832134_2018_宇都股份_2018年年度报告_2019-03-28.pdf

1 宇 都 股 份NEEQ:832134 宇都供应链（山东）股份有限公司（Yudu SCM(Shandong)Corp.,Ltd.）年度报告 2018 2 公公 司年司年 度度 大大 事事 记记 2019 年 1 月由中国交通运输协会航运物流分会颁发“中国交通运输协会航运物流分会（国际航运企业联盟）”的会员证书。2018 年 5 月份“宇都股份”连续两年进入创新层 2019 年“宇都供应链（山东）股份有限公司”继续聘任为青岛非上市公众公司协会、副会长单位。公告编号：2019-007 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3535 第九节第九节 行业行业信息信息 .3838 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3939 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4747 公告编号：2019-007 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 宇都、公司、宇都股份、宇都供应链 指 宇都供应链(山东)股份有限公司 宇都国际贸易 指 青岛宇都国际贸易有限公司 光谷宇都 指 青岛光谷宇都国际贸易有限公司 荣汇邦 指 青岛荣汇邦投资有限公司 荣信邦 指 青岛荣信邦投资有限公司 宇都天津 指 宇都供应链管理(天津)有限公司 金乡县宇都 指 金乡县宇都供应链有限公司 宇都联合 指 青岛宇都联合供应链有限公司 宇都联邦 指 青岛宇都联邦供应链有限公司 国都证券 指 国都证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 宇都供应链(山东)股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 1 月至 12 月 元、万元 指 人民币元、万元 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报关 指 进出口货物收发货人等向海关办理货物进出境手续及相关海关事务的过程,包括向海关申报、交验单据证件,并接受海关的监管和检查。代采购 指 接收客户的需求,使用自己的资源和渠道帮客户采购相应的产品。供应链 指 从采购原材料到制成中间产品和最终产品,最后到把产品销售给消费者的过程中,物料、资金、信息等各种生产要素在不同的企业之间传递流转的功能网链。供应链管理 指 通过整合和优化供应链上各节点企业的物流、资金流、信息流等,提高供应链的运作效率,降低供应链运作成本,提升供应链参与企业的竞争力。中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)托书 指 货物托运单,是货主给承运人委托其安排运输的单据 公告编号：2019-007 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李波、主管会计工作负责人李红慧及会计机构负责人（会计主管人员）周纬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 预付账款余额风险 预付账款是指公司在正常运营过程中,因代采购、报关、运输及国际海运等业务向合作代理商预付的账款。预付款是公司向合作的代理商提供的商业信用。同样预付款在保证代理运输正常运作的同时也形成了预付账款的风险。截至 2018 年 12 月 31日,预付款余额 9,462,687.01 元,较 2017 年 12 月 31 日余额14,976,355.34 元减少了 5,513,668.33 元,下降幅度 36.82%。预付款余额较大会占用公司的流动资金,影响资金的周转,容易形成坏账,增加企业资金成本,给公司带来重大损失。应收账款管理风险 随着公司经营范围逐步增加,应收账款余额相应增长,金乡县和福隆食品有限公司增加 4,471,178.98 元，报告日前已经回款4,471,178.98 元；蒂森克虏伯罗特艾德（徐州）环锻有限公司增加 1,961,010.00 元，报告日前已经回款 1,020,800.00 元；青岛纺联集团进出口有限公司增加 2,055,279.72 元，上述客户为公司主要大客户,客户的账期在 3-6 个月,报告日前已经回款约555 万元应收账款会占用公司的流动资金,影响资金的周转,增加企业资金成本,给公司带来重大损失。市场竞争的风险 公司所处的国际物流服务行业,属于典型的完全竞争行业,行业公告编号：2019-007 6 门槛低,市场参与者众多且行业集中度很低,竞争呈白热化状态,全行业利润率较低。公司的主营业务是跨境供应链管理,根植于国际贸易行业,因此公司利润的上升潜力在一定程度上受制于国际贸易行业整体较低的利润空间;公司还面临着新进入者进一步拉低行业利润率的风险。业务模式所带来的风险 公司在传统的国际物流的基础上,不断摸索和尝试新的业务领域及运作模式,不断尝试将在国际货代物流行业积累的经验向供应链管理行业复制,公司业务模式在报告期内由原来的国际货物运输代理增加了代采购、销售等供应链服务,为客户解决采购、销售、国际运输、报关通关等诸多环节在内的一体化供应链管理服务,公司为业务转型升级和未来发展积极准备。但仍面临着行业准入、业务盈利模式不清晰等方面的风险。承运人选择不当的风险 公司作为托运人的代理人(无船承运人),需为托运人选择适当的承运人,尽到合理谨慎的义务,但在实际操作中,存在由于承运人自身的原因造成货物在运输中损毁、灭失、迟延或者无单放货(在取货人未出示提单的情况下移交货物),而给托运人造成损失的情况,托运人在找承运人索赔不成的情况下,很可能转而以货运代理企业选择承运人不当为由向货运代理企业索赔,或者直接要求货运代理企业承担连带赔偿责任,从而导致公司遭受损失,影响企业的经营业绩。人才流失的风险 公司属于商业服务企业,公司主营业务开展所依赖的专业人才,既要具备较强国际贸易、国际运输专业背景,也需要精通包括需要较高的市场营销能力。报告期内,公司核心专业人员未发生重大变动,销售团队较为稳定。但随着行业的快速发展和竞争的加剧,行业对专业人才和销售骨干人才的需求将增加,人力资源的竞争将加剧。如果核心专业人员和销售团队流失,或者在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司,则将给公司未来发展带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-007 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 宇都供应链（山东）股份有限公司 英文名称及缩写 YuduSCM(Shandong)Corp.,Ltd.证券简称 宇都股份 证券代码 832134 法定代表人 李波 办公地址 青岛市市南区澳门路 7 号 2 号楼 1 单元 201 户 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 江庆 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0532-85789311 传真 0532-85789126 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 青岛市市南区澳门路 7 号 2 号楼 1 单元 201 户 266071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 9 月 24 日 挂牌时间 2015 年 3 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）G 交通运输、仓储和邮政业-G58 装卸搬运和运输代理业-G582 运输代理业-G5821 货物运输代理 主要产品与服务项目 公司主要业务是国际货物运输供应链代理,并提供代理采购贸易等供应链管理服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）25,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 李波 实际控制人及其一致行动人 李波 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370200766712941J 否 注册地址 青岛市市南区澳门路 7 号2 号楼1 单元 201 户 否 公告编号：2019-007 8 注册资本 25,000,000.00 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华 签字注册会计师姓名 孟翔 刘晓飞 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿披露自愿披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 公告编号：2019-007 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 110,134,788.77 166,183,631.82-33.73%毛利率%8.81%5.90%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,212,650.58 3,224,496.57-31.38%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,205,150.58 3,201,059.07-31.11%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.58%9.95%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.56%9.88%-基本每股收益 0.09 0.13-30.77%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 61,977,662.90 53,249,785.52 16.39%负债总计 27,054,368.00 20,536,807.99 31.74%归属于挂牌公司股东的净资产 34,717,647.76 32,504,997.18 6.81%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.30 6.92%资产负债率%（母公司）45.36%28.54%-资产负债率%（合并）43.65%38.57%-流动比率 196.17%259.57%-利息保障倍数 4.96 7.34-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-4,435,007.62-6,762,418.21 34.42%应收账款周转率 342.00%853.00%-存货周转率 40,555.00%63,145.00%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%16.39%12.75%-营业收入增长率%-33.73%26.86%-净利润增长率%-31.38%-45.54%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-007 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 10,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 10,000.00 所得税影响数 2,500.00 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 7,500.00 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正不适用 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公告编号：2019-007 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:本公司所属行业是国际货物运输代理、代理采购贸易等供应链服务。公司主要业务是国际货物运输代理、代理采购贸易业务。公司业务模式如下：是通过销售部门进行供应链管理服务的营销推广，从供应市场代采购获取所需求的产品，然后销售给客户，通过托运人处取得货运业务，公司为进出口贸易客户提供订舱、公路运输、代理报关等全流程的物流运输解决方案。从托运人处取得货运业务，签署海运进出口货运代理协议书，向承运人或其代理人询价后制定供应链管理服务，联系陆运公司运输货物至场站，委托场站代理人提供场站服务，代托运人向海关和边检报关报验，向承运人或其代理人交付货物。为客户解决采购销售、国际运输、报关通关等诸多环节在内的一体本公司所属行业是国际货物运输代理、代理采购贸易等供应链服务,以帮助客户提高其供应链的运作效率并降低其运作成本。报告期内、报告期至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、基于多年的服务经验积累。公司掌握各类主要重大设备及特殊货物的运输方案技巧。公司通过对多年实践经验的积累,掌握了针对货物不同类别储备有具备专门知识技能,熟悉特别货物的通关程序与要求,工作装备设施配套完善,并与具备相应服务能力的公路运输车队,港口仓储服务供应商具有长期的合作关系。公司重大设备及特种货物运输订制方案,能够保证该类货物运输的安全性、合理性、经济性。公司在该类业务的服务能力方面具备特别的优势。2、公司在特种箱领域的品牌与客户优势。公司已与多家国内、国际知名的公司建立了良好的业务关系,与包括中远海运集装箱运输有限公司青岛分部、法国达飞轮船(中国)有限公司青岛分公司、青岛元尚船舶代理有限公司、马士基(中国)航运有限公司青岛分公司等企业都有长期的合作关系。这些优质客户一般信誉良好,本身发展迅速,业务不断增长,使得本公司的服务业务稳定,且增长潜力巨大,业务风险较小,同时,使本公司能借助这些优质合作方及客户在各行业的巨大影响拓展服务业务范围,为拓展潜在客户奠定良好基础,逐步扩大和强化本公司的品牌优势。3、公司具有服务质量与成本管控优势。公司内部 4 个业务板块和“3 化”标准(精细化、专业化、标准化),操作部门在代理国际运输操作过程中,对接单、与代理合作、运输、仓储、报关报检等环节严格把关,确保操作合格率达到 100%的质量目标。此外,公司通过建立合作伙伴方式,实现部分运输供应商采购成本的有效降低,进一步提升了公司业务的性价比优势。公告编号：2019-007 12 4、日本航线的优势。随着公司在新三板成功挂牌,公司在品牌上和资金上的优势开始展现,与日本航线的船公司(中远海运集装箱运输有限公司青岛分部、中外运集装箱有限公司山东分公司、上海新海丰集装箱运输有限公司青岛分公司、青岛元尚船舶代理有限公司等)合作;签订了更有优势的合同价格,使得公司在日本航线上获取更多的优质客户、更大的市场份额,进一步的提升的市场的影响力。报告期内变化报告期内变化情况：情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营经营情况回顾情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 在保持公司经营和整体市场稳定的情况下，根据实际情况，继续发挥公司主营业务的优势，2018年度收入目标实现 11,013.48 万元，同比下降 33.73%，利润目标实现 221.27 万元，同比下降 31.38%，完成 2018 年计划的 36.88%。受到 2018 年整体出口贸易额下滑的影响，同时青岛举办峰会影响了两个月的航运业务，海运收入下降 10.00%。在供应链贸易上，受 2018 年大蒜价格持续历史最低价格影响，大蒜出口贸易量和出口金额下降较大，贸易收入下降 78.04%。随着与中远海运和马士基等大型船公司的深度合作，公司在 2018 年毛利率提高 2.91%。在拓展海内外市场方面，已经于越南、马来西亚等国家内与相关企业建立起了合作；储备人才方面，与山东外贸职业学院签订校企合作,定向培养专业人才；公司在供应链管理方面已实现从采购原材料开始，到中间产品以及最终产品，最终到消费者，利用供应商，制造商，分销商，零售商，最终用户连成一个整体的业务链。（二）（二）行业情况行业情况 代理制度是随着社会经济关系的发展而逐渐形成和发展起来的，特别是随着商品货币关系的发展，出现了“委托”这种现象，如货物运输、货物保管、甚至货物的交易等,许多业务都通过各种类型的代理进行。可以说，国际贸易、运输发展到今天的规模，代理业起了相当大的作用。国际贸易、运输方式的发展，致使贸易、运输的经营人大都不能亲自处理每一项具体业务，大量业务需要委托他人公告编号：2019-007 13 代为办理。同时，为了使国际贸易运输向简单化、统一化发展，由同一代理人完成或组织完成货物贸易运输显得十分必要。面对全球经济一体化，国际物流行业将按市场规则进行整合和裂变，特别在当前市场环境低迷、国际贸易不景气的前提下，中国的国际物流公司需要在多方面寻找出路，增强自身的服务平台。中国的物流企业在网络化方面比较薄弱，可以说没有一家货代公司在海外建立了自己的代理网络，只有少数公司在全国范围建立网络。随着业务的发展，货代公司必须在国内、国外建立健全代理网络，通过联盟形式，快速实现网络化经营。再次，专业化经营。“大而全、小而全”已经不能适应市场的发展。货代企业，尤其是中小型货代，应该找准自己的市场定位，发展具有自身特色的业务，走专业化经营之路，强化自身在某个领域的核心竞争力。整合和裂变之后，货代和物流行业将出现一些上市公司、一批网络化企业和众多的专业化公司。2017 年恰逢实施“十三五”规划的重要一年，也是供给侧结构性改革的深化之年，同时，2019 年即将迎来全面建成小康社会的攻坚之年，我国经济运行中的突出矛盾和问题，以及世界经济发展的不确定性因素，仍然影响着物流业的发展。随着中国制造 2025 强国战略及供给侧改革的提出，制造业迎来了新的发展浪潮。智能制造、智能工厂、智能物流等席卷全球。制造业作为物流业的上游行业，未来在经济转型升级浪潮中，无论是新零售还是智能制造，这场转型升级的关键要素都是物流，高效的物流系统将给中国经济带来巨大变化。这其中，传统意义上的物流概念也在发生变化。十九大”报告指出，要推动形成全面开放的新格局，要赋予自由贸易试验区更大改革自主权，探索建设自由贸易港。国家一系列的政策，都将会给物流行业带来新的机遇和挑战，国际物流行业在新的一年里任重道远，需要以新理念、新趋势来领导新物流。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 1,664,114.39 2.69%3,870,531.56 7.27%-57.01%应收票据与应收账款 41,224,500.59 66.52%24,458,438.54 45.93%68.55%存货 0.00 0.00%495,310.00 0.93%-100.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,716,248.45 14.06%9,124,510.89 17.14%-4.47%在建工程 短期借款 17,300,000.00 27.91%8,320,800.00 15.63%107.91%长期借款 0.00 0.00%3,606,127.76 6.77%-100.00%公告编号：2019-007 14 资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1）货币资金：期末余额较期初余额减少了 2,206,417.17 元，变动比率为-57.01%，主要原因是。2018 年报告期经营活动现金流为-444 万元，其中应收账款增加 1,676 万元，预付账款减少 551 万元，应付账款增加 475 万元；筹资活动现金流量净额 240 万元，其中新增齐鲁银行融资 500 万元，邮储银行融资 400 万元，减少交通银行融资 402 万元。2）应收账款：期末账面价值较期初增加了 16,766,062.05 元，变动比率为 68.55%，主要原因随着公司经营范围逐步增加,应收账款余额相应增长,应收账款的集中在金乡县和福隆食品有限公司增加 4,471,178.98 元，报告日前已经回款 4,471,178.98 元；蒂森克虏伯罗特艾德（徐州）环锻有限公司增加 1,961,010.00 元，报告日前已经回款 1,020,800.00 元；青岛纺联集团进出口有限公司增加2,055,279.72 元，这些客户为公司主要大客户,客户的账期在 3-6 个月,报告日前已经回款 554,693.20元 3）存货：期末账面价值为 0，较期初减少了 495,310.00 元，主要原因是报告期内存货已销售完毕，无库存。4）短期借款：期末余额为 17,300,000.00 元，较期初增加了 8,979,200.00 元，主要原因是报告期内归还工商银行借款 1,820,800.00 元，青岛银行借款 4,500,000.00 元，邮储银行 2,000,000.00元，新取得工商银行借款 1,800,000.00 元，青岛银行 4,500,000.00 元，邮储银行 6,000,000.00 元，齐鲁银行 5,000,000.00 元。5）长期借款：期末账面价值较期初减少了 3,606,127.76 元，主要原因是报告期内归还交通银行长期借款，即期末余额为 0。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 110,134,788.77-166,183,631.82-33.73%营业成本 100,435,272.02 91.19%156,381,928.45 94.10%-35.78%毛利率 8.81%-5.90%-管理费用 4,270,924.42 3.88%3,638,823.51 2.19%17.37%研发费用 销售费用 1,327,871.14 1.21%972,846.92 0.59%36.49%财务费用 850,002.34 0.77%812,588.02 0.49%4.60%公告编号：2019-007 15 资产减值损失 79,873.16 0.07%-4,373.98 0.00%1,926.10%其他收益 投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 2,959,350.06 2.69%4,334,824.45 2.61%-31.73%营业外收入 10,000.00 0.01%31,250.00 0.02%-68.00%营业外支出 净利润 2,210,317.37 2.01%3,217,251.26 1.94%-31.30%项目重大变动原因：项目重大变动原因：（1）营业收入：本报告期比上年同期减少 56,048,843.05 元，变动比率为-33.73%。主要原因受到2018 年整体出口贸易额的下滑影响，同时青岛举办峰会影响了两个月的航运业务，海运收入下降10.00%。在供应链贸易上，受 2018 年大蒜价格持续历史最低价格影响，大蒜出口贸易量和出口金额下降较大，贸易收入下降 78.04%。（2）营业成本：本报告期比上年同期减少了 55,946,656.43 元，变动比率-35.78%。主要原因是随着收入下降造成营业成本的下降。（3）毛利率：随着与中远海运和马士基等大型船公司的深度合作，公司在2018年毛利率提高2.91%。（4）销售费用：销售费用同比增加355,024.22元，主要原因是销业务的拓展，增加了差旅交通费用的支出，差旅费、交通费同比增加182,624.92元。（5）资产减值损失：资产减值损失增加84,247.14元，客户增加6-12月逾期回款1,588,861.87元。（6）营业利润：营业利润同比较少1,375,474.39元，主要原因是营业收入下降33.73%。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 110,134,788.77 166,183,631.82-33.73%其他业务收入-主营业务成本 100,435,272.02 156,381,928.45-35.78%其他业务成本-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%普通集装箱出口 49,254,677.01 44.72%61,497,772.58 37.01%公告编号：2019-007 16 普通集装箱进口 5,260,237.88 4.78%4,983,742.98 3.00%特殊集装箱出口 35,485,309.53 32.22%38,707,099.96 23.29%特殊集装箱进口 7,399,604.30 6.72%3,029,382.77 1.82%销售货物 12,734,960.05 11.56%57,965,633.53 34.88%合计 110,134,788.77 100.00%166,183,631.82 100.00%按区域分类分析：按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%日韩航线 71,307,612.97 64.75%65,029,393.87 39.13%红海波斯湾线 10,660,821.38 9.68%21,937,293.87 13.20%非洲航线 9,412,637.84 8.55%12,873,853.48 7.75%其他航线 6,018,756.53 5.46%8,377,457.07 5.04%内销 12,734,960.05 11.56%57,965,633.53 34.88%合计 110,134,788.77 100.00%166,183,631.82 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：随着青岛中远的深入合作，为客户提供更加优质的服务，日韩航线业务收入增长9.65%。红海波斯湾线主要代理货物为卷钢业务，受2018年大环境影响该航线卷钢业务同比下降51.41%；在供应链贸易上，受2018年大蒜价格持续历史最低价格影响，大蒜出口贸易量和出口金额下降较大，贸易收入下降78.04%（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 金乡县和福隆食品有限公司 12,717,992.70 11.55%否 2 山东隆成进出口有限公司 8,649,012.03 7.85%否 3 山东科瑞钢板有限公司 6,199,664.33 5.63%否 4 山东中地进出口有限公司 4,207,623.10 3.82%否 5 青岛纺联集团进出口有限公司 4,199,035.01 3.82%否 合计合计 35,973,327.17 32.67%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 公告编号：2019-007 17 1 济宁市天华食品进出口有限公司 11,374,357.20 11.33%否 2 马士基(中国)航运有限公司青岛分公司 9,334,244.54 9.29%否 3 青岛中远海运集装箱运输有限公司 6,512,295.11 6.48%否 4 青岛新星运通国际货运代理有限公司 4,423,142.25 4.40%否 5 深圳汇昇国际物流有限公司青岛分公司 4,253,241.13 4.23%否 合计合计 35,897,280.23 35.73%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-4,435,007.62-6,762,418.21 34.42%投资活动产生的现金流量净额-80,894.00-9,474,780.34 99.15%筹资活动产生的现金流量净额 2,397,942.26-1,035,862.66 331.49%现金流量分析：现金流量分析：1）报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为-4,435,007.62 元，较上年同期增幅 34.42%，主要原因是公司为应对经营性流动资金紧张的情况，在 2018 年调整了采购策略，适当的延长了对供应商的账期，账期从原来的 0-1 月调整到到 1-2 个月，并减少了一些预付款项，导致经营活动现金净流量比上年同期增加净流入 2,301,628.27 元。2）报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为-80,894.00元，变化较大的原因是2017年子公司青岛宇都联邦供应链有限公司购买房产，金额为9,474,780.34元，而本报告期没有大型设备资产投入。3）报告期内，本公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,394,942.26 元，较上年同期增幅 331.49%，主要原因是：新增邮储银行贷款 600 万，齐鲁银行贷款 500 万元；归还邮储银行贷款 200 万元，交通银行贷款 3,606,127.76 元 （四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况（1）报告期内，公司无参股公司，全资子公司具体情况如下：金乡县宇都供应链有限公司 主要产品或者服务：供应链信息咨询服务；国际货运代理；代理报关、报验；采购、货物装卸等；注册资本 1000 万元；投资比例 100%；2018 年年末总资产 543.85 元；2018 年实现营业收入0.00 元；2018 年实现净利润-2,461.15 元；2018 年末净资产-2,461.15 元。目前该公司无实际业务运营。公告编号：2019-007 18 青岛宇都联合供应链有限公司 主要产品或者服务：供应链信息咨询服务；国际货运代理；代理报关、报验；采购、货物装卸等；注册资本 500 万元；投资比例 100%；2018 年年末总资产 14,175,474.00 元；2018 年实现营业收入 29,614,008.75 元；2018 年实现净利润 1,066,494.98 元；2018 年末净资产 2,139,183.56 元。青岛宇都联邦供应链有限公司 主要产品或者服务：供应链信息咨询服务；国际货运代理；代理报关、报验；采购、货物装卸等；注册资本 500 万元；投资比例 100%；2018 年年末总资产 24,166,489.00 元；2018 年实现营业收入 47,769,730.32 元；2018 年实现净利润 1,198,715.03 元；2018 年末净资产 8,381,879.75 元。（2）报告期内，公司控股子公司具体情况如下：宇都供应链管理（天津）有限公司 主要产品或者服务：供应链管理服务；国际货运代理（海运、陆运、空运）；代理报关报检；普通货运；货运代理。注册资本 500 万元；投资比例 51%；2018 年年末总资产 421,009.03 元；2018 年实现营业收入 0 元；2018 年实现净利润-4,761.66 元；2018 年末净资产 419,688.03 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）研发情况研发情况-研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额-研发支出占营业收入的比例-研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士-本科以下-研发人员总计-研发人员占员工总量的比例-专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量-公告编号：2019-007 19 公司拥有的发明专利数量-研发项目情况：研发项目情况：无 （六）（六）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.关键审计事项说明关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。营业收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五 22、附注十二 4 2018 年度，公司利润表中列示的营业收入为 110,134,788.77 元，其中母公司 57,122,053.53元，由于提供劳务和销售商品的金额较大，且收入是宇都股份公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。2.审计应对 针对上述关键审计事项我们执行的主要审计程序包括：（1）了解并评价与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；（2）对本年记录的收入交易在核实大客户的基础上再进行抽样，选取适量的样本，检查销售合同中有关劳务完成条款约定，评价营业收入确认是否符合企业会计准则的规定；抽取发票、出库单及货物验收凭据，复核相关营业收入确认是否符合宇都股份公司收入确认的会计政策；（3）对营业收入执行截止测试，以确认收入是否记录在恰当的会计期间。（4）按照抽样原则选择客户，询证 2018 年 12 月 31 日的应收账款余额及 2018 年度销售额；（5）检查报告期内主要客户的回款情况，检查银行对账单及银行回单，核实付款方、金额、期间是否与账面记录相符。公告编号：2019-007 20 （二）应收账款的坏账准备计提 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五 2、附注十二 1 截至2018年12月31日止，宇都股份公司合并财务报表中应收账款较上年增长68.03%，营业收入较上年下降 33.73%，呈反向增长趋势，系行业竞争压力增加及受到 2018 年度整体出口贸易额的下滑影响导致公司放宽了信用政策，进而增加了应收账款回款风险。应收账款年末账面价值的确定以及可回收性需要管理层运用会计估计和判断，在考虑应收账款的可回收性时，需要综合考虑应收账款的账龄、货物托运单、债务人的还款记录以及行业状况，因此我们将应收账款的坏账准备计提确认识别为关键审计事项。2.审计应对 针对上述关键审计事项我们执行的主要审计程序包括：（1）评价和测试宇都股份公司应收账款管理相关的内部控制；复核应收账款坏账计提的会计