831851_2018_绿健神农_2018年年度报告_2019-04-11.pdf

贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-016 证券代码：证券代码：831851 831851 证券简称：绿健神农证券简称：绿健神农 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2018年度报告 绿健神农 NEEQ:831851 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 Guizhou Green Health Farmer Organic Agriculture Co.,Ltd.贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 2 月，中共基长新区工作委员会、中共基长镇委员会授予公司“2017 年度脱贫攻坚爱心企业”。报告期内，公司共获取三项实用型专利，分别为一种新型育苗盘、一种铁皮石斛的烘干装置、一种防卡塞的育苗盘。2018 年 4 月，独山县人力资源和社会保障局授予公司“独山县就业扶贫示范企业”。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .9 9 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/股份公司 指 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 报告期/本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 全资子公司 指 贵州独秀峰药业有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 公司章程 指 贵州绿健神农有机农业股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 铁皮枫斗 指 正宗铁皮石斛加工后干品称铁皮石斛枫斗，是将铁皮石斛采集后，剪去其根，将肉质茎边搓边去叶鞘，并扭曲成螺旋形或弹簧形而成，其药效成分主要是石斛多糖、石斛碱和氨基酸等 铁皮石斛瓶苗种苗 指 铁皮石斛，采用的是无土方式进行培育，通常是在玻璃瓶中进行 生态种植、贴树法 指 一种铁皮石斛的种植方法，选树干平处或凹处用刀将树坎裂，将石斛小株从基部紧贴在砍口处，竹钉钉牢或者用绳子捆牢，也可用竹篾或绳索捆牢。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人倪石寿、主管会计工作负责人廖招梅及会计机构负责人（会计主管人员）廖招梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事谢灵君先生因工作原因缺席，无法出席本次会议，未委托其他董事代为表决。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 自然灾害风险 公司是专业种植铁皮石斛的有机农业企业，由于农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等区域性自然灾害的影响较大，如果发生诸如恶劣气候变化，虫害等重大自然灾害，公司的铁皮石斛种植可能会因此而遭受损失，会增加生产成本，从而对公司经营业绩产生不利影响。铁皮石斛种植风险 铁皮石斛对于生长环境的要求十分苛刻，野生铁皮石斛主要分布在云、贵、川等地，生长在海拔 800-1,600 米高度之间，常附生与树干或岩石上，喜温暖湿润和半阴环境，不耐寒，其自然繁殖能力低、生长缓慢，公司的铁皮石斛种植部分为生态种植，尽量模仿铁皮石斛的野生环境，但是铁皮石斛对野生环境要求极高，如果环境不适于铁皮石斛生长或者环境发生重大贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 3 变化，可能面临种植失败的风险。主要生产铁皮石斛枫斗、颗粒、胶囊、易拉罐饮料、铁皮石斛面膜、乳膏、洗发水及营养水系列化妆用品 市场开拓、客户集中及产品销售风险 公司前五名客户销售收入占比为 89.46%，客户集中度很高，公司产品销售对大客户有一定程度的依赖。公司全资子公司贵州独秀峰药业有限公司正在建设铁皮石斛深加工生产流水线主要生产铁皮石斛枫斗、颗粒、胶囊、易拉罐饮料、铁皮石斛面膜、乳膏、洗发水及营养水系列化妆用品。如果公司不能有效开拓新市场，对该市场的依赖风险依然存在，同时还存在销售收入增速放缓的风险,将可能导致由于不能持续获取重大订单而导致的业绩下滑的风险。公司拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和客户培育，不断拓展新的销售区域和新的经销商。本期重大风险是否发生重大变化：否 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 英文名称及缩写 Guizhou Green Health Farmer Organic Agriculture Co.,Ltd.证券简称 绿健神农 证券代码 831851 法定代表人 倪石寿 办公地址 贵州省黔南州独山县基长镇现代农业示范园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 廖招梅 职务 董事会秘书 电话 0854-3395820 传真 0854-3395820 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 贵州省黔南州独山县基长镇现代农业示范园区；558202 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 17 日 挂牌时间 2015 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A1 农业-A0170 中药材种植 主要产品与服务项目 铁皮石斛瓶苗种苗、驯化苗销售、铁皮石斛产品的销售。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）56,950,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 倪石寿 实际控制人及其一致行动人 倪石寿、廖招丽 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 5 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91522726569211638Y 否 注册地址 贵州省黔南州独山县基长镇现代农业示范园区 否 注册资本（元）56,950,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王荣前、张咏梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司因提供做市报价服务的做市商不足 2 家，自 2019 年 1 月 29 日起，公司股票暂停转让。鉴于暂停期间为公司股票提供做市报价服务的做市商未恢复为 2 家以上，且公司未提出股票转让方式变更申请，根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、全国中小企业股份转让系统股票转让细则、全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引等有关规定，自 2019 年 3 月 19 日起，公司股票被强制由做市转让变更为集合竞价转让方式并恢复转让。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,699,851.04 38,650,168.33-67.14%毛利率%21.28%68.52%-归属于挂牌公司股东的净利润-12,769,787.78 17,290,197.13-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,382,704.02 14,726,045.53-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-12.55%16.90%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-11.19%14.39%-基本每股收益-0.22 0.30-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 203,960,009.23 206,024,403.27-1.00%负债总计 109,770,393.72 96,786,999.98 13.41%归属于挂牌公司股东的净资产 94,189,615.51 109,237,403.29-13.78%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.92-14.06%资产负债率%（母公司）41.45%39.71%-资产负债率%（合并）53.82%46.98%-流动比率 0.74 0.87-利息保障倍数-5.49-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,567,518.28 48,524,083.85-应收账款周转率 2.03 12.08-存货周转率 0.32 0.55-贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-1.00%31.15%-营业收入增长率%-67.14%69.32%-净利润增长率%-173.86%177.65%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 56,950,000 56,950,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-189,651.56 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 864,460.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,295,045.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目-非经常性损益合计非经常性损益合计-1,620,236.22 所得税影响数-233,152.46 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -1,387,083.76 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 8 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 1,839,415.40-应收票据及应收账款-1,839,415.40-应付账款 907,388.20-应付票据及应付账款-907,388.20-在建工程 41,604,868.80 41,759,204.88-工程物资 154,336.08-收到其他与经营活动有关的现金 3,084,459.84 5,074,459.84-收到其他与筹资活动有关的现金 41,510,244.85 39,520,244.85-注：1.本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会2018 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如上表所示。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业的农业种植企业，公司拥有专门的铁皮石斛种苗培育基地和铁皮石斛种植基地。本报告期公司主要从事铁皮石斛鲜条、干条、石斛粉、白芨驯化苗销售以及中药材的购销业务。本年度公司的客户大多为企业客户，公司的销售地域主要集中在北京、浙江和贵州。目前的销售渠道是：零售、代理商销售。公司团队正致力于打造公司品牌，快速的销售公司产品，以连锁商超、酒店、药店、批发商、代理商等间接渠道开拓国内市场，拓展中药材的国际市场，减少流通环节，降低营销成本。报告期内，公司的商业模式较上年度末未发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划（一）财务状况（一）财务状况 1、报告期内公司总资产 203,960,009.23 元，比上年同期的 206,024,403.27 元减少了 2,064,394.04 元，减少的幅度为 1.00%。流动资产与非流动资产的增减是不均衡的，增减的主要原因是：（1）流动资产 51,641,392.92 元，比同期的 49,660,504.47 元增加了 1,980,888.45 元，增加的幅度为3.99%。流动资产中增幅比较大的是应收票据及应收账款 9,955,997.99 元，比同期的 1,839,415.40 元增加了 8,116,582.59 元,增长的幅度为 441.26%,主要原因是泰杉汇生物科技(武汉)有限公司欠货款9,500,000.00 元的增加；其他应收款 3,651,457.38 元，比同期的 674,518.55 元增加了 2,976,938.83 元，增长的幅度为 441.34%，主要是：北京亿佰福科技有限公司市场推广费用和独山县远超融资担保有限公司贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 10 保证金分别为 2,000,000.00 元和 1,100,000.00 元的增加。流动资产中减少幅度比较大的是货币资金443,642.98 元，比同期的 10,512,157.60 元减少了 10,068,514.62 元，减少的幅度为 95.78%，主要原因是同期 12 月中旬取得农商行贷款 18,000,000.00 元的影响；预付账款 434,898.67 元比同期的 4,412,629.07元减少了 3,977,730.40 元，减少的幅度为 90.14%，主要原因是采购材料、工程预付款相应的物资入库。（2）非流动资产 152,318,616.31 元，比同期的 156,363,898.80 元减少了 4,045,282.49 元，减少的幅度为 2.59%。非流动资产中减少金额比较大的是长期待摊费用 292,361.03 元，比上年同期的 2,921,000.04元减少了 2,628,639.01 元,减少的幅度为 89.99%，原因是长期待摊费用（市场推广费用）减少 2,921,000.04元；递延所得税资产比同期的减少 546,535.86 元，原因是：母公司为免税企业，可抵扣暂时性差异未确认为递延资产，子公司可抵扣亏损未确认为递延所得税资产，两项因素影响递延所得税资产比同期的减少。非流动资产中增加幅度比较大的是其他非流动资产 9,676,285.00 元，比同期的 6,039,277.60 元增加了 3,637,007.40 元，增加的幅度为 60.22%。增加的主要原因是：预付上海英华制药设备有限公司设备款1,554,000.00、预付四川善水科技有限公司等 8 单位的工程、设备购置款 1,894,195.00 元的增加。2、报告期末负债总额为 109,770,393.72 元，比同期的 96,786,999.98 元，增加了 12,983,393.74 元，增长的幅度为 13.41%，负债总额增加的主要原因是：（1）应付账款 3,433,140.75 元，比上年同期的 907,388.20 元增加了 2,525,752.55 元，增长的幅度为278.35%，主要原因是增加了应付江苏安吉尔机械有限公司饮料灌装机款 2,047,413.79 元。（2）应付职工薪酬 1,128,954.36 元，比上年同期的 565,383.68 元增加了 563,570.68 元，增长的幅度为 99.68%，主要是应付工资的增加，尚未支付。（3）其他应付款及应付利息 29,669,028.76 元，比上年同期的 7,099,116.83 元，增加了 22,569,911.93元，增加的幅度为 317.93%，增加的主要原因是：为了满足再生产的资金需要,向单位和个人借款及应付借款利息增加。（4）一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 元,是全资子公司贵州独秀峰药业有限公司从独山县基 长镇惠农利农产业发展专业合作社长期借款 4,000,000.00 元（2019 年 6 月到期）转入。（5）递延收益 11,667,005.13 元，上年同期的 6,511,466.11 元增加了 5,155,539.02 元，增加的幅度为79.18%，增加的主要原因是收到与资产相关的政府补助 5,604,000.00 元的增加。同时负债减少幅度较大的项目是：短期借款 28,500,000.00 元，比上年同期的 36,000,000.00 元减少了 7,500,000.00 元，减少的幅度为 20.83%，减少的原因是短期借款到期归还后没有取得续贷，致使短期借款减少；长期应付款 28,617,600.00 元比上年同期的 33,317,600.00 元，减少了 4,700,000.00 元，减少的幅度为 14.11%，减少的原因是：独山县基长镇惠农利农产业发展专业合作社一年内到期借款转出贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 11 4,000,000.00 元、归还独山县维寨铁皮石斛种植农民专业合作社和独山县基长镇秀峰铁皮石斛种植农民专业合作社借款 300,000.00 元和 400,000.00 元。3、净资产总额为 94,189,615.51 元，比上年同期的 109,237,403.29 元减少了 15,047,787.78 元，减少的幅度为13.78%，减少的原因：一是2018年派发股利2,278,000.00元，二是2018年经营亏损12,769,787.78元。二、经营成果 1、主营业务收入 报告期公司实现营业收入12,699,851.04 元，比上年同期的 38,650,168.33 元,减少了 25,950,317.29元，减少的幅度为 67.14%。销售大幅度减少的原因是：2018 年公司与分销商停止了分销业务，新的分销商又未建立起来，加之铁皮石斛销售市场不畅因素，致使全年销售大幅度减少。2、利润 报告期实现利润-12,769,787.78 元，比上年同期的利润 17,290,197.13 元减少了 30,059,984.91 元，由盈变亏，且大金额亏损。亏损的主要原因：一是销售额比上年同期减少 25,950,317.29 元；二是毛利率比上年同期下降了 47.24 个百分点；三是营业外支出比上年同期增加了 2,480,401.19 元；四是财务用支出比上年同期增加了 3,137,383.04 元。三、现金流量 1、报告期经营活动产生的现金流量净额为-1,567,518.28 元，比同期的 48,524,083.85 元，减少了-50,091,602.13 元。主要原因是销售收入比上年同期大幅度减少，致使经营活动产生的现金流量净额大幅度的减少。2、报告期内投资活动产生的现金流量-6,579,256.38 元，比上年同期的-47,181,935.88 元,减少了支出40,602,679.50 元，主要原因是全资子公司贵州独秀峰药业有限公司的基本建设处于收尾期，投资支出减少。3、报告期筹资活动产生的现金净流量-1,921,739.96 元,比上年同期的 285,283.71 元,减少了2,207,023.67 元，大幅度减少。主要原因是短期借款到期归还后，没有取得银行续贷，从而导致筹资活动产生的现金净流量减少。4、现金及现金等价物净增加额-10,068,514.62 元，比上年同期的 1,627,431.68 元,减少了 11,695,946.30元，主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金大幅度减少和筹资活动产生的现金净流量减少所致。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 12 (二二)行业情况行业情况、1、宏观背景 随着“十三五”的召开，健康养老产业频获政策力挺，国务院印发的“健康中国 2030”规划纲要，表明“健康中国”已正式上升为国家发展战略，继互联网产业之后，大健康产业成为中国经济的新引擎。“健康中国 2030”规划纲要是建国以来首次在国家层面提出的健康领域中长期战略规划；同时“健康中国 2030”规划纲要明确了今后 15 年健康中国建设的总体战略，突出强调了三项重点内容：一是预防为主、关口前移，推行健康生活方式，减少疾病发生，促进资源下沉，实现可负担、可持续的发展；二是调整优化健康服务体系，强化早诊断、早治疗、早康复，在强基层基础上，促进健康产业发展，更好地满足群众健康需求；三是将“共建共享 全民健康”作为战略主题，坚持政府主导，动员全社会参与，推动社会共建共享，人人自主自律，实现全民健康。2、行业现状 公司产品铁皮石斛枫斗，乃石斛中的上品，由铁皮石斛鲜条加工而成，主要成分包含石斛多糖、石斛碱、石斛胺、石斛酚等，具有亮明眼目、滋养肌肤、抑制肿瘤、降低血糖、强劲壮骨、护肝利胆、延年益寿等功效。在我国上海及浙江等城市，特别是港澳台及东南亚地区，已被公认为较为高端的保健产品。根据中国铁皮石斛产业网的统计，目前，全世界对石斛产品的年需求约为 15,000 吨，其中，仅干燥加工而的枫斗在全世界的年消费量约达 15,000 吨，需要铁皮石斛、紫皮石斛等鲜品高达 7,500 吨，且石斛产品的市场需求量每年保持 25%-30%的速度在增长，铁皮石斛的供应市场量存在很大缺口。3、对公司业务的影响 中国医药保健品进出口商会发布的数据显示，2018 年我国保健食品行业企业销售收入为 1148.51 亿元，同期国内保健品出口金额为 644.22 亿元，进口金额为 504.29 亿元，以此推算 2018 年我国国内保健品消费市场仍然呈现稳步增长的态势.；城镇居民人均医疗保健支出从 2003 年 476 元增至 2018 年 1,800元；农村居民人均医疗保健支出从 2003 年 116 元增至 2018 年 1,000 元。今后随着国民经济的进一步发展，居民可支配收持续增长，人们对身体健康的重视程度不断提高，我国居民医疗保健的支出亦将稳步增长，这对于公司铁皮石斛系列产品将迎来极大的销售空间。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 13 货币资金 443,642.98 0.22%10,512,157.60 5.10%-95.78%应收票据与应收账款 9,955,997.99 4.88%1,839,415.40 0.89%441.26%存货 33,505,727.27 16.43%28,058,285.48 13.62%19.41%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 53,175,592.59 26.07%55,086,840.11 26.74%-3.47%在建工程 41,309,307.30 20.25%41,759,204.88 20.27%-1.08%短期借款 28,500,000.00 13.97%36,000,000.00 17.47%-20.83%长期借款-长期应付款 28,617,600.00 14.03%33,317,600.00 16.17%-14.11%生产性生物资产 44,115,525.58 21.63%46,178,271.32 22.41%-4.47%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 443,642.98 元，比上年同期的 10,512,157.60 元减少了 10,068,514.62 元，变动比例为-95.78%，大幅度的减少。主要原因是：报告期销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期大幅度减少和短期贷款 9,500,000.00 元到期归还后没有取得续贷影响。、2、应收票据及应收账款 9,955,997.99 元，比上年同期的 1,839,415.40 元增加了 8,116,582.59 元，变动比例为 441.26%，主要原因是泰杉汇生物科技(武汉)有限公司欠货款 9,500,000.00 元的增加。、3、存货 33,505,727.27 元，比上年同期的 28,058,285.48 元增加了 5,447,441.79 元,变动比例为 19.14%。主要原因是:今年入库生产铁皮石斛干条11,390.4斤,金额为7,965,357.91元,而全年销售铁皮石斛干条仅5,901.44 斤,金额 3,645,153.47 元，致使存货大幅度增加。原材料、包装物及低值易耗品、生产成本基本与同期持平。、4、短期借款 28,500,000.00 元，比上年同期的 36,000,000.00 元减少了 7,500,000.00 元，减少的幅度为 20.83%，减少的原因是贷款到期偿还后没有得到续贷。、5、长期应付款 28,617,600.00 元,比上年同期的 33,317,600.00 元减少了 4,700.000.00 元,减少的幅度为 14.11%,减少的原因是:独山县基长镇惠农利农产业发展专业合作社一年内到期借款转出 4,000,000.00元、归还独山县维寨铁皮石斛种植农民专业合作社和独山县基长镇秀峰铁皮石斛种植农民专业合作社借款 300,000.00 元和 400,000.00 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的金额金额 占营业收入的占营业收入的贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 14 比重比重 比重比重 营业收入 12,699,851.04-38,650,168.33-67.14%营业成本 9,997,809.70 78.72%12,167,945.57 31.48%-17.83%毛利率%21.28%-68.52%-管理费用 4,931,088.46 38.83%5,947,534.18 15.39%-17.09%研发费用-销售费用 1,526,396.54 12.02%2,829,338.58 7.32%-46.05%财务费用 5,233,553.15 41.21%2,096,170.11 5.42%149.67%资产减值损失 862,950.32 6.79%-54,272.18-其他收益 658,460.98 5.18%1,626,425.27 4.21%-59.51%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-14,249.56-汇兑收益-营业利润-9,197,566.15-17,274,127.78 44.69%-营业外收入 161.63-7.56-2,037.96%营业外支出 2,484,851.19 19.57%4,450.00 0.01%55,739.35%净利润-12,769,787.78-17,290,197.13 44.74%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、主营业务收入 12,699,851.04 元，比上年同期的 38,643,330.73 元减少了 25,943,479.69 元,减少的幅度为 67.14%.销售大幅度的减少的原因:一是公司销售采取依托分销商销售,2018 年分销售因故停止分销,新的分销商又未建立起来,加之铁皮石斛销售市场不畅因素，影响了销售额的增长。2、营业成本率 78.72%，比上年同期的 31.48%，增加了 47.24%。成本率大幅度增加的原因是：让利销售和亏本销售减少毛利 10,971,989.76 元,致使成本率增加了 47.24%。3、毛利率 21.28%，比上年同期的 68.52%下降了 47.24 个百分点，毛利率大幅度的下降，原因是公司采取让利销售铁皮石斛干条、铁皮石斛干花和亏本销售铁皮石斛礼盒，减少毛利 10,971,989.76 元影响。4、管理费用 4,931,088.46 元，比上年同期的 5,947,534.18 元，减少了 1,016,445.72 元，减少的幅度为 17.09%。是公司加强了管理费用支出的管理，差旅费、业务招待费和办公费用分别比同期减少了支出 191,072.53 元、369,539.52 元和 694,512.68 元。5、销售费用 1,526,396.54 元，比上年同期的 2,829,338.58 元，减少了 1,302,942.04 元，减少的幅度为 46.05%,由于销售额的大幅度减少，致使销售费用同幅度减少。6、财务费用 5,233,553.15 元，比上年同期的 2,096,170.11 元，增加了 3,137,383.04 元，增长的幅度为 149.67%。财务费用支出大幅度增长的原因是：大幅度增长的原因是：由于销售比上年同期大幅度的减少，销售回笼资金少，公司对非金融机构借款，利息率较高，致使利息支出大幅度增长。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 15 7、其他收益 658,460.98 元，比上年同期的 1,626,425.27 元,减少了 967,964.29 元,减少的幅度为59.51%,减少的原因是:与收入相关的政府补助影响。8、营业外支出 2,484,851.19 元，比上年同期的 4,450.00 元，增加了 2,480,401.19 元，大幅度的增加。增加的原因是:因故停止分销的国行融投(北京)农业生物科技发展有限公司市场推广费用 2,000,000.00 一次性列支、赞助维寨村修路和助学支出 144,710.00 元、销售商品纠纷赔偿支出 140,006.00 元的增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 12,699,851.04 38,643,330.73-67.14%其他业务收入-6,837.60-主营业务成本 9,997,809.70 12,167,640.36-17.83%其他业务成本-305.21-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%铁皮石斛干条 8,540,998.50 67.25%23,101,438.19 59.77%铁皮石斛粉 679,204.48 5.35%7,162,559.97 18.53%白芨驯化苗 1,102,450.00 8.68%3,094,420.00 8.01%铁皮石斛枫斗 90,200.00 0.72%1,852,068.99 4.79%铁皮石斛花 61,026.94 0.48%-铁皮石斛干花 1,528,492.75 12.04%1,125,524.25 2.91%白芨组培苗-400,000.00 1.03%铁皮石斛鲜条 450,282.76 3.55%247,390.90 0.64%铁皮石斛盆栽 13,300.00 0.10%6,250.00 0.02%铁皮石斛胶囊 1,130.43 0.01%93,568.22 0.24%铁皮石斛颗粒 8,220.62 0.06%35,192.26 0.09%铁皮石斛驯化苗 600.00 0.01%2,000.00 0.01%铁皮石斛鲜花 400.00-吉祥草-223,710.77 0.58%虎耳草-1,298,745.64 3.36%原材料-461.54 0.00%包装盒-6,837.60 0.02%铁皮石斛礼盒 223,544.56 1.76%-合计 12,699,851.04 100%38,650,168.33 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2018 年年度报告 16 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、铁皮石斛干条报告期销售 8,540,998.50 元，比上年同期的 23,101,438.19 元，减少了 14,560,439.69元，减少的幅度为 63.03%。主要是今年分销商的因故停止分销，新的分销商又未建立起来，加之铁皮石斛销售市场不畅因素，致使销售大幅度的减少，从销售结构看，铁皮石斛干条的销售占全部销售的67.25%，是公司销售的主要产品。2、铁皮石斛干花销售 1,528,492.75 元，比上年同期的 1,125,524.25 元增加了 402,968.50 元，增长的幅度为 35.80%，主要是销售泰杉汇生物科技(武汉)有限公司铁皮石斛干花 1,500 斤，致使铁皮石斛干花销售有所增长。3、白芨驯化苗销售 1,102,450.00 元，比上年同期的 3,094,420.00 元减少了 1,991,970.00 元，减少的幅度为 64.37%。主要原因为白芨驯化苗销售市场萎缩。4、其他大部分品种销售收入与上年同期比也是不同程度的减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 泰杉汇生物科技（武汉）有限公司 9,454,545.45 74.45%否 2 贵州远昌生物科技有限公司 1,000,000.00 7.87%否 3 国行融投科技集团有限公司 448,049.03 3.53%否 4 湖北全民互联科技有限公司 298,462.93 2.35%否 5 独山荣辉农业投资开发有限公司 160,512.82 1.26%否 合计