本保持稳定，因各项成本费用增加，营业利润有较大下降。报告期内，公司实现营业收入 13,795.52 万元，同比增长 1.46%；营业利润 296.37 万元，同比下降80.83%；净利润 410.09 万元，同比增长 229.70%。截至期末，公司总资产为 20,842 万元，净资产为 13,932万元。(二二)行业情况行业情况 2018 年通用设备大类泵及真空设备制造行业发展平稳，无明显周期波动；流体输送和计量需求广泛存在于各行各业，在机械化自动化越来越普及的时代，特种类型泵的应用也越来越广泛和深入。目前国内高端容积泵类市场仍然是国际品牌占据主导地位，公司自主产品对标国际同类产品，各项性能、质量及用户评价均处于同一水平，因此有较强的进口替代效应，发展潜力较大。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 19,729,348.83 9.47%14,532,420.70 7.34%35.76%应收票据及应收账款 40,777,677.92 19.56%55,543,791.01 28.06%-26.58%存货 41,848,091.61 20.08%25,748,867.75 13.01%62.52%投资性房地产 14,458,903.83 6.94%长期股权投资 13 固定资产 32,855,690.14 15.76%13,474,654.23 6.81%143.83%在建工程 11,262,135.92 5.40%43,731,877.42 22.09%-74.25%短期借款 16,000,000.00 7.68%10,500,000.00 5.30%52.38%长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金大幅增加：主要是因为 2018 年公司收到系统集成的预收款项比 2017 年大幅度增加。2、存货大幅增加：主要是因为山东新和成系统集成项目金额较大但在报告期末未完工验收，不能确认收入，导致存货增加近千万元；同时为经营需要公司进行了合理的库存备货增加。3、投资性房地产大幅增加、固定资产大幅增加与在建工程大幅减少：主要是由于 2018 年江苏绩优机电科技有限公司的厂房已经投入使用，符合转固条件；江苏绩优机电科技有限公司有一部分车间对外出租，转为投资性房地产；2018 年将在建工程的 36,292,187.23 元转为投资性房地产及固定资产；所以投资性房地产大幅增加、固定资产大幅增加与在建工程大幅减少。4、短期借款的大幅增加：主要是公司本期期末存有四笔短期借款分别为 600 万、500 万、300 万、200万，而上年期末只有两笔短期借款为 600 万、450 万。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 137,955,204.34-135,969,615.14-1.46%营业成本 106,474,789.62 77.18%94,769,053.95 69.70%10.99%毛利率%22.82%-30.30%-管理费用 19,184,871.55 13.91%13,177,462.76 9.69%31.31%研发费用 4,070,734.95 2.95%5,860,850.56 4.31%-30.54%销售费用 6,672,387.05 4.84%6,357,909.84 4.68%4.95%财务费用 817,905.24 0.59%-82,657.00 1,089.52%资产减值损失 2,598,585.36 1.88%903,660.25 0.66%187.56%其他收益 5,570,952.34 4.04%1,021,319.29 0.75%445.47%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 2,963,672.21 2.15%15,457,311.48 11.37%-80.83%营业外收入 88,401.05 0.06%-营业外支出 38,735.97 0.03%21,540,642.45 15.84%-99.82%净利润 4,100,869.79 2.97%-3,161,842.66 229.70%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用增长：主要原因有以下方面（1）固定资产折旧费有较大增加；（2）海外市场开拓人员费用14 增加；（3）火灾事件导致的封存火灾物证的仓存租赁费、管理费、咨询费等；（4）系统集成项目涉及到专业工程安装费用，比预期目标的成本和费用有所增加（5）部分研发费用调为管理费用。2、研发费用降低：主要原因是 2018 年张江项目 180 多万的政府补贴资金，用于研发材料的采购，不能作为研发费用，报告期内从研发费用里调出，所以与上年同期比较费用有所降低。3、财务费用大幅增长：是因为我司 2018 年由于增加贷款发生的利息支出大幅增长。资产减值损失大幅增长：是因为我司的应收账款按照账龄计提的坏账损失构成。4、其他收益大幅增长：2018 年公司收到的各类政府补助为 5,570,952.34 元，比 2017 年的 1,020,000.00元有了大幅增长。5、营业利润降幅较大：主要是由于营业成本的增加、毛利率的下降导致。6、营业外收入增长：2018 年度收到一笔由于供应商原因直接导致我司无法正常发货的赔偿款 88400 元，比 2017 年有所增长。7、净利润、营业外支出的变化：主要原因是加洲火灾事件损失影响了的 2017 年的相应发生额。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 137,220,013.43 135,834,657.14 1.02%其他业务收入 735,190.91 134,958.00 444.76%主营业务成本 106,474,789.62 94,769,053.95 12.35%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%自主品牌 23,845,872.64 17.29%56,226,799.42 41.35%系统集成 86,059,523.07 62.38%51,008,287.42 37.51%代理业务 27,314,617.72 19.80%28,599,570.30 21.03%小计 137,220,013.43 99.47%135,834,657.14 99.90%其他业务 735,190.91 0.53%134,958.00 0.10%合计 137,955,204.34 100.00%135,969,615.14 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，隔膜泵细分市场竞争更加激烈，公司的自主品牌仍在不断开拓市场的过程中，营收出现了较大的波动；公司重点方向主要集中在系统集成项目上，所以自主产品的销售收入占比有所下降，系统集成所占比例有所提高。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 濮阳市盛通聚源新材料有限公司 45,670,664.52 33.11%否 2 连云港杜钟新奥神氨纶有限公司 4,293,103.45 3.11%否 15 3 艺康(中国)投资有限公司 2,487,372.69 1.80%否 4 广州正稳机械设备有限公司 2,139,437.07 1.55%否 5 广州市竣盈机械设备有限公司 2,067,232.76 1.50%否 合计合计 56,657,810.49 41.07%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 都福(上海)实业有限公司 32,948,991.05 20.81%否 2 必德国际（香港）有限公司 18,147,557.74 11.46%否 3 上海申航进出口有限公司 7,504,526.75 4.74%否 4 普旭真空设备国际贸易（上海）有限公司 6,786,324.82 4.29%否 5 国民油井华高石油设备（上海）有限公司 3,658,119.84 2.31%否 合计合计 69,045,520.20 43.61%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 17,414,674.72-6,725,911.04 358.92%投资活动产生的现金流量净额-18,211,282.65-42,641,488.75 57.29%筹资活动产生的现金流量净额 4,909,617.64-99,393.34 5,039.58%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额增长的主要原因：因为 2017 年加洲机械火灾事故导致库存损失，为保证正常生产经营，2017 年采购商品补充合理库存的现金支出较大，2018 年采购趋于平稳；受 2017 年加洲火灾影响，2018 年公司缴纳税收有了大幅度下降；以上两点导致 2018 年比上年经营活动产生的现金流量净额大幅度增长。2、投资活动产生的现金流量净额增长的主要原因：2017 年度江苏绩优生产工厂的建设导致固定资产投资增长幅度较大，2018 年工厂建设接近尾声，投资逐渐减少，所以 2018 年投资活动产生的现金流量净额大幅增长。3、筹资活动产生的现金流量净额增长的主要原因：2018 年比 2017 年贷款金额有所增长，并且 2018 年未对股东进行利润分配，所以 2018 年筹资活动产生的现金流净额比上年大幅增长。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司有重要影响的子公司有上海加洲机械有限公司、江苏绩优机电科技有限公司。上海加洲机械有限公司经营范围为：销售机电设备，电线电缆，金属材料，五金交电，汽摩配件，电子产品，计算机、软件及辅助设备，制冷设备，家用电器，办公用品，日用百货，工艺礼品，化工产品批发；机电设备领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，机电设备安装建设工程专业施工（除特种），机电设备维修（除特种），从事货物进出口及技术进出口业务。加洲机械的营业收入为16 4,927.25 万元,净利润 259.97 万元。江苏绩优机电科技有限公司经营范围为：机电科技、计算机技术领域内的技术咨询、技术服务、技术转让、技术开发，机电设备研发，生产及销售，安装及维修服务，从事货物进出口及技术进出口业务;环保水处理相关系统和设备研发，生产及销售，运行，维护及技术咨询、技术服务、技术转让、技术开发；各类泵送系统及相关设备、工业自动化设备、仪器仪表的研发，生产及销售，安装及维修服务，及技术咨询、技术服务、技术转让、技术开发。江苏绩优的营业收入为 2,411.19 万元，净利润-282.31 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 4,070,734.95 5,860,850.56 研发支出占营业收入的比例 2.95%4.31%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-1 硕士 3 2 本科以下 16 15 研发人员总计 19 18 研发人员占员工总量的比例 22.09%21.95%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 67 40 公司拥有的发明专利数量 1 0 研发项目情况：研发项目情况：公司研发项目主要集中在各类特种泵及机械产品的整体结构功能及零部件的研究开发，主要目的是提升自主产品的各项性能参数，改进功能，适应不断发展的应用场景。公司投入研发的金额占营业收入的 3%左右。截止 2018 年底，公司共获专利授权 67 项，其中发明专利 1 项，实用新型 55 项，外观设计 11 项。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财17 务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1、收入确认（一）事项描述 如财务报表附注四、（十八）“收入”和附注六、注释 25.“营业收入和营业成本”所述，2018 年度绩优机电主营业务收入 13,795.52 万元，绩优机电主营业务收入主要由自主品牌、系统集成、代理业务三大板块构成。公司在发运商品至合同约定交货地点并签收或验收后确认收入。由于营业收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望调节收入确认时点的固有风险，且对公司总体财务报表影响重大，故我们将收入确认作为关键审计事项。（二）审计应对：（1）了解、评价和测试与销售、收款相关的关键内部控制的设计和执行有效性；（2）选取重大业务合同，复核合同的关键条款，并与所确认的收入进行核对，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定；（3）对本年度重要客户就其应收账款余额及销售金额等内容进行函证；（4）对本年度的收入交易选取样本，核对其销售合同、发运单、签收单、收款单等原始凭证，确认其收入的记录是否准确、完整。（5）抽取资产负债表日前后记录的收入交易执行截止测试，以确定营业收入是否计入在恰当的会计期间。基于获取的审计证据，我们认为绩优股份的收入确认符合企业会计准则的规定，相关信息在财务报表中所作出的披露是恰当的。(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 （一）前期会计差错 对合并财务报表的影响 项目 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 调整前金额 调整金额 调整后金额 预付款项 27,405,302.58-2,610,827.61 24,794,474.97 应交税费 1,970,072.77-564,124.14 1,405,948.63 其它应付款 1,693,954.72 1,150,000.00 2,843,954.72 盈余公积 4,745,721.78-319,670.35 4,426,051.43 未分配利润 40,754,187.75-2,877,033.12 37,877,154.63 营业成本 91,008,226.34 3,760,827.61 94,769,053.95 所得税费用-2,357,364.17-564,124.14-2,921,488.31 2016 年本公司与聊城煤泗新材料科技有限公司签署关于切粒机的销售合同，合同金额为 2,230 万元，合同数量为 5 套，其中 2016 年发货 2 台，2017 年发货 3 台；2017 年签署的切粒机备用模头的销售合同62.30 万元，即公司与聊城煤泗新材料的签署的合同总额为 2,292.30 万元。相应的与该合同有关的采购合同为本公司与上海众创企业集团有限公司签署的采购合同，合同金额为 1,684.80 万元，另，与上海众创签署的与该合同有关备件的合同采购金额为 302.856 万元，与上海远18 杉建筑工程有限公司签署的安装费金额为 115 万元，即该合同相关总成本为 2,102.656 万元。上述销售合同截止 2017 年 12 月 31 日应确认的营业收入为 19,592,307.69 元，应结转的营业成本为18,138,512.82 元，账面已确认营业收入 19,592,307.69 元，已结转营业成本 14,377,685.21 元，应追溯调整 2017 年营业成本 3,760,827.61 元。除上述已披露的前期差错更正外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要说明的其他重要事项。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用不适用(九九)企业社会责任企业社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。在日常经营活动中，遵纪守法，诚实信用，照章纳税，接受监督；随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司产品对市场具有较大影响力，无论是在最终用户还是在工程设计公司，我们的产品都有着非常好的声誉，是广大客户首选或者是优先选择的产品之一。同时，公司本着一切以客户为主的企业经营文化，无论是在售前，售中，还是售后，灵活便利的操作平台，完善和及时的售后服务，经验丰富的技术人员都为客户带来了极大的益处和满意度。公司现有技术人才二十多人，拥有专业的流体学，材料学，机械学等方面技术和经验，可以为客户提供专业的系统解决方案，其中包括项目方案设计、系统安装、调试、维护等方面的技术支持等。经过多年的研发投入，公司已经拥有四十项泵类产品的专利。在一些长期以来被国外技术垄断的设备领域，公司也开发出了专利产品，这些产品在环保，新能源，精细化工，医药，乳品饮料，航天军工等市场正被逐步认可和使用。公司现有客户资源丰富，遍及国内外上千家中大型优秀企业，这些客户为未来的发展提供了无限的潜力和后盾。四、四、未来展望未来展望 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 近年通用设备-泵及真空设备制造行业发展平稳，无明显周期波动；流体输送和计量需求广泛存在于各行各业，在机械化自动化越来越普及的时代，特种类型泵的应用也越来越广泛和深入。目前国内高端容积泵类市场仍然是国际品牌占据主导地位，国内自主品牌泵正努力发展抢占市场，有不断替代的趋势。公司自主产品对标国际同类产品，各项性能、质量及用户评价均处于同一水平，因此有较强的进口替代效应，发展潜力较大。公司专注于流体输送设备及系统的研发生产，紧跟社会发展趋势，满足社会需求，高瞻远瞩，瞄准方向，抢占先机，一直走在行业的前列，并将借助各方力量更快更好的发展壮大，为社会、投资者、员工创造更多的价值。19 (二二)公司发展战略公司发展战略 一、加大研发投入，努力打造自主品牌 公司将继续加大研发投入力度，不断开发新产品、新系统，并持续完善和优化产品的各项性能指标；努力打造自主品牌产品，不断赶超国外一线品牌。二、持续推进人才培养战略 公司将通过各种方式努力培养核心技术人才和服务人才，选送优秀人才进行国内外学习、培训和交流；加大科研成果奖励力度，保障核心科技团队的稳定和创新激情；创建和谐、融洽的公司文化氛围，为公司各类人才发挥聪明才智提供环境保障。三、保持专注，以科技丰富产品线 公司专注于流体输送设备和系统的研发生产，将继续聚焦于此领域，通过自动化、智能化的科技研发不断丰富产品线，增强多业务场景实现能力和系统集成能力。以优质、高效、智能的丰富产品和系统有力促进市场的开拓和发展。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 公司管理层将不断总结经验，锐意进取，力争在新的一年有较大突破，努力使公司营收、利润等有较大幅度的提升。（上述目标与信心并不代表挂