831470_2018_德柏教育_2018年年度报告_2019-04-25.pdf

2018 年度报告 德柏教育 NEEQ:831470 山东德柏教育科技股份有限公司 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司全资子公司慈力教育旗下品牌“慈力森林儿童之家”开始试运营。“慈力森林儿童之家”依托具有百年历史的蒙台梭利教育和德国自然与森林主题教学法（Nature Steam）相结合，构成慈力校本课程。作为慈力的校本课程，通过让孩子自由探索、参与实际工作、老师协助指导的科学教学方法，抓住 0-6 岁儿童成长的关键敏感期，结合孩子的五感，即视听触味嗅，利用上百种进口教具，辅以每周的自然与森林日主题课程，全面给予儿童日常生活教育、感官教育、数学教育、语言教育、社交教育、艺术教育等多方面教学内容，让儿童通过自由探索、自我重复、自由操作，构建完善人格、掌握多方面能力，培养儿童成为规则意识强、专注力高、阳光、积极、温暖不忧伤、坚强向上的人。目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、德柏教育、股份公司 指 山东德柏教育科技股份有限公司 子公司 指 北京慈力教育科技有限公司、山东创通信息工程有限公司 北京慈力教育科技有限公司 指 慈力教育 山东创通信息工程有限公司 指 创通工程 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 山东德柏教育科技股份有限公司章程 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 218 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡英、主管会计工作负责人彭玲玲及会计机构负责人（会计主管人员）彭玲玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 随着公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员的变动及业务规模的扩张，公司引入新的管理团队的过程中实施精细化管理的重要性也越来越高，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。如果公司未能及时调整经营观念和管理手段，将面临企业规模扩张所带来的管理风险。行业政策风险 公司当前主营产品及服务的主要对象为政府事业单位。政府事业单位信息化建设从无到有，已从最初的办公自动化等初级阶段迅速发展到目前的集成化、网络化阶段，并将向平台协同化综合应用阶段迈进。政府事业单位信息化产品和服务的需求不断发展和深化，是过去几年公司主要业务保持快速增长的主要源动力之一，也是未来公司发展的良好基础。政府事业单位信息化建设速度放缓或者所面临的政策环境发生重大不利变化，将对公司经营产生直接影响。市场相对集中风险 目前公司的业务相对集中，主要收入来源于聊城本地业务，这主要是创业企业自身特点决定，本公司属于创业型企业，考虑资金资源和规模有限，公司还无法在全国范围内进行大面积市场化拓展，本公司目前主要通过在本地把业务做深做透，提炼出成熟的商业模式，再向其他地区进行复制及推广。目前依托本地模式及经验，本公司业务已实现向外地进行扩展，本公司将产品和服务体系、商业模式、行业经验复制到其他地区，以获得更加快速的增长，使公司的收入和利润来源更加均衡。依赖政府补助的风险 公司在每年承接和完成各种系统集成项目过程中，会依据每一个客户的需求进行技术研发和创新，因此公司具有申请政府补助的项目基础和技术背景，未来有可能继续获得类似的政府补助。但公司获得相关政府补助并非法律法规明确规定，也没有明确的国家政策依据，因此政府补助存在较大不确定性。未来如果不能通过市场开拓，加大产品的自主开发程度，以及研发新产品等措施提高公司主营业务的盈利能力，可能形成对政府补助的依赖。核心技术人员流失的风险 核心技术人员是本公司保持核心竞争力的保证。公司通过提供有竞争力的薪酬、福利和建立公平的竞争晋升机制，提供全面、完善的培训计划，创造开放、协作的工作环境和提倡“专注、创新”的企业文化来吸引、培养一批核心技术人才。目前公司核心骨干人员也持有公司股份，公司成立以来也未发生核心骨干人员流失的情形。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋激烈，若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成技术人才队伍的不稳定，从而对公司的业务及长远发展造成不利影响。市场竞争风险 公司在政府、电力和金融等行业积累了丰富的经验，发展了一批稳定的客户群，在当地具备一定的竞争力。国内系统集成行业高度开放，进入门槛较低，目前低端市场竞争激烈，随着国家陆续推出支持性的产业政策，该行业未来发展前景看好，可能会吸引更多企业加入。如果公司未来不能在产品研发和技术创新等方面保持已有优势，则可能对未来经营产生不利影响。教育安全风险 早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该类群体自身并没有安全防范意识和较强的自制能力，所以在服务提供过程中，可能会因为教学环境不当、食品卫生不达标、教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤害。另一方面，由于婴幼儿的自身免疫能力较弱，在婴幼儿聚集的早期教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响婴幼儿自身的身体健康。一旦出现安全事件，将会对公司正常经营造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东德柏教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Debai Educational Technology Co.,Ltd.证券简称 德柏教育 证券代码 831470 法定代表人 胡英 办公地址 聊城市东昌路 177 号（经济技术开发区当代国际广场核心商务区 2#商办楼0310,0311 室）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 彭玲玲 职务 财务负责人 电话 0635-2180166 传真 0635-2180166 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 聊城市东昌路 177 号（经济技术开发区当代国际广场核心商务区 2#商办楼 0310,0311 室）,252000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 10 月 13 日 挂牌时间 2014 年 12 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 公司主要以解决方案的方式向客户提供信息系统集成、技术服务和软件产品，建立满足客户需求的应用系统 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）25,187,040 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 杨希、严清、陈国新、朱祯良（一致行动协议日期为 2016 年 11月 8 日至 2018 年 10 月 31 日）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91371500706151927T 否 注册地址 聊城市东昌路 177 号（经济技术开发区当代国际广场核心商务区 2#商办楼 0310,0311 室）否 注册资本（元）25,187,040 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李秋波、张军 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 经在企查查公开信息查询，上海市静安区人民法院于 2019 年 3 月 29 日向公司子公司“上海缙享文化发展有限公司”（德柏教育持股 60%，本期未纳入合并报表，原因详见本报告第四节、二、（四）投资状况分析）发布案件送达公告：原文如下：“本院受理上海追映文化传媒有限公司诉上海缙享文化发展有限公司承揽合同纠纷一案，现依法向你公告送达起诉状副本、应诉通知书、举证通知书及开庭传票。自公告之日起，经过 60 日即视为送达。提出答辩状和举证的期限分别为公告期满后 15 日和 30 日内。并定于举证期满后第 3 日上午 9 时 00 分(遇法定假日顺延)在本院共和新路 3009 号第十六法庭开庭审理，逾期将依法缺席裁判”。此案件开庭日期为 2019 年 7 月 1 日，公司将持续关注案件进展，及时披露案件对公司造成的影响。第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 9,698,449.59 17,684,918.54-45.16%毛利率%23.52%16.53%-归属于挂牌公司股东的净利润-11,225,612.25-1,081,246.47-941.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,475,713.91-1,441,431.09 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-41.33%-3.24%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-42.12%-基本每股收益-0.45-0.04 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 23,990,161.26 35,750,623.93-32.90%负债总计 2,339,984.05 2,874,834.47-17.37%归属于挂牌公司股东的净资产 21,650,177.21 32,875,789.46-34.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.86 1.31-34.49%资产负债率%（母公司）0.17%0.17%-资产负债率%（合并）9.9%8.04%-流动比率 9.31 14.41-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-8,278,050.39-147,917.17 应收账款周转率 2.47 4.11-存货周转率 9.61 10.42-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-32.90%-5.88%-营业收入增长率%-45.16%21.10%-净利润增长率%-941.50%-295.73%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 25,187,040 25,187,040.00-计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）35,714.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 250,500.2 非经常性损益合计非经常性损益合计 286,214.49 所得税影响数 71,630.77 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 214,583.72 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 3,483,988.15 应收票据及应收账款 3,483,988.15 应付票据 应付账款 1,571,072.27 应付票据及应付账款 1,571,072.27 管理费用 424,055.92 研发费用 424,055.92 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所在行业为软件和信息技术服务业，该行业以技术和研发能力为核心竞争力。公司具备高新技术企业认证、系统集成资质认证、软件型企业认证、ISO9001 质量体系认证。公司凭借自身的技术和经验为客户提供以系统集成、技术服务和软件开发为核心的专业 IT 解决方案。公司主要在电子政务、社会管理和公共服务信息化以及行业信息化等领域开展业务。（1）项目实施模式 在日常经营中，公司无需购置大量生产设备和生产厂房，只需搭建软件开发和测试平台，进行技术和产品研发。公司商务部依据客户需求和合同内容统一采购软、硬件产品，并建立资格审查制度，确定合格的供应商进行竞价采购。另外，公司会预估全年业务量，采购一定的标准化产品作为库存。货物经验收后入库，之后根据客户需要发往指定地点。对于系统集成业务，公司按客户需求采购软硬件产品并送至客户处，在现场按照技术规范及合同目标进行施工和安装调试。对于技术服务，公司根据客户要求在指定地点完成维护、检查和调试等工作。对于有软件研发需求的项目，公司通过自主开发平台完成通用模块开发，根据客户需求进行专用工程的定制开发，并组织单元测试、组装测试、系统测试等工作。项目实施完成后由客户组织项目验收。（2）销售模式 公司主要向客户提供以系统集成、技术服务和软件开发为核心的专业 IT 解决方案。销售模式为直销，公司依托 IT 解决方案直接参与项目投标，中标后与客户签订销售合同，按照合同内容采购软硬件产品、提供系统集成服务、开发软件以及提供技术服务等。项目实施完成后由客户进行验收，取得验收合格单据后确认收入。（3）盈利模式 公司收入主要来自系统集成服务收入，通过为客户咨询、设计、实施 IT 解决方案持续获取销售收入和现金流。销售收入主要来自于系统集成合同收入，公司尚未单独签订软件销售和技术服务合同取得收入。报告期内、报告期后至本报告披露日公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、总体经营情况 报告期内，公司围绕战略发展中长期规划和年度经营目标，坚持技术创新、产品和服务创新、业务创新、管理创新，不断提升公司综合竞争力，在公司全体员工的共同努力下，基本实现期初制定的经营目标和战略要求。报告期内，公司在董事会的领导下，进一步规范企业运作、完善法人治理结构，树立企业品牌，改善企业形象，更有效开阔市场。2、重大影响事项 德柏教育全资子公司慈力教育旗下品牌“慈力森林儿童之家”开始试运营。“慈力森林儿童之家”依托具有百年历史的蒙台梭利教育和德国自然与森林主题教学法（Nature Steam）相结合，构成慈力校本课程。作为慈力教育的校本课程，通过让孩子自由探索、参与实际工作、老师协助指导的科学教学方法，抓住 0-6 岁儿童成长的关键敏感期，结合孩子的五感，即视听触味嗅，利用上百种进口教具，辅以每周的自然与森林日主题课程，全面给予儿童日常生活教育、感官教育、数学教育、语言教育、社交教育、艺术教育等多方面教学内容，让儿童通过自由探索、自我重复、自由操作，构建完善人格、掌握多方面能力。培养儿童成为规则意识强、专注力高、阳光、积极、温暖不忧伤、坚强向上的人。3、公司资质情况 截至报告期末，公司累计拥有软件著作权 5 项，实用新型专利 2 项及高新技术企业认证。4、公司业务、产品或服务有关经营计划情况 报告期内，公司积极调整销售策略，改善客户结构，进一步深化与用户项目合作，进一步开拓了客户，逐步向第三方整体解决方案提供商和综合信息服务提供商转型。同时，公司积极寻求互联网教育及商业管理领域的发展，借力“互联网+”发展之势，公司核心团队、关键技术坚持持续的自主创新，顺应市场需求不断对产品进行衍生、换代，不断拓展产品的应用领域，增加产品的附加值。(二二)行业情况行业情况 2018 年，我国经济发展进入新常态，伴随着中国制造 2025、“一带一路”、“互联网+”行动计划、大数据、军民融合发展、网络安全保障等国家战略的推进实施，软件产业作为国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业，受益于国家对新一代信息技术产业持续的政策和资金扶持，以及国民经济的发展和社会信息化的建设引导，软件产业市场规模将持续扩大。未来一个时期，是我国软件产业转型发展的关键时期。随着信息通信技术的迅速发展和广泛渗透，在云计算、大数据、区块链、人工智能、物联网、移动互联网等新一代信息技术驱动下，信息领域新产品、新服务、新业态大量涌现，软件行业的创新转化进一步加快，社会各领域信息化水平得到进一步提升。伴随行业发展的良好机遇和不断完善的政策环境，公司积极调整战略布局，优化业务结构，促使公司市场竞争能力和经营业绩进一步提升。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 3,188,794.34 13.29%4,134,331.82 11.56%-22.87%应收票据与应收账款 3,497,534.60 14.58%3,483,988.15 9.75%0.39%预付款项 547,691.68 2.28%134,576.26 0.38%306.97%其他应收款 867,693.83 3.62%728,506.5 2.04%19.11%存货 1,233,032.64 5.14%310,747.67 0.87%296.80%其他流动资产 4,130,254.21 17.22%18,738,347.71 52.41%-77.96%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 3,620,636.78 15.09%3,301,717.73 9.24%9.66%在建工程-4,820,117.28 13.48%-长期待摊费用 6,717,964.62 28.00%-递延所得税资产 186,558.56 0.78%98,290.81 0.27%89.80%短期借款-应付票据及应付账款 947,651.13 3.95%1,571,072.27 4.39%-39.68%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内货币资金与去年相比减少，主要是今年存货和发出商品增加所致；存货和发出商品主要包括微机、配件、耗材、其他整机、技术服务、软件，工程用料、工程施工等。2、报告期内在建工程项目减少，主要是北京来广营新北路 10 号改造工程项目完工，转到了长期待摊费用。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 9,698,449.59-17,684,918.54-45.16%营业成本 7,417,448.77 76.48%14,760,849.03 83.47%-49.75%毛利率%23.52%-16.53%-管理费用 8,594,692.74 88.62%2,891,901.95 16.35%197.2%研发费用 569,817.02 5.88%424,055.92 2.40%34.37%销售费用 1,246,777.28 12.86%834,258.38 4.72%49.45%财务费用 16.97 0%-30,986.09-0.18%-100.05%资产减值损失 3,353,070.93 34.57%285.77 0.00%1,173,246.02%其他收益 35,714.29 0.37%35,714.29 0.20%0.00%投资收益 239,325.03 2.47%263,217.21 1.49%-0.08%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 -9,288.65-0.05%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00 0.00%0.00%营业利润-11,248,694.79-115.98%-1,002,001.41 5.67%1,022.62%营业外收入 11,583.78 0.12%0.00 0.00%-0.10%营业外支出 408.61 0%401.03 0%1.89%净利润-11,225,612.25-116.11%-1,081,246.47-6.11%-941.50%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内管理费用较上年增加主要因为本期应付职工薪酬提高、装修办公楼费用增加。2、报告期内销售费用较上年增加主要因为本期招标费用提高所致。3、报告期内财务费用较上年增加主要因为利息收入减少。4、报告期内营业利润较上年减少主要因为母公司改变经营项目后尚未投入新业务，收购北京慈力教育科技有限公司也是在投入阶段，前期投入阶段费用较大直接导致营业利润降低。5、报告期内营业收入的下降，主要原因是系统集成产品市场前景不好，公司市场占有量下降，客户量下降，由于收入下降成本也随之下降。6、报告期内资产减值损失增加主要是由于投资缙享文化投资失败，资金全部无法收回（共计 300 万元），还包括计提的坏账准备及固定资产减值损失。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 9,698,449.59 17,684,918.54-45.16%其他业务收入 0 0 主营业务成本 7,417,448.77 14,761,849.03-49.75%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%集成产品 9,698,449.59 100%17,646,457.01 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司营业收入的下降，主要原因是系统集成产品市场前景不好，公司市场占有量下降，客户量下降。目前公司处于转型阶段，正在开拓新的市场。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 高唐国土资源局 1,590,501.79 15.18%否 2 中国建设银行股份有限公司聊城分行 888,275.85 8.48%否 3 国网山东省电力公司聊城供电公司 760,253.17 7.25%否 4 东昌府区财政局 520,849.64 4.97%否 5 山东华科规划建筑设计有限公司 813,296.61 7.76%否 合计合计 4,573,177.06 43.64%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东金桥网络科技有限责任公司 1,122,844.83 15.14%否 2 聊城市通大网络科技有限公司 844,940.62 11.39%否 3 济南卓熙电子技术有限公司 762,155.17 10.27%否 4 聊城市耀斌网络科技有限公司 320,242.73 4.32%否 5 济南新触觉信息技术有限公司 283,018.36 3.81%否 合计合计 3,333,201.71 44.93%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-8,278,050.39-147,917.17-5,496.41%投资活动产生的现金流量净额 7,332,512.91 2,399,518.34 205.58%筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金净额比去年减少，主要原因是主营收入减少及应付职工薪酬较去年有所提高。2、报告期内投资活动产生的现金流量与去年相比增加，主要是由于去年收回全部投资，而今年增加了投资所致。3、由于报告期内没有新增筹集资金，因此报告期内筹资活动产生的现金流量为零。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、公司全资子公司山东创通信息工程有限公司，成立于 2016 年 7 月 27 日，统一社会信用代码：91371500MA3CEB9M7R；注册地址：聊城经济技术开发区当代国际广场核心商务区 2 号商办楼 0311 室；法定代表人：孙书泉；注册资本：1100 万元；经营范围：计算机软硬件开发、销售、租赁；信息系统和信息安全系统的集成、运维与服务；技术开发、服务、转让、咨询与培训；云计算技术开发、咨询；云平台、云基础设施及云软件服务；数据采集、处理和存储服务；物联网产品开发与销售；环境监测监控系统；地理信息系统工程；电子政务平台建设与服务；电子商务平台建设与服务；网站建设与机房工程；自动化系统、信息管理系统、控制系统的软硬件开发、销售、咨询、服务；软件技术的外包与服务；办公设备及配件的销售与维修；物探仪器的生产与销售；安防工程设计与施工；电力产品销售、施工、服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2、公司全资子公司北京慈力教育科技有限公司，成立于 2016 年 4 月 5 日，社会统一社会信用代码：91110105MA004L41X0；注册地址：北京市朝阳区延静里中街 3 号 17 号楼(德乾信源孵化器 a909 号)；法定代表人：国丹华；注册资本：500 万元；经营范围：技术推广服务；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；组织文化艺术交流活动（不含演出）；计算机系统服务；基础软件服务；软件开发；应用软件服务（不含医用软件）；产品设计；模型设计；包装装潢设计；工艺美术设计；文艺创作；经济贸易咨询；公共关系服务；翻译服务；电脑图文设计、制作；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；市场调查；企业管理咨询；会议服务；承办展览展示活动；自然科学研究；工程和技术研究；农业科学研究；医学研究(不含诊疗活动)；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）3、公司于 2017 年 11 月 15 日召开的第二届董事会第八次会议审议通过关于收购上投金智（北京）国际管理咨询有限公司 51%股权及后续实缴对应注册资本的议案：拟以人民币 0 元的价格收购王伟、高建华各自持有的上投金智（北京）国际管理咨询有限公司（以下简称“上投金智”）25.50%的股权，合计 51.00%，本次交易完成后上投金智成为公司控股子公司。上投金智注册资本为人民币 500 万元，其中王伟、高建华各自持有 50.00%股权，截至本报告披露日，前述注册资本王伟、高建华尚未实缴。2018 年 8 月 2 日，上投金智完成工商变更，德柏教育占上投金智 51%股权，德柏教育未支付股权转让款，后续也未实缴对应注册资本，德柏教育并未参与上投金智经营决策，实质上公司无权决定上投金智的财务和经营政策，也无权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员，对上投金智不具有控制权。2018 年年底，德柏教育与上投金智协商取消收购计划，并于 2019 年 3 月 26 日向北京市工商行政管理局房山分局提交工商变更法人、股东、董监高申请，即德柏教育不再持有上投金智股权，王伟与高建华各占上投机智 50%股权，法人由胡英变更为原法人王伟，上述工商变更已于 2019 年 3 月 28 日完成。综上原因，上投金智（北京）国际管理咨询有限公司未被纳入 2018 年度合并报表范围。公司于 2019 年 4 月 25 日分别召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了 关于公司子公司上投金智（北京）国际管理咨询有限公司不纳入公司财务报表合并范围的议案，上述议案尚需提交股东大会审议。详见公司于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的关于子公司上投金智（北京）国际管理咨询有限公司不纳入公司财务报表合并范围的说明公告（公告编号：2019-021）。4、公司 2017 年 11 月 15 日召开第二届董事会第八次会议审议通过关于收购上海缙享文化发展有限公司 60%股权及后续实缴注册资本的相关事宜的议案。拟以不超过人民币 50 万元的价格收购上海缙佩商务信息咨询中心（有限合伙）持有的上海缙享文化发展有限公司（以下简称“缙享文化”）60%的股权。缙享文化注册资本为人民币 500 万元，其中上海缙佩商务信息咨询中心（有限合伙）持有缙享文化 100%股权，本次收购完成后缙享文化成为公司的控股子公司。2018 年 4 月 26 日，缙享文化完成工商变更，德柏教育占缙享文化 60%股权，并支付股权转让款 50万元，缴全注册资本 250 万元。缙享文化在法律及形式上大股东是德柏教育，法人是德柏教育法人、董事长胡英，但实际上一直由原法人及原实际控制人郭亚蔺控制并实际经营。德柏教育未参与缙享文化的经营决策，德柏教育实质上无权参与缙享文化的财务和经营决策，根据实质重于形式原则，缙享文化未达到合并报表条件。由于经营不善，缙享文化全部员工已被郭亚蔺辞退，目前缙享文化已无法正常持续经营，缙享文化计划注销，相应亏损拟由缙享文化两名股东德柏教育、上海缙佩商务信息咨询中心（有限合伙）按照出资比例为限承担。综上，2018 年公司对上述投资款项全额计提减值准备。公司于 2019 年 4 月 25 日召开了第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了关于子公司上海缙享文化发展有限公司不纳入公司财务报表合并范围暨计提资产减值准备的议案上述议案尚需提交股东大会审议。详见公司于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的关于子公司上海缙享文化发展有限公司不纳入公司财务报表合并范围暨计提资产减值准备的公告（公告编号：2019-021）。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号序号 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响影响 20172017 年年 1212 月月 3131 日日/2017/2017 年度金额年度金额 增加增加+/+/减少减少-1 应收票据 应收账款-3,483,988.15 应收票据及应收账款+3,483,988.15 2 应付票据 应付账款-1,571,072.27 应付票据及应付账款+1,571,072.27 3 管理费用-424,055.92 研发费用+424,055.92 （2）会计估计变更 报告期内本公司没有会计估计变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行企业社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司考虑原有固定客户和业务的延续，设立了全资子公司山东创通信息工程有限公司，成立子公司后开拓了新客户,公司已经通过股东会决议投资设立了北京慈力教育科技有限公司，慈力教育主要从事幼儿教育，并已经开始了试运营，业务形成了公司初步的教育行业布局，是公司新的利润增长点，业绩将在今年以及未来三年逐步体现出来，公司今后发展空间较大，具备持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争风险 经过多年的发展，公司在政府、电力和金融等行业积累了丰富的经验，发展了一批稳定的客户群，在当地具备一定的竞争力。国内系统集成行业高度开放，进入门槛较低，目前低端市场竞争激烈，随着国家陆续推出支持性的产业政策，该行业未来发展前景看好，可能会吸引更多企业加入。如果公司未来不能在产品研发和技术创新等方面保持已有优势，则可能对未来经营产生不利影响。应对措施：公司加大产品研发投入，积极与高校、研究所等机构合作，充分利用外部研究力量获得最新的技术，保持产品的市场竞争力。2、行业政策风险 公司当前主营产品及服务的主要对象为政府事业单位。政府事业单位信息化建设从无到有，已从最初的办公自动化等初级阶段迅速发展到目前的集成化、网络化阶段，并将向平台协同化综合应用阶段迈进。政府事业单位信息化产品和服务的需求不断发展和深化，是过去几年公司主要业务保持快速增长的主要源动力之一，也是未来公司发展的良好基础。政府事业单位信息化建设速度放缓或者所面临的政策环境发生重大不利变化，将对公司经营产生直接影响。应对措施：（1）扩充公司的产品类别，如公司正在拓展的水利探测设备和物联网设备，提高应付行业风险能力；（2）保持对行业发展的前瞻性关注，进行有针对性的投资布局，适时考虑产品和市场的多元化以应付行业风险。3、市场相对集中风险 目前本公司的业务相对集中，主要收入来源于聊城本地业务，这主要是创业企业自身特点决定，本公司属于创业型