833307_2018_优格花园_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

公告编号公告编号:2019-016 1 2018 年度报告 优格花园 NEEQ:833307 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司 公告编号公告编号:2019-016 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 3 月，公司收到世界知识产权组织国际局颁发的国际商标注册证书 2 项（注册号：1376723、注册号：1376724），及中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局颁发的商标注册证（注册证号：第 19269270 号）。公告编号公告编号:2019-016 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.6 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.28 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.31 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.33 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况.34 第九节第九节 行业信息行业信息.38 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.39 第十一节第十一节 财务报告财务报告.47 公告编号公告编号:2019-016 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、优格花园 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司 家佳源店、家佳源直营店 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司家佳源店 百丽店、百丽直营店、百丽广场店 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司百丽广场店 黄岛店、黄岛家佳源店 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司黄岛家佳源店 凯德店、市北凯德店 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司市北区凯德店 金鼎店、利群金鼎店、崂山金鼎店 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司崂山利群店 利群店、即墨利群店 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司即墨利群店 滨州店、滨州万达店 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司滨州万达店 绿城店 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司李沧绿城店 栈桥店 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司栈桥店 优格云 指 优格云全球智能会员系统 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司董事会 监事会 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司章程 优格粉厂、美国优格粉厂、美国优格粉厂有限公司 指(U.S.)YOGURT POWDER FACTORY D.I.Y.指 英文“DO IT YOURSELF”的简写，中文意思是“自己做主”或“自助”优格 指 是英文“YOGURT”的音译。中文名叫酸奶 优格粉 指 酸奶冰淇淋粉，酸奶冰淇淋主原料 USDA 有机认证 指 美 国 农 业 部(United States Departmentof Agriculture,简称 USDA)是全美国最高级别的有机认证机构，从原材料到生产均严格把关，保证其产品没有任何危害人体的成份，100%有益。作为美国农业部认证的有机食品，USDA 标志必须为 100%的有机成分才能使用 FDA 指 美国政府在健康与人类服务部(DHHS)和公共卫生部(PHS)中设立的执行机构之一，全称为美国食品和 药 品 监 督 管 理 局（U.S Foodand Drug Administration）。作为一家科学管理机构，FDA 的职责是确保美国本国生产或进口的食品、化妆品、药物、生物制剂、医疗设备和放射产品的安全。它是最公告编号公告编号:2019-016 5 早以保护消费者为主要职能的联邦机构之一 三低 指 低脂、低糖、低热量 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号公告编号:2019-016 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人高世勇、主管会计工作负责人高世勇 及会计机构负责人（会计主管人员）赵云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为高世勇和郑毅，合计持有公司 62.45%的股份，能够对本公司股东大会决议产生决定性影响，对本公司董事和高级管理人员的提名及任免起决定性作用，能够对董事会决议产生实质性影响。高世勇股东可能利用其控股地位对本公司发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响，从而存在损害公司小股东利益或作出对公司发展不利决策的可能。2、食品安全的风险 餐饮行业是与消费者日常生活联系最为密切的行业，对食品安全监督及质量控制有较高的要求。随着公司规模的扩大，对各创业者店铺食品安全管理、食品卫生管理及质量监控等方面的要求也越来越高。如果未来期间公司不能追踪市场发展的趋势，加强对各创业者的管理，将会对公司产生较大的经营风险。3、行业竞争加剧风险 优格酸奶冰淇淋属于中国市场的新产业，市场处于初步发育阶段。然而，未来的冰淇淋市场发展趋势将趋向中高端市场，这正是优格花园的主要市场，公司将面对越来越激烈的市场竞争，很多国内品牌开始关注中高档市场，如伊利、蒙牛等都制定了逐步加大中高档产品销售比例的计划，而国外中高档市场的品牌也在积极创新，以期占有更大的市场份额。同时，更多公告编号公告编号:2019-016 7 的国际冰淇淋品牌逐渐将重点转向未来发展潜力更加巨大的中高端市场，这将进一步加剧市场竞争。而想要在如此激烈的竞争环境中占据发展优势，就要求品牌具有强大的创新能力和科学合理的管理等。若公司不能保持强大的创新能力、持续研发新配方，则细分市场面临竞争加剧的风险。4、市场开发不足的风险 公司市场开发主要表现为酸奶冰淇淋的销售和为创业者提供整体服务，这是决定公司持续发展的重要因素。市场开发力度不足或方式不当将直接导致签订合同量不足，同时在签订合同前期过程中投入的人力、物力和财力会提高公司的费用，也丧失在行业发展的关键时期迅速占领市场的机会，从而影响公司的经营业绩和后期可持续发展。5、商标被侵权的风险 随着酸奶冰淇淋市场的快速增长和消费者的认可，除了产品、服务、形象和文化外，品牌效应也成为消费者作出选择的关键。“优格花园”、“YOGURT GARDEN”，公司的品牌效应突出，因而，若市场上存在冒用“优格花园”、“YOGURT GARDEN”品牌的违法侵权行为，将给公司的形象、行业口碑及经济效益等诸多方面带来负面影响。6、原料垄断、关税变化等风险 公司原料主要从美国进口，美国进口原料在原料品质、安全保障以及价格等方面都具有优势。然而，完全依赖进口原料的运营模式可能受到国际贸易风险的影响。单一的原料来源容易受到原料供应方对原料形成垄断的影响。同时，国际贸易存在风险，汇率、关税以及非关税贸易壁垒等的不利变化都可能带来原料价格波动的风险。7、公司快速发展过程中运营管理模式的风险 公司仍处于探索发展过程，随着公司全新的产品的研发及实行，公司放缓创业投资者的加入，截止 2018 年年底优格花园已开业的创业投资者店铺较之前有所减少，对公司系统化、精细化的运营管理模式提出了更高的要求。若公司不能随着市场需求优化运营管理模式，会在后期的管理上造成和公司快速发展脱节，对公司的品牌管理、品牌声誉、公司资金等各方面造成不利影响。8、新增风险:公司每股净资产低于一元 截止 2018 年 12 月 31 日，公司所有者权益为 5,760,022.31元，其中股本为 15,000,000.00 元，未分配利润为-9,753,050.28元，每股净资产为 0.38 元。每股净资产低于 1 元及未分配利润为负数，对公司的市场占有率、声誉产生不利影响。本风险为报告期内新增风险。9、新增风险：持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性 因受到青岛市食品药品监督管理局行政处罚以及公司管理层根据整体运营情况关闭全部门店的原因，导致本期营业收入较上期减少 73.48%，发生净亏损 952.43 万元，会对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号公告编号:2019-016 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛优格花园餐饮管理股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Yogurt Garden Restaurant Management Co.,Ltd.证券简称 优格花园 证券代码 833307 法定代表人 高世勇 办公地址 青岛市市南区山东路 9 号深业中心大厦 B 座 19AB 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵云 职务 董事会秘书/财务负责人 电话 0532-85806169 传真 0532-85806107 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 青岛市市南区山东路 10 号今日商务楼乙区 608 室，266000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 4 日 挂牌时间 2015 年 8 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）住宿与餐饮业（H）-餐饮业（H62）-饮料及冷饮服务（H623）-其他饮料及冷饮服务(H6239)主要产品与服务项目 品牌创业整体解决方案服务、酸奶冰淇淋原料及设备设施销售、酸奶冰淇淋零售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）15,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 高世勇 实际控制人及其一致行动人 高世勇、郑毅 公告编号公告编号:2019-016 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913702005685807498 否 注册地址 山东省青岛市市南区山东路 9 号深业中心大厦 B 座 19AB 是 注册资本（元）15,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 孟翔、王新生 会计师事务所办公地址 北京市复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 截止公告披露日，公司注册地址变更为：山东省青岛市市南区山东路 10 号今日商务楼乙区 608 室。公告编号公告编号:2019-016 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 1,593,267.49 6,007,398.87-73.48%毛利率%12.19%16.13%-归属于挂牌公司股东的净利润-9,524,318.14-4,748,489.71-100.58%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,951,940.84-5,324,644.18-49.34%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-90.52%-26.89%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-75.57%-30.15%-基本每股收益-0.63-0.32-100.58%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 8,674,741.89 17,117,721.75-49.32%负债总计 2,914,719.58 1,833,381.30 58.98%归属于挂牌公司股东的净资产 5,760,022.31 15,284,340.45-62.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.38 1.02-62.31%资产负债率%（母公司）33.60%10.71%-资产负债率%（合并）33.60%10.71%-流动比率 1.74 8.08-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,337,024.72-2,144,847.03-148.83%应收账款周转率 0.36 1.33-存货周转率 1.93 3.30-公告编号公告编号:2019-016 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-49.32%-22.92%-营业收入增长率%-73.48%-44.53%-净利润增长率%-100.58%-331.93%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-151,655.59 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 14,000.00 理财取得的损益 266,380.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,701,101.86 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,572,377.30 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -1,572,377.30 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 公告编号公告编号:2019-016 12 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-应收账款 4,086,483.54-应收票据及应收账款-4,086,483.54 管理费用 4,468,822.58 4,339,484.68 研发费用 129,337.90 公告编号公告编号:2019-016 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于餐饮行业，专门从事第三代冰淇淋的销售及为创业投资者提供创业整体服务。公司采用“品牌+保姆式”战略，依托“优格花园”品牌及公司直营店，为创业者搭建创业平台，并为创业者提供后续的辅导服务。公司的主要产品与服务为销售酸奶冰淇淋及其他附属产品、为创业投资者提供整套创业服务，绝大部分原材料由美国优格粉厂（YOGURT POWDER FACTORY）供应；美国优格粉厂取得了美国 USDA有机认证、FDA 和中国检验检疫局卫生证书。2015 年 3 月，公司与美国优格粉厂签署了美国优格粉厂有限公司中国经销商协议，协议规定，公司在中国区域内，独家分销优格粉厂的产品，有效期至 2020年 12 月 30 日。公司拥有专业的运营团队、研发团队、品牌团队等，为“优格花园”品牌的创业者提供专业、持续、高效的店铺运营指导服务，并涵盖了个性化、差异化的品牌运营方案、推广方案、管理方案。1、盈利模式 公司主要收入包括：通过销售酸奶冰淇淋获取的收益、设备设施及原材料的销售收入以及对创业投资者的收取的品牌创业整体解决方案服务费。（1）公司经营“优格花园”品牌酸奶冰淇淋，为消费者提供独特“低脂低糖低热量”的酸奶冰淇淋和D.I.Y.的创新消费模式，使消费者体验到美式休闲自助文化。公司设有“优格花园”直营店，通过门店直接销售获取收益。（2）公司通过对创业者提供品牌创业整体解决方案服务收取整体服务费获取收益。公司与创业投资者签署优格花园创业投资服务合同，按照合同约定收取创业整体服务费；各创业者门店经营过程中所需原物料、包装品、设备设施、耗材及带有优格花园标识的相关物品，均需通过管理系统后台下单采购，所支付的货款作为公司销售收入。除此以外，公司还对各创业者门店收取品牌管理服务费。2、采购模式（1）冰淇淋原料采购模式 酸奶冰淇淋的制作原料由采购部根据创业者门店的需求情况，由公司从供应商处统一采购，确保了公司原料来源的安全性、稳定性和专属性，保证了产品原料的纯正品质，也保障了优格花园在国内的优势地位。（2）机器设备采购模式 公司使用机器设备等的采购主要采取国内招标、特定特制的方式。公司非常重视对供应商的选择，在综合考虑产品质量、品牌影响、产品价格、付款方式等因素的前提下择优选择，逐年对供应商合作情况进行跟踪评比，并对供应商进行分类管理，与综合实力较强、服务体系健全的供应商建立长期合作关系，不断优化合作。首先在全国范围内对具有相关设备生产资质的制造公司进行考察，选定若干有能力生产相关设备的公司，进行公开招标。然后根据优格花园产品特征及实际使用情况不断优化，优格花园根据自己的产品特征提出一系列参数标准等性能要求，专门制作外观及订制部分的图纸等，再交由中标的国内生产厂商进行制造。制作完成后交由优格花园统一调度和分配。3、销售模式 报告期内，公司主要通过提供品牌整体服务的销售方式为主，店面零售方式逐渐减少。（1）店面零售销售模式 公司利用直营店店面对“优格花园”酸奶冰淇淋直接进行零售，并采用 D.I.Y.自助的体验式消费模式。通过顾客选杯-挑选口味-添加配料-称重付费的消费体验，形成优格花园独特的产品品质和消费模式，消费过程完全自己做主，充分表达自助的“D.I.Y.休闲文化”，同时“优格花园”支持现金、银行卡、微信以及公告编号公告编号:2019-016 14 支付宝等多种方式支付，报告期末公司已暂停店面零售方式，公司计划在 2019 年下半年投放一车一店。（2）整体服务及设备原料销售模式 公司主营业务为品牌创业整体解决方案服务、酸奶冰淇淋原料及设备设施销售及酸奶冰淇淋零售业务。其中，品牌创业整体解决方案服务是为“优格花园”品牌创业者在店铺开业之前提供投资规划，店铺选址、迁址、开业；店铺设计、装修指导，店铺运营督导和人员培训等一系列整体解决方案等服务；酸奶冰淇淋原料及设备销售是为“优格花园”品牌创业者提供开店所需各类配套设施和运营所需全系列原材料的商品销售服务。报告期内，公司的商业模式发生变化，由店面零售方式和品牌整体服务方式，逐渐变为品牌整体服务方式。报告期后至年报披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:报告期内，公司的商业模式发生变化，由店面零售方式和品牌整体服务方式，逐渐变化为品牌整体服务方式。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 1,593,267.49 元，较去年降低 73.48%；营业成本 1,399,045.57 元，较去年同期降低 72.23%；实现净利润-9,524,318.14 元，较去年同期降低 100.58%；公司总资产 8,674,741.89元，较去年同期降低 49.32%。1、坚持研发为导向的产品策略 优格花园始终将产品品质作为重要的品牌发展战略之一，公司通过经典产品+创新产品的组合进行市场的覆盖及扩张。报告期内，为加快酸奶冰淇淋及衍生品研发，坚定走“低脂、低糖、低热量”与“美式D.I.Y.”顾客体验服务路线，公司研发部通过大量的市场调研及分析，陆续推出了水果茶热饮系列、益菌多系列、暴风雪系列、网红脏脏茶、海盐冰淇淋、奶咖系列等具有代表性的产品。2018 年初积极寻找制作“一车一店”的合作伙伴，设计车体外观，利用艺术型复古的车内空间，把饮品、冰淇淋、甜品制作设备，上下水设备，智能化电器，收银设备，监控等设备，通过设计合理的类工作间式动线打造、压缩优化空间来存放所有店面设备。并搭载绿色新能源动力系统，驱动系统，4G 无线传输系统、GPS 定位系统等，利用车内新能源蓄电池无烟洁净、绿色环保的特性，既保证车体的动力性，车内设备电力供应，又保证了整体绿色环保，车体的干净卫生，产品食材更好的保存。一车一店技术还突破了营业场所没有上下水的窘境，可以实现无上下水时全自动上水解决方案，能够保证车店内水路所有设备设施的正常运公告编号公告编号:2019-016 15 转。2、确立互联网+的运营模式，充分利用“优格云”为保证公司对创业投资者的运营服务质量和服务效率，公司保现有的店面运营管理体系，充分利用“优格花园+互联网”运营模式，线下与线上资源整合，促进公司的长远发展以及战略目标的实现。“优格云”使用互联网+的思维及方式进行全国线上会员管理，通过“优格云”进行线下与线上资源的整合，实现创业者店面、终端消费者客户与优格花园的“360*24h”黏性，促进公司的长远发展以及战略目标的实现。3、优化管理结构 报告期内，公司人才团队建设不断完善。根据公司 2018 年初的发展战略和人力资源配置计划，公司在报告期内调整专业团队的人员结构，主要在招商、运营、研发、品牌等部门进行了人员调整，减少人力资源浪费，保证公司工作高效有序持续进展。(二二)行业情况行业情况 1、行业趋势与现状 从大环境看，中国冰淇淋行业目前正处于高速发展和快速增长的阶段。随着国民经济的不断提高，中国冰淇淋的消费市场逐年扩大，消费理念和消费习惯逐渐改变，冰淇淋已经由单方面的清凉消暑向休闲零食转变，消费者也越来越注重冰淇淋产品的健康性，中高端市场已经成为冰淇淋市场未来发展的主要趋势。优格花园基于为消费者提供“低脂低糖低热量”的酸奶冰淇淋产品，并采用独特的自助 D.I.Y.体验式消费，引领了国内第三代冰淇淋的发展和流行趋势。另外，国内经济体制改革，在李克强总理“大众创业，万众创新”精神的号召下，在全国范围内兴起了“大众创业”、“草根创业”的新浪潮，形成“万众创新”“人人创新”的新态势。响应国家政策的号召，公司以优格花园品牌创业整体服务为载体，为众多“大众创业”的创业投资者提供了运作成熟的创业服务平台。2、市场竞争现状 冰淇淋市场的趋势趋向中高端、特色化，这正是优格花园的主要市场，因此公司必将面对越来越激烈的市场竞争。目前国内很多品牌开始关注冰淇淋的中高端市场并加大了在中高端市场的品牌创新力度和品牌布局范围，国外中高端冰淇淋品牌也陆续推出酸奶冰淇淋产品开始抢占中国市场。酸奶冰淇淋属于中国市场的朝阳产业，是继硬式冰淇淋、软式冰淇淋之后兴起的第三代冰淇淋。国内市场目前快速出现了各种酸奶冰淇淋的品牌，必将对优格花园的市场占有率造成一定影响。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 73,463.13 0.85%3,833,910.26 22.40%-98.08%应收票据与应收账款-4,086,483.54 23.87%-100.00%存货 365,474.36 4.21%1,054,119.57 6.16%-65.33%其他流动资产 4,265,598.86 49.17%5,180,371.21 30.26%-17.66%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 509,077.70 5.87%1,117,501.80 6.53%-54.45%公告编号公告编号:2019-016 16 在建工程-其他非流动资产 2,456,678.00 28.32%-100.00%短期借款-长期借款-预收账款 555,763.49 6.41%886,374.66 5.18%-37.30%应交税费 16,359.42 0.19%48,769.84 0.28%-66.46%其他应付款 2,341,478.67 26.99%898,236.80 5.25%160.68%资产总计 8,674,741.89-17,117,721.75-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年减少 3,760,447.13 元，同比减少 98.08%，主要原因为报告期内营业收入较去年减少 4,414,131.38 元，截止报告末未收回的理财产品金额较上年同期减少 80 万元，导致期末货币资金减少。2、应收票据及应收账款较去年减少 4,086,483.54 元，同比减少 100%，主要原因为管理层认为这部分款项时间较长、大部分店面已经关闭，款项无法收回，全额计提坏账造成。3、存货较上年减少 688,645.21 元，同比减少 65.33%，主要原因为报告期内公司被青岛食品药品监督管理局调查扣押部分原料价值 192,846.56 元，报告期内，公司为了防止原材料堆积、临期等进行了打折、赠送等活动，减少库存量。4、其他流动资产较去年减少 914,772.35 元，同比减少 17.66%，主要原因为报告期末理财产品较去年减少 800,000.00 元，期末待摊销的费用较去年减少 157,628.66 元。5、固定资产较上年减少 608424.10 元，同比减少 54.45%，主要因为报告期内公司将闲置、报废的固定资产处置，店面转让或者关闭导致。6、其他非流动资产较去年增加 2,456,678.00 元，同比增加 100.00%，主要为公司报告期内支付的制作一车一店的设备款及车载、后台管理系统款。7、预收账款较上年减少 330,611.17 元，同比减少 37.30%，主要原因为上年期末公司进行促销活动，许多客户参加活动预先缴纳货款，报告期末公司未进行任何活动，导致预收账款较去年减少。8、应交税费较上年减少 32,410.42 元，同比下降 66.46%，主要原因为报告期内公司收入减少与之相关的增值税减少 16084。79 元，内部人员精简，个人所得税起征点提高，导致期末应缴个人所得税减少。9、其他应付款较上年增加 1,443,241.87 元，主要为公司应支付罚款造成。公司期末资产负债率 33.60%，流动资产占总资产的比例为 58.54%，说明企业的变现能力较强。流动负债占总负债 100%，说明企业短期内需要偿还的负债较多。企业的负债主要为其他应付款2,341,478.67元，企业期末的货币资金为 73,463.136 元，但期末公司理财产品余额为 4,200,000.00 元，不存在付款压力。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 1,593,267.49-6,007,398.87-73.48%营业成本 1,399,045.57 87.81%5,038,457.16 83.87%-72.23%公告编号公告编号:2019-016 17 毛利率%12.19%-16.13%-管理费用 3,528,421.76 221.46%4,339,484.68 72.24%-18.69%研发费用-129,337.90 2.15%-100.00%销售费用 426,836.61 26.79%1,535,053.46 25.55%-72.19%财务费用 7,111.37 0.45%29,439.61 0.49%-75.84%资产减值损失 4,046,589.45 253.98%322,302.86 5.37%1,155.52%其他收益-投资收益 266,380.15 16.72%388,326.04 6.46%-31.40%公允价值变动收益-资产处置收益-151,655.59-9.52%-4,580.39-0.08%-3,210.98%汇兑收益-营业利润-7,710,718.63-483.96%-5,016,315.40-83.50%-53.71%营业外收入 16,735.93 1.05%206,671.22 3.44%-91.90%营业外支出 1,703,837.79 106.94%205.28 0.00%829,906.72%净利润-9,524,318.14-597.79%-4,748,489.71-79.04%-100.58%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 报告期内，公司实现营业收入 1,593,267.49 元，较上年同期下降 73.48%，主要原因为行业竞争激烈，投资创业者选择范围较大，对比较多，会选择使其预算投入低的企业，导致公司签单量减少，直接影响到了品牌创业整体解决方案服务收入；报告期内创业店开业数量较上期减少，开业配送收入减少，导致原料及配套设备设施销售收入降低；报告期内公司陆续将直营店转让或者关闭，导致餐饮零售收入下降。公司为应对市场竞争推出全包模式，不再逐项收取费用，而采取整体打包的方式，降低了意向客户的投资门槛和投资费用；报告期内公司继续投入研发新的“一车一店模式”，因车体外形要与客户所处场地相适应，设计、制作时间较长，影响了本期内品牌创业整体解决方案服务收入；原料及配套设备设施销售收入和品牌创业整体解决方案服务较上期均有较大幅度降低，对营业收入变动影响较大，因此导致公司营业收入整体仍存在一定程度的降低。2、营业成本 报告期内，公司营业成本为 1,399,045.57 元，较上年同期下降 72.23%，主要原因为：报告期内销售收入减少。3、毛利率 报告期内，公司毛利率为 12.19%，较上期降低 3.94%。主要原因：（1）报告期内，公司签约量较上期有所降低，造成服务收入减少，但相关人员的工资及社保等成本仍然存在；（2）公司直营店铺出售的芭菲杯、摩天脆桶等产品，此类产品与之前售卖方式不同，主要为单杯售卖，而单杯售卖原料多少全凭个人手感，无需称重，成本较高。综上，是导致公司毛利下降的主要原因。4、管理费用 报告期内，公司管理费用为 3,528,421.76 元，较上年同期增减少 18.69%，主要原因为：（1）公司部分人员进行相关调整，造成本期管理人员职工薪酬较去年同期减少；（2）报告期内，公司减少推广费用，造成宣传费较去年同期减少；（3）考察市场由省外市外变为省内市内，差旅费较去年减少。综上，是造成管理费用下降的主要原因。5、销售费用 报告期内，公司销售费用为 426,836.61 元，较上年同期减少 72.19%，主要原因为报告期内公司减少公告编号公告编号:2019-016 18 直营店导致公司直营店相关的办公费、广告宣传费、店面租金及物业费较上期减少较多，其他与店面相关的费用也随之减少。6、财务费用 报告期内，公司财务费用为 7,111.37 元，较上年同期减少 75.84%，主要原因为将部分闲置的银行办理相关销户，手续费相应减少 70.21%。7、资产减值损失 报告期内，公司资产减值损失为 4,046,589.45 元，较上年同期增加 1,155.52%，主要原因为报告期内全额计提应收账款及部分其他应收款坏账 4,021,765.47 元与存货跌价损失较去年增加。8、投资收益 报告期内，公司投资收益为 266,380.15 元，较上年同期减少 31.40%，主要原因为报告期内公司进行理财的资金较去年同期减少 16,530,000.00 元，所产生的利息收入较上年减少。9、资产处置收益 报告期内，公司资产处置收益为-151,655.59 元，较上年同期减少 3,210.98%，主要原因为报告期内公司将店面转让及闲置的固定资产处置导致。10、营业利润 报告期内，公司营业利润为-7,710,718.63 元，较上年同期减少 53.71%，主要原因为报告期内全额计提应收账款及部分其他应收款坏账 4,021,765.47 元。11、营业外收入 报告期内，公司营业外收入为 16,735.93 元，较上年同期减少 91.90%，主要原因为报告期内公司收到各项政府补助年减少 158,600.00 元，较去年同期减少 91.89%。12、营业外支出 报告期内，公司营业外支出为 1,703,837.79 元，较上年同期增加 829,906.72%，主要原因为报告期内公司接受调查预计支付罚款 1,703,610.88 元，导致较去年同期增加。13、净利润 报告期内，公司净利润为-9,524,318.14 元，较上年同期减少 100.58%，主要原因为确认坏账与营业外支出增加等导致净利润下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 1,593,267.49 6,007,398.87-73.48%其他业务收入-主营业务成本 1,399,045.57 5,038,457.16-72.23%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%原料及配套设备设施销售 875,018.27 54.92%2,603,594.38 43.34%品牌管理服务 83,962.26 5.27%145,801.87 2.43%品牌创业整体解决方案服务 4,966.49 0.31%598,308.62 9.96%公告编号公告编号:2019-016 19 餐饮零售 629,320.47 39.50%2,659,694.00 44.27%合计 1,593,267.49 100.00%6,007,398.87 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%青岛地区 963,947.02 60.50%3,347,704.87 55.73%其他地区 629,320.47 39.50%2,659,694.00 44.27%合计 1,593,267.49 100.00%6,007,398.87 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：（1）青岛地区收入为 963,947.02 元，较上年减少 71.21%，主要原因为行业竞争激烈，投资创业者选择范围较大，对比较多，会选择使其预算投入低的企业，导致公司签单量减少；部分客户合同到期或者自身原因停止合作，导致公司原料及配套设备设施销售收入及品牌创业