831207_2018_南方制药_2018年年度报告_2019-04-22.pdf

福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 1 Fujian South Pharmaceutical Co.,Ltd 2018 南方制药 NEEQ:831207 福建南方制药股份有限公司 年度报告 公司全称（中英文）福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018年2月，公司收到印度药品注册证书,公司半合成紫杉醇原料药被准许在印度市场销售,证书编号：RC/BD-002193,有效期三年。2018 年 6 月 27-29 日，欧盟 EDQM（欧洲药品质量管理局）委派专家组到公司现场检查，公司的原料药产品开始向欧盟高端医药市场进军，接受并通过EDQM 现场检查是我国原料药合法进入欧盟国家的必要途径。2018 年 7 月 24-27 日，公司天然紫杉醇原料药产品 GMP 证书到期进行复审认证检查，已取得国家食品药品监督管理局重新核发的 GMP 证书，证书有效期至 2023 年 9 月 18 日。2018年7月，公司单独申报的来曲唑原料药通过了国家食品药品监督管理总局药品审评中心技术审评，表明公司原料药符合国家最新审评要求。2018 年 12 月，公司收到瑞士医药管理局（Swiss Agency for Therapeutic Products,简称 Swissmedic）颁发的药品 GMP 证书，标志公司相关产品的生产质量管理体系符合欧盟标准。2018 年 12 月，获得日本场地认证证书。2019 年 1 月,公司顺利通过 ISO9001 质量管理体系认证，ISO14001 环境管理体系认证，OHSAS 18001 职业健康安全管理体系认证。2019 年 1 月，公司多西他赛获得欧洲药品质量管理局（简称“EDQM”）欧洲药典适用性认证证书（简称“CEP 证书”）。福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.10 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业行业信息信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.39 第十一节第十一节 财务报告财务报告.44 福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 南方制药、母公司、公司 指 福建南方制药股份有限公司 沃林公司 指 明溪县沃林红豆杉开发有限公司 丰林园艺 指 明溪县丰林园艺有限责任公司 百灵医药 指 上海百灵医药科技有限公司 济民医药 指 福建南方济民医药研发中心有限公司 福建华闽 指 福建华闽进出口有限公司 兴业证券、主办券商 指 兴业证券股份有限公司 瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会和监事会的统称 股东大会 指 福建南方制药股份有限公司股东大会 董事会 指 福建南方制药股份有限公司董事会 监事会 指 福建南方制药股份有限公司监事会 红豆杉 指 一种红豆杉属的植物，是世界上公认濒临灭绝的天然珍稀抗癌植物 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 国家药监局 指 国家药品监督管理局 FDA 指 美国食品药品监督管理局 EDQM 指 欧洲药品质量管理局 GMP 指 药品生产质量管理规范 CEP 证书 指 欧洲药典适用性证书 EHS 指 环境、健康、安全 QA 指 质量保证 QC 指 质量控制 本期、报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘平山、主管会计工作负责人钟剑锋及会计机构负责人（会计主管人员）钟剑锋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 1、豁免披露事项及理由 为保护公司商业秘密，申请豁免披露公司客户及供应商名称。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 重大自然灾害风险 公司正常生产经营所需的部分红豆杉原料，来源于福建省三明市明溪县当地人工种植的红豆杉。如果遭遇暴风雪、冰雹、霜冻、暴雨、火灾、干旱、病虫害、地震等自然灾害，会对种植区域中的红豆杉苗木造成严重影响，若发生原材料大幅度减少，将给公司的正常生产经营活动造成影响。高级管理人员、核心技术人员流失及技术泄密的风险 公司主营业务属于技术密集型行业，业务发展与公司拥有的专业技术人才数量、素质密切相关。公司在行业内从业多年，积累了丰富的技术储备和客户资源，但相关技术储备、客户资源由公司的高级管理人员和核心技术人员掌握，如果这些人员离职，可能造成公司的技术泄密、客户资源流失，进而影响公司的正常运营发展。生产过程中的安全事故风险 公司作为一家制造型企业，在生产过程中存在易燃、易爆、人员中毒等安全隐患。如果生产过程中员工发生疏忽、操作不慎或设备出现问题等情况均可能引发火灾、爆炸、人员中毒等安全事故，并造成较大的经济损失，将影响公司的正常生产经营。新型抗肿瘤药物、技术的替代风险 公司的产品主要应用于抗肿瘤领域。在当今各种生物技术与医药技术突飞猛进的背景下，如果有新型抗肿瘤药物、技术的研发和上市，会对公司紫杉烷类抗肿瘤药物市场产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建南方制药股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian South Pharmaceutical Co.,Ltd 证券简称 南方制药 证券代码 831207 法定代表人 刘平山 办公地址 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 钟剑锋 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0598-2860495 传真 0598-2860416 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号，365200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 3 日 挂牌时间 2014 年 10 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C26 化学原料和化学制品制造业和 C27 医药制造业 主要产品与服务项目 紫杉烷类及其他类抗肿瘤原料药、医药中间体的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）85,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 9 控股股东 福建华闽进出口有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘平山 福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350000741681982G 否 注册地址 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 否 注册资本（元）85,500,000 否 报告期内，注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号证券大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 樊文景、齐永梅 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 2019 年 3 月 25 日，民生证券股份有限公司披露民生证券股份有限公司关于退出为福建南方制药股份有限公司股票提供做市报价服务的公告，因此截至公司年报披露日，公司做市商数量为 8 家。福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 133,048,519.96 124,900,423.27 6.52%毛利率%38.79%42.15%-归属于挂牌公司股东的净利润 11,245,166.94 15,241,712.30-26.22%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,899,183.74 12,954,570.31-31.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.24%6.05%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.36%5.14%-基本每股收益 0.13 0.18-26.22%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 424,982,474.35 397,495,679.15 6.91%负债总计 152,517,109.53 138,029,185.34 10.50%归属于挂牌公司股东的净资产 270,711,660.75 259,466,493.81 4.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.17 3.03 资产负债率%（母公司）35.40%35.51%-资产负债率%（合并）35.84%34.72%-流动比率 2.16 2.58-利息保障倍数 3.49 5.52-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,307,933.89 30,107,520.69-29.23%应收账款周转率 1.95 2.24-存货周转率 0.59 0.54-福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%6.91%6.22%-营业收入增长率%6.52%8.68%-净利润增长率%-23.57%33.03%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 85,500,000.00 85,500,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5,074.05 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,829,105.30 除以上各项之外的其他营业外收入和支出-71,792.44 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,752,238.81 所得税影响数 406,255.61 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,345,983.20 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 2,291,272.00 0 应收账款 51,688,964.55 0 应收票据及应收账款 0 53,980,236.55 福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 10 在建工程 7,213,174.20 7,330,926.40 工程物资 117,752.20 0 应付票据 3,559,548.00 0 应付账款 19,625,366.39 0 应付票据及应付账款 0 23,184,914.39 管理费用 22,029,680.60 13,718,007.47 研发费用 0 8,311,673.13 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 公司于 2019 年 2 月 27 日披露了 2018 年年度业绩快报，详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的2018 年年度业绩快报公告（公告编号：2019-011）。本次年度报告的财务数据与业绩快报存在差异达 10%以上的项目有：一是利润总额降低 12.35%，二是归属于挂牌公司股东的净利润降低 15.57%，主要原因是补充计提存货减值准备金 150 万元。第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主营业务为紫杉烷类及其他类抗肿瘤原料药、医药中间体的研发、生产和销售。作为抗肿瘤医药的专业制造商，公司拥有药品生产许可证、药品 GMP 证书、欧盟 CEP 证书等资质，是国家高新技术企业、国家林业产业化龙头企业、福建省农业产业化重点龙头企业，拥有多项国内外专利技术，可为国内外抗肿瘤制剂企业及生物医药企业提供多种抗肿瘤类的原料药、医药中间体产品，也可根据客户的需求，定制化生产相关抗肿瘤医药中间体等产品。此外，公司还生产销售天然植物产品及辅助治疗保健食品。公司通过直销和经销相结合的商业销售模式拓展国内外市场，自主采购、以销定产，形成了自己的销售盈利模式。目前公司收入主要来源是天然紫杉醇、半合成紫杉醇、多西他赛原料药，以及 10-DAB、紫杉烷类侧链等几十种医药中间体产品的生产和销售。公司通过持续进行抗肿瘤类原料药、制剂、片剂等产品的技术研发和资质认证，以及开发新药品种，持续提升产品市场竞争力和生产经营业绩。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、原料资源优势 红豆杉是世界上公认的濒临灭绝的天然珍稀抗癌植物，是经过了第四纪冰川遗留下来的古老树种，由于在自然条件下红豆杉生长速度缓慢，再生能力差，野外生长的红豆杉比较稀少，我国已将其列为一级珍稀濒危保护植物，联合国也明令禁止采伐。公司地处福建省三明市明溪县，当地自然条件非常适合红豆杉的生长，2004 年 12 月，明溪县被国家林业局命名为“中国红豆杉之乡”，拥有大规模的红豆杉人工种植基地，公司采购当地种植的红豆杉，缓解了上游原材料供给难题。此外，公司通过多年努力已成功培植新一代红豆杉品种，大大降低原料生产成本，相比无红豆杉种植基地的其他地区的紫杉烷类抗肿瘤医药企业拥有原材料资源优势。福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 11 2、产品质量优势 公司的产品以紫杉烷类抗肿瘤原料药、医药中间体为主，其他类抗肿瘤原料药、医药中间体为辅，并根据客户的实际需求定制化生产化工合成产品，产品线丰富。公司拥有完善的质量管理体系，公司生产的产品可按照欧盟、美国和中国相关药典标准进行生产，技术含量高，部分产品已获得欧盟、中国和其他国家地区的认证，产品优势明显。3、技术创新优势 公司重视技术的研发和产品的更新换代，持续加大投入用于改进生产工艺、研发新产品。公司采用先进的超声提取及纯化生产工艺，提高了生产效率和安全生产系数、扩大了生产规模，在行业里处于领先地位。公司还凭借较强的研发、生产能力，化学合成抗肿瘤医药中间体，丰富产品种类，提高公司在市场上的竞争力。4、专业人才优势 公司高度重视管理和技术人才的培养和引进，吸纳了一大批经验丰富、专业素养高、综合能力强的管理和技术人员。公司在抗肿瘤医药领域从业多年，积累了丰富的原料药、医药中间体的研发、生产和销售经验，这些管理和技术人员及时总结、整理相关经验，已形成了一整套成熟的抗肿瘤医药研发、生产的技术体系。报告期内公司完成了董事、监事、高级管理人员的换届，以及各子公司专业人才的配备，核心管理团队进一步得到充实，促进公司管理水平再上新台阶。总之，公司发挥自身优势，坚持差异化特色管理，使自己的生产能力、质量管理、技术研发、营销策略难以被竞争对手复制和模仿，不断提升核心竞争力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 近年来，在国家对医药化工行业加大监管力度背景下，抗肿瘤原料药行业竞争更加激烈，为了提高公司市场抗风险能力，实现公司的可持续发展目标，公司一是加大市场推广力度，积极参与国内外各类API、CPHI 展会，培育新的增长点；二是加强质量管理，巩固核心竞争力，深化与国内外优秀制药企业之间的合作；三是加大研发投入，不断提升公司的创新能力，稳步提升产能及调整产品结构，提高产品附加值，降低生产成本；四是原料基地的精细化管理，把握原料供应的主动权。报告期内，公司实现实现营业收入 1.33 亿元，较上年同期增长 6.52%，归属于公司股东净利润 1,125万元，较上年同期减少 26.22%。截止 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本 8,550 万元，资产总额 42,498万元，归属于母公司净资产 27,071 万元，生产经营情况良好，基本完成预计经营目标。报告期内，公司未发生对持续经营有重大不利影响的事项，具有较好的盈利能力和财务状况，稳定持续发展。福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 12 (二二)行业情况行业情况 公司所处行业是医药制造业中的化学药品原料药制造业，与国民经济紧密相关，国家有关政策的变化给医药制造业带来新的机遇和挑战。一是国家对节能减排和安全环保的要求日益提高，环保安全运行成本大幅增加，行业竞争更加激烈，一些中小型医药化工企业将面临关停和被淘汰的风险，但是合规有实力的企业将迎来重大发展机遇。二是国家进一步对化学药品注册、生产质量管理、仿制药质量及疗效一致性等全面加强管理，建立药品质量风险评估与防控工作机制，推进分类重点监管、网格化监管和智能化监管。三是继续深入实施“一带一路”战略，给医药制造业带来广阔的发展空间；此外国家税费体制改革也给生产型企业带来重大利好，减轻企业负担。报告期内，公司根据行业特点，理清发展思路，加强质量管理体系建设，强化安全生环境保护措施，及时调整产品结构，取得欧盟 EDQM 认证、国家 GMP 认证、ISO9001 质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健安全管理体系认证等资质，进一步增强市场竞争力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 38,538,968.50 9.07%29,245,518.44 7.36%31.78%应收票据及应收账款 72,936,275.38 17.16%53,980,236.55 13.58%35.12%存货 128,784,328.51 30.30%137,026,629.20 34.47%-6.02%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 75,147,283.59 17.68%74,079,843.40 18.64%1.44%在建工程 9,150,913.46 2.15%7,330,926.40 1.84%24.83%短期借款 64,500,000.00 15.18%54,500,000.00 13.71%18.35%长期借款 22,134,109.57 5.21%29,343,364.13 7.38%-24.57%预付账款 5,194,837.72 1.22%11,201,878.89 2.82%-53.63%其他应收款 6,131,111.22 1.44%3,478,078.20 0.87%76.28%其他流动资产 319,452.47 0.08%1,048,597.61 0.26%-69.54%生产性生物资产 50,878,427.67 11.97%39,273,180.45 9.88%29.55%应付账款及应付票据 20,370,294.52 4.79%23,184,914.39 5.83%-12.14%其他应付款 6,304,248.18 1.48%5,447,636.04 1.37%15.72%长期应付款 5,681,033.35 1.34%7,747,016.77 1.95%-26.67%预收账款 47,976.41 0.01%26,411.64 0.01%81.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内货币资金比上年同期增加 31.78%，主要原因是报告期末收回了较多的货款。2、报告期内应收票据及应收账款比上年同期增加 35.12%，主要原因是报告期末公司与国内外一些大型制剂企业的合作取得了成功，实现了销售，因合同约定的账期为 1-3 个月不等，有部分销售款的到福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 13 期日是在次年初，因此报告期末应收账款增加。3、报告期内预付账款比上年同期减少 53.63%，主要原因是各项采购及时取得了票据。4、报告期内其他应收款比上年同期增加了 76.28%，主要原因是增加了融资租赁存出保证金。5、报告期内其他流动资产比上年同期减少 69.54%，主要原因是子公司留抵增值税减少。6、报告期内预收账款比上年同期增加 81.65%，主要原因是预收一家客户货款 22,560 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 133,048,519.96-124,900,423.27-6.52%营业成本 81,444,266.37 61.21%72,250,383.31 57.85%12.73%毛利率%38.79%-42.15%-管理费用 18,175,942.60 13.66%13,718,007.47 10.98%32.50%研发费用 8,240,627.76 6.19%8,311,673.13 6.65%-0.85%销售费用 3,440,672.15 2.59%3,788,631.36 3.03%-9.18%财务费用 4,784,137.79 3.60%7,396,251.68 5.92%-35.32%资产减值损失 3,857,882.21 2.90%2,785,522.08 2.23%38.50%其他收益 2,829,105.30 2.13%2,442,873.37 1.96%15.81%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益-5,074.05 0.00%38,037.99 0.03%-113.34%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 14,503,865.59 10.90%17,462,632.78 13.98%-16.94%营业外收入 117,709.52 0.09%264,061.26 0.21%-55.42%营业外支出 189,501.96 0.14%46,071.65 0.04%311.32%净利润 11,648,871.01 8.76%15,241,712.30 12.20%-23.57%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内管理费用比上年同期增加 32.50%，主要原因是两位销售总监转为管理岗位，职工薪酬从销售费用转列示在管理费用，另外管理人员薪酬增长，使得管理费用中职工薪酬增加 210 万元，同时加强公司质量体系建设，通过了 CEP 和 GMP 等多项质量认证，增加了质量认证的相关费用等。2、报告期内财务费用比上年同期减少 35.32%，主要是 2018 年汇兑收益 115 万元，而 2017 年汇兑损失 108 万元所致。3、报告期内资产处置收益比上年同期减少 113.34%，主要原因是 2018 年处理资产损失 0.5 万元，而 2017 年转让 2 台设备收益 3.8 万元。4、报告期内营业外收入比上年同期减少 55.42%，主要原因是 2018 年收到的与费用类相关政府补助减少。5、报告期内营业外支出比上年同期增加 311.32%，主要原因是 2018 年有 17 万元无法收回的预付款项转为营业外支出。福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 14 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 126,101,272.14 124,899,995.92 0.96%其他业务收入 6,947,247.82 427.35 1,625,557.62%主营业务成本 77,302,607.54 72,250,383.31 6.99%其他业务成本 4,141,658.83 0.00 100.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%原料药 52,596,290.06 39.53%47,872,841.97 38.33%医药中间体 69,761,527.01 52.43%62,369,630.45 49.94%其他 10,690,702.89 8.04%14,657,950.85 11.74%合计 133,048,519.96 124,900,423.27 按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%国内 80,902,701.59 60.81%75,250,509.98 60.25%国外 52,145,818.37 39.19%49,649,913.29 39.75%合计 133,048,519.96 124,900,423.27 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内其他业务收入比上年同期增加 694 万元，主要原因是本期增加销售职工宿舍楼 564 万元，其他业务成本比上年同期增加 414 万元，主要原因是本期增加销售职工宿舍楼成本 414 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 19,025,741.09 14.30%否 2 客户 2 12,492,111.84 9.39%否 3 客户 3 8,348,275.87 6.27%否 4 客户 4 8,245,387.57 6.20%否 5 客户 5 7,295,770.69 5.48%否 合计合计 55,407,287.06 41.64%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 4,814,896.08 8.73%否 福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 15 2 供应商 2 4,498,461.52 8.16%否 3 供应商 3 4,363,793.11 7.91%否 4 供应商 4 3,854,700.85 6.99%否 5 供应商 5 3,109,504.51 5.64%否 合计合计 20,641,356.07 37.43%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 21,307,933.89 30,107,520.69-29.23%投资活动产生的现金流量净额-22,115,553.47-21,007,283.16-5.28%筹资活动产生的现金流量净额 9,384,218.51-1,323,533.22 809.03%现金流量分析现金流量分析：1、筹资活动产生的现金流量净额相比上年同期增加了 809.03%，主要原因是本期新增借款 1,722 万元。2、公司净利润与经营性现金流量净额的差异主要由以下几方面构成：计提资产减值准备3,391,103.71 元，计提折旧 7,979,030.69 元，无形资产摊销 2,036,735.33 元，长期待摊费用摊销2,620,153.43 元，财务费用 5,787,598.67 元，存货增加 6,135,529.38 元，经营性应收增加-18,631,692.77 元，经营性应付增加 12,749,396.98 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况（1）明溪县沃林红豆杉开发有限公司，注册地：福建省明溪县，主营业务：红豆杉开发，注册资本：2,000 万元，本公司直接持股比例：100%。截止 2018 年 12 月 31 日，该公司资产总额 5,098 万元，净资产 2,581 万元，2018 年度实现营业收入 690 万元，盈利 112 万元。（2）上海百灵医药科技有限公司，注册地：上海市，主营业务：医药研发、生产和销售，注册资本：2,000 万元，本公司直接持股比例：100%。截止 2018 年 12 月 31 日，该公司资产总额 1,464 万元，净资产 1,393 万元，2018 年度实现营业收入 626 万元，亏损 548 万元。（3）福建南方济民医药研发中心有限公司，注册地：福建福州，主营业务：药品研发，注册资本：3,000 万元，本公司直接持股比例：100%。截止 2018 年 12 月 31 日，该公司资产总额 142 万元，净资产90 万元，2018 年度实现营业收入 0 万元，亏损 193 万元。（4）明溪县丰林园艺有限责任公司，注册地：福建省明溪县，主营业务：营林种植，注册资本：210 万元，本公司通过沃林公司持股 55%。截止 2018 年 12 月 31 日，该公司资产总额 832 万元，净资产389 万元，2018 年度实现营业收入 134 万元，盈利 90 万元。（5）上海佰霖国际贸易有限公司，注册地：上海市，主营业务：医药销售，注册资本：300 万元，本公司间接持股比例：100%。该公司已依法注销登记，详见公司在全国中小企业股份转让系统信息平台（）披露的关于注销全资孙公司的公告（公告编号：2017-019）和关于注销全资孙公司的进展公告（公告编号：2018-033）。报告期内，除上述子公司外，无其他参股公司。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，无委托理财及衍生品投资情况。福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 16 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 8,240,627.76 8,311,673.13 研发支出占营业收入的比例 6.19%6.65%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 1 2 本科以下 39 47 研发人员总计 41 50 研发人员占员工总量的比例 14.38%17.36%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 29 29 公司拥有的发明专利数量 24 24 研发项目情况：研发项目情况：公司持续加大研发投入，高度重视研发工作。2018 年研发投入为 810 万元，占营业收入的比例为6.19%，与上年研发投入基本持平，公司本年总共进行研发项目 17 项，其中新增 9 项，完成 3 项。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入的确认（一）收入的确认 1 1、事项描述、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、24 及附注六、30 2018 年度南方制药营业收入 133,048,519.96 元，其中：内销收入 80,902,701.63 元；出口收入52,145,818.33 元；南方制药内销商品在商品已经发出，对方收到货物并开具销售发票后确认收入；出口销售商品在取得报关单并在海关上传的电子口岸系统上通过结关时确认收入。由于收入确认是南方制药的关键业绩指标，存在管理层为达到经营目标而操作收入的风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。2 2、审计应对、审计应对 我们对收入确认执行的审计程序主要有：（1）了解、评估了管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试其运行有效性。（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价南方制药的收入确认时点是否符合企业会计准则。福建南方制药股份有限公司 公告编号：公告编号：20192019-014014 17 （3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、产品运输单、银行单据、出口报关单等，选取样本函证大额应收款项余额及本年度销售额。（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出口报关单、出库单、运输单等支持性文件，以评估销售收入是否跨期。（5）通过对期后退货的检查，评估收入确认是否恰当。（二）存货跌价准备的计提（二）存货跌价准备的计提 1 1、事项描述、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、11 及附注六、5 2018 年 12 月 31 日南方制药存货账面余额为 134,625,609.96 元，跌价准备 5,841,281.45 元，账面价值 128,784,328.51 元。期末存货账面余额占资产总额的比例 31.68%，账面价值较高。南方制药对于库存商品采用售价与成本熟低法计提跌价，而原材料、自制半成品跌价的计提要考虑原材料与半成品的含量与得率，到目标产品的发生的成本与售价进行对比、分析计提