831925_2018_政通股份_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

1 2018 政通股份 NEEQ:831925 广西政通工程股份有限公司 年度报告（Guangxi Zhengtong Construction Co.,LTD.）2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 12 月获“2017 年广西建筑业安全生产先进企业”称号 2018年12月获“2017年度广西建筑业诚信企业”称号 2018 年 5 月 25 日，根据全国中小企业股份转让系统公告2018627 号-关于正式发布 2018 年创新层挂牌公司名单的公告，公司连续三年入选创新层。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.26 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.29 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.31 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.33 第九节第九节 行业信息行业信息.37 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.38 第十一节第十一节 财务报告财务报告.41 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、政通股份、政通有限公司 指 广西政通工程股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 本公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、万元 期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人申传胜、主管会计工作负责人赵强及会计机构负责人（会计主管人员）赵强保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 固定资产投资放缓的风险 本公司主营业务所属的建筑业与宏观经济运行情况密切相关，当前，经济增长减速，固定投资放缓，建筑行业整体增长率放缓，将对公司经营产生不利影响。建筑业市场竞争加剧的风险 中国建筑业属于完全竞争性行业，企业数量众多，行业集中度较低，市场竞争激烈，行业整体利润水平偏低。近年来，随着国家对建筑业企业资质管理的不断强化以及国家对建筑业节能、环保技术的大力倡导，行业内呈现资源向优势企业集中的趋势，在一定程度上加剧了市场上优势企业之间的竞争程度。应收账款发生坏账的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款的余额为 27,257.68 万元，净额 25,884.40 万元，净额占总资产的比例 49.14%；公司的主要客户为政府部门和国有控股公司，客户信誉较好，经营能力强，应收账款大部分在信用周期内，坏账风险较小。但由于应收账款余额较大，且相对集中，目前计提坏账准备比例较低，如不能收回，公司将面临坏账风险，进而对公司的财务状况和经营成果产生不利影响。开拓市场的风险 为进一步提升公司业务规模和盈利能力，本公司计划扩大所在区域的市场份额，同时进一步开拓新市场。开拓市场将不可避免的承担风险，包括本公司开拓市场可能导致公司的资金、人员及物资设备资源紧张的风险；与市场上新进入、已存在的公司竞争的风险，以及因当地政府对外地公司进入可能设定较高进入门槛而导致的不能成功进入该市场的风险。6 工程劳务分包协作的风险 公司工程施工业务工期期限多有不同，部分作业项目简单重复，且人员流动性较高，为降低成本，公司项目有部分劳务工作与劳务公司或工程劳务队合作，并签署相应劳务分包协议，由该主体组织劳务人员具体开展实施。公司历史上在项目施工过程中将部分施工工程分包给没有资质的劳务施工队，不符合建筑业企业资质管理规定等建筑业法规要求，存在不规范情形。公司已建立相关管理制度，用以防范和降低劳务分包协作风险。公司及股东已出具承诺，除既有项目按照已签订合同履行完毕外，新中标项目将不再与无资质的劳务方签署任何与工程劳务分包有关的合同或协议。如公司对劳务分包方监管不力，而引发安全、质量事故和经济纠纷，将对公司生产经营构成不利影响 内部控制有待强化的风险 公司制定了完备的公司章程，并制定了三会议事规则，关联交易管理制度、对外投资管理制度以及对外担保管理制度等决策制度。公司管理层严格按照制度要求开展经营，公司对相关制度和内部控制的设计根据公司发展情况进行建设。但随着公司的发展，对公司内部控制的设计和执行将会提出更高的要求，在未来的一段时间内，公司的治理和内部控制仍为一项重要工作。建筑业企业易涉诉风险 作为建筑施工企业，公司可能存在因工期延误而导致的相关责任，在生产过程中发生的人身及财产损害赔偿责任，因不及时付款而产生的材料及人工费清偿责任以及因业主方拖延付款导致的债务追索权等，上述责任及追偿可能导致潜在诉讼风险，进而影响公司正常的生产经营。不可抗力导致暂时停工的风险 公司主要业务所在地位于北方地区，近年来，为应对雾霾天气，地方政府要求施工项目停工，尤其在冬季。长时间的停工，对公司的生产经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广西政通工程股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi Zhengtong Construction Co.,LTD.证券简称 政通股份 证券代码 831925 法定代表人 申传胜 办公地址 南宁市青秀区仙葫大道西 152-33 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 赵强 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 022-88494448 传真 022-88494448 电子邮箱 公司网址 无 联系地址及邮政编码 天津空港西二道商务园西区 W13 楼 7 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广西政通工程股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 13 日 挂牌时间 2015 年 2 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）-土木工程建筑业(48)-铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑(481)-市政道路工程建筑(4813)主要产品与服务项目 市政公用工程、房屋建筑工程 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）134,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 申传胜 实际控制人及其一致行动人 申传胜 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914500007537010713 否 注册地址 南宁市广西-东盟经济技术开发区武华大道 37 号华强会展综合楼 6楼 601、602、603、604 室 否 注册资本（元）134,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国开证券 主办券商办公地址 北京市西城区阜成门外大街 29 号 1-9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 马健、孙昕 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建外大街 22 号赛特广场 4 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指财务指标摘要标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 130,568,544.54 194,686,959.48-32.93%毛利率%12.34%13.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,140,972.74 14,726,406.65-85.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,786,498.61 12,714,800.72-85.95%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.85%5.85%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.71%5.07%-基本每股收益 0.02 0.11-81.82%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 526,757,759.50 564,803,877.49-6.74%负债总计 284,804,606.56 305,482,339.77-6.77%归属于挂牌公司股东的净资产 241,432,039.96 259,321,537.72-6.90%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.94-7.13%资产负债率%（母公司）54.10%54.09%-资产负债率%（合并）54.07%54.09%-流动比率 1.64 1.65-利息保障倍数 2.94 8.61-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,414,738.47-62,874,136.13-121.34%应收账款周转率 0.50 0.62-存货周转率 0.65 1.28-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-6.74%-6.31%-营业收入增长率%-32.93%-47.62%-净利润增长率%-85.30%-38.04%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 134,000,000 134,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 16,967.96 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）603,793.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-148,128.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 472,632.18 所得税影响数 118,158.05 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 354,474.13 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 260,618,318.03 应收票据及应收账款 260,618,318.03 11 固定资产 56,742,551.68 56,775,051.68 固定资产清理 32,500.00 应付账款 204,975,076.37 应付票据及应付账款 204,975,076.37 利息收入 1,453,485.73 利息费用 2,812,093.75 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司所处行业属于土木工程建筑业，公司的业务主要是市政工程行业和房屋建筑业。建筑业在很大程度上依赖于国民经济运行状况，所以建筑业的行业周期与国民经济周期基本一致。公司的客户主要为政府部门、国有控股公司及有房屋建筑物建设需求的客户提供建筑工程服务。公司通过招投标获取工程项目，收入主要来源于工程服务收入。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司具有建筑业要求的经营资质，是经国家主管部门核准的建筑施工企业，是广西地区城市基础设施建设领域的先进企业，是目前南宁市少数几家具有市政公用工程总承包壹级资质的企业之一，同时具备房屋建筑工程施工总承包壹级资质，钢结构工程、防水防腐保温工程、建筑装修装饰工程专业承包三个壹级资质。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，不断提高工程施工效率，积极开拓市场，提高市场占有率，加强质量和内部控制管理。报告期内，公司实现营业收入 13,056.85 万元，上年同期为 19,468.70 万元，同比下降 32.93%，实现净利润 216.43 万元，上年同期为 1,472.64 万元，同比下降 85.30%，收入和净利润下降的主要原因：一是公司受建筑业行业环境的影响,本年新中标新开工项目较少；二是主要经营项目所在的天津地区，受环13 境因素、经济因素等多方面的影响,GDP 增速放缓，基础建设投入不足，导致我公司部分中标项目并未全力开工，造成收入下降幅度较大；三是在其他地区以前年度中标的合同额较大项目陆续完工,新中标项目合同额较小,导致整体收入下降；四是资产减值损失因素影响，本期计提 106.44 万元，导致营业利润较上年同期减少 462.87 万元；本期收到政府补助 60.38 万元，较上年同期减少 211.04 万元。?截至报告期末，公司总资产为 52,675.78 万元，同比降低 6.74%；归属于挂牌公司股东的所有者权益为 24,143.20 万元，同比降低 6.90%。(二二)行业情况行业情况 2018 年仍是国内建筑业调整的一年，固定资产投资仍处于缓慢阶段，受此影响，公司新开工项目面临与往年相比下滑的局面，长远来看，我国建筑业目前正处于大周期下滑、小周期筑底的嵌套重叠阶段。2020 年之前我国建筑业增加值实际增速将可能保持较低的水平。若以 2010 年我国经济增长中枢下移起算，我国建筑业在“十三五”期间都将保持在盘整阶段，这也将是我国建筑企业转型改革的关键时期。面临此种形势，公司采取积极应对、稳健发展的战略，搞精细化管理，节约成本，创造利润。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 9,871,698.84 1.87%44,572,302.63 7.89%-77.85%应收票据及应收账款 258,843,990.65 49.14%260,618,318.03 46.14%-0.68%存货 178,796,043.06 33.94%175,907,966.69 31.14%1.64%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 56,278,181.26 10.68%56,775,051.68 10.05%-0.88%在建工程 581,901.99 0.10%-100.00%短期借款 29,000,000.00 5.51%58,000,000.00 10.27%-50.00%长期借款 预付款项 938,655.90 0.18%1,734,050.54 0.31%-45.87%其他应收款 16,361,970.32 3.11%20,316,914.32 3.60%-19.47%其他流动资产 1,177,176.02 0.22%600,781.54 0.11%95.94%无形资产 313,116.67 0.06%350,800.00 0.06%-10.74%长期待摊费用 667,765.80 0.13%102,724.58 0.02%550.05%递延所得税资3,509,160.98 0.67%3,243,065.49 0.57%8.21%14 产 应付票据及应付账款 227,507,827.58 43.19%204,975,076.37 36.29%10.99%预收款项 2,872,691.96 0.55%8,036,331.36 1.42%-64.25%应付职工薪酬 2,046,814.97 0.39%521,581.31 0.09%292.42%应交税费 517,099.94 0.10%1,976,093.77 0.35%-73.83%其他应付款 11,606,674.39 2.20%15,079,311.87 2.67%-23.03%其他流动负债 11,253,497.72 2.14%16,893,945.09 2.99%-33.39%资产总计 526,757,759.50 100.00%564,803,877.49 100.00%-6.74%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金说明：与期初相比降低 77.85%，主要原因为：本期偿还短期借款 58,000,000.00 元，新增短期借款 29,000,000.00 元，货币资金净减少 29,000,000.00 元，股利分派 20,100,000.00 元，两项合计减少货币资金 49,100,000.00 元，对期末货币资金余额的影响较大。预付账款说明：与期初相比降低 45.87%，主要原因为：期初存在预付借款利息，本期该因素消失，导致期末余额下降。其他流动资产说明:与期初相比增长 95.94%，主要原因为：期末形成进项税留抵较上期增多。在建工程说明：与期初相比降低 100.00%在建工程达到可使用状态，结转计入长期待摊费用。长期待摊费用说明：与期初相比增长 550.05%，主要原因为：临建房达到可使用状态，转长期待摊费用。短期借款说明：与期初相比降低 50.00%，主要原因为：本期偿还到期借款 58,000,000.00 元，新增短期借款 29,000,000.00 元,导致期末余额下降。预收款项说明：与期初相比降低 64.25%，主要原因为：期初沃隆圣达项目预收账款 5,095,133.90元，本期该项目无预收账款余额，导致变动较大。应付职工薪酬说明：与期初相比增长 292.42%，主要原因为：公司因年底资金紧张，推迟发放员工工资，春节前已都发放完毕。应交税费说明：与期初相比降低 73.83%，主要原因为：期末应交企业所得税比期初减少 1,308,881.95元。其他流动负债说明：与期初相比降低 33.39%，主要原因为：其他流动负债主要为待转销项税，本期缴纳期初待转销项税 6,545,558.23 元，导致期末余额减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 130,568,544.54-194,686,959.48-32.93%15 营业成本 114,461,872.32 87.66%168,666,332.36 86.63%-32.14%毛利率%12.34%-13.37%-管理费用 8,052,054.70 6.17%8,791,500.02 4.52%-8.41%研发费用 0 0 销售费用 0 0 财务费用 1,983,425.43 1.52%1,645,029.36 0.84%20.57%资产减值损失 1,064,381.96 0.82%-3,564,335.13-1.83%-129.86%其他收益 603,793.00 0.46%2,714,212.00 1.39%-77.75%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 16,967.96 0.01%汇兑收益 0 0 营业利润 3,972,392.97 3.04%21,423,004.71 11.00%-81.46%营业外收入 0 0 营业外支出 148,128.78 0.11%32,070.76 0.02%361.88%净利润 2,164,314.47 1.66%14,726,406.65 7.56%-85.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入说明：与上年同期相比降低 32.93%，主要原因：一是公司受建筑业行业环境的影响,本年新中标新开工项目较少；二是主要经营项目所在的天津地区，受环境因素、经济因素等多方面的影响,GDP 增速放缓，基础建设投入不足，导致我公司部分中标项目并未全力开工，造成收入下降幅度较大；三是在其他地区以前年度中标的合同额较大项目陆续完工,新中标项目合同额较小,导致整体收入下降；营业成本说明：与上年同期相比降低 32.14%，主要原因为：由于收入下降造成成本同比例下降。资产减值损失说明：与上年同期相比变动-129.86%，主要原因为：公司按照坏账政策计提坏账，本期计提 1,064,381.96 元，上期计提金额为负数。其他收益说明：与上年同期相比降低 77.75%，主要原因为：本期收到的政府补助减少，公司的政府补助，主要为税费返还。资产处置收益说明：与上年同期相比增加 16,967.96 元，主要原因为：上年同期不存在处置固定资产，本期为处置固定资产金额。营业利润说明：与上年同期相比降低 81.46%，主要原因为：包含收入降低的原因，以及资产减值损失和其他收益的原因，本期计提资产减值损失 1,064,381.96 元，较上年同期对营业利润贡献减少 4,628,717.09 元；本期收到政府补助 603,793.00 元，较上年同期减少 2,110,419.00 元。营业外支出说明：与上年同期相比增长 361.88%，主要原因为：本期缴纳滞纳金 147,928.78 元。净利润说明：与上年同期相比降低 85.30%，主要原因为：同于营业利润的下降原因。16 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 130,368,544.54 194,686,959.48-33.04%其他业务收入 200,000.00 主营业务成本 114,277,916.21 168,666,332.36-32.25%其他业务成本 183,956.11 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%房建 25,974,142.27 19.89%39,900,136.49 20.49%市政 80,082,043.97 61.33%137,850,922.32 70.81%土石方 24,312,358.30 18.62%16,935,900.67 8.70%房屋租赁 200,000.00 0.15%合计 130,568,544.54 100.00%194,686,959.48 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%东北地区（黑龙江、吉林、辽宁）1,032,174.24 0.79%34,276,434.12 17.61%华北地区（北京、天津、河北、山西、内蒙古）100,588,049.40 77.04%150,177,755.99 77.14%西南地区（四川、云南、贵州、西藏、重庆）212,286.20 0.16%1,274,325.53 0.65%华南地区（广东、广西、海南）28,736,034.70 22.01%9,552,319.18 4.91%华东地区（山东、江苏、江西、安徽、浙江、福建、上海）-593,875.34-0.31%合 计 130,568,544.54 100.00%194,686,959.48 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：17 按产品分类分析 本期房建项目收入 25,974,142.27 元，与上年同期相比下降 34.90%，主要原因为：本期天津地区房建项目开工不足，其他地区房建项目完工后，本期并没有中标新的房建项目。市政项目收入 80,082,043.97 元，与上年同期相比下降 41.91%，主要原因为：一是公司受建筑业行业环境的影响,本年新中标新开工项目较少；二是主要经营项目所在的天津地区，受环境因素、经济因素等多方面的影响,GDP 增速放缓，基础建设投入不足，导致我公司部分中标项目并未全力开工，造成收入下降幅度较大；三是在其他地区以前年度中标的合同额较大项目陆续完工,新中标项目合同额较小,导致整体收入下降；土石方项目收入 24,312,358.30 元，与上年同期相比增长 43.56%，主要原因为：本期新中标东丽湖（阅府）项目贡献产值 1,609,152.64 元，原天津临港经济区二期围海 T3、T4、T5、T6 区土地整理工程项目本期贡献收入比上年增长 98.50%。房屋租赁项目收入 200,000.00 元，去上年同期相比增加 200,000.00 元，主要原因为：本期新签订房屋租赁合同，年租金 20 万元。按区域分类分析 东北地区（黑龙江、吉林、辽宁）本期收入 1,032,174.24 元，与去年同期相比降低 96.99%，主要原因为：黑龙江房建项目为 2016 年 6 月开工，17 年基本建成，故本期收入较去年较低。华北地区（北京、天津、河北、山西、内蒙古）本期收入 100,588,049.40 元，与去年同期相比下降 33.02%，主要原因为：环境因素影响，及新开工项目不足导致。西南地区（四川、云南、贵州、西藏、重庆）本期收入 212,286.20 元，与去年同期相比下降 83.34%，主要原因为：四川简蒲高速桥梁上部工程 2016 年已基本完工，本期收入较少。华南地区（广东、广西、海南）本期收入 28,736,034.70 元，与去年同期相比增长 200.83%，主要原因为海南地区项目本期新增收入 18,972,260.19 元，广西地区确认收入比去年增加 1,629,989.08 元。华东地区（山东、江苏、江西、安徽、浙江、福建、上海）本期收入 0 元，与去年同期相比上升 100.00%，主要原因为去年亏损的安徽地区项目已结束。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是是否存在关联关系否存在关联关系 1 天津星城投资发展有限公司 34,486,395.76 26.41%否 2 天津临港建设开发有限公司 22,178,790.52 16.99%否 3 天津星城置业有限公司 21,519,452.07 16.48%否 18 4 儋州福安房地产开发有限公司 18,972,260.19 14.53%否 5 防城港市城市建设投资有限责任公司 7,922,330.10 6.07%否 合计合计 105,079,228.64 80.48%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 三亚金成劳务有限公司 20,736,385.52 18.12%否 2 天津市程盛建筑工程有限公司 20,213,824.09 17.66%否 3 天津市颐坤建筑工程有限公司 12,193,355.17 10.65%否 4 天津开发区宏亮实业发展有限公司 8,112,295.00 7.09%否 5 天津市鼎天幕墙装饰工程有限公司 3,500,000.00 3.06%否 合计合计 64,755,859.78 56.58%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,414,738.47-62,874,136.13-121.34%投资活动产生的现金流量净额-530,676.19-2,133,124.39-75.12%筹资活动产生的现金流量净额-48,032,693.75 54,704,331.25-187.80%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额说明：本期经营活动产生的现金流量净额 13,414,738.47 元，上年同期为-62,874,136.13 元，本期比上年同期增加 76,288,874.60 元，主要原因是，本期收到工程款高于支付的供应商款，形成了结余。投资活动产生的现金流量净额说明：本期投资活动产生的现金流量净额-530,676.19 元，上年同期为-2,133,124.39 元，本期比上期增加 1,602,448.2 元，主要原因是，本期购置固定资产支出现金 585,676.19元，上年同期为 2,133,124.39 元，减少支出 1,547,448.20 元。筹资活动产生的现金流量净额说明：本期筹资活动产生的现金流量净额-48,032,693.75 元，上年同期为 54,704,331.25 元，本期比上期减少 102,737,025.00 元，主要原因是，本期偿还借款 58,000,000.00 元，新增借款 29,000,000.00 元，分配股利 20,100,000.00 元，上年同期借款为 58,000,000.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 本期新投资设立控股子公司：天津中泰农业科技有限公司，注册资本 100 万元，持股 51%。19 本期无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0%0%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0%0%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：无 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是会计师事务所根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，会计师事务所不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认 20 相关信息披露详见财务报表附注三、20，附注三、23 和附注五、23。1、事项描述 政通股份公司主要提供工程建造服务，根据企业会计准则，工程项目在交易的结果能够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认营业收入和营业成本。本年度建造合同当期确认的收入金额 13,036.85 万元。管理层需要在初始对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订。由于收入确认涉及管理层的重大会计估计，因此我们将建造合同收入确认作为关键审计事项。2、审计应对 我们针对此项关键审计事项执行的程序主要包括：（1）了解、评估并测试管理层确定完工进度、实际发生的成本和预计总成本的关键内部控制的设计、执行和运行有效性；（2）通过审阅施工合同及与管理层的访谈，了解和评估预计总收入和预计总成本的编制方法及假设的合理性；（3）对截至 2018 年 12 月 31 日止累计发生的成本与预计总成本进行对比，并检查资产负债表日后入账的大额成本，评估合同预计总成本的合理性；（4）针对完工百分比法的应用进行了抽样测试，核对至相关施工合同中主要条款和客户出具的验工计价单等支持性文件，对工程结算金额及收款金额进行函证；并对工程的预计总收入、预计总成本和毛利进行分析、计算，以确认其合理性；（5）选取样本对本年度发生的工程施工成本进行细节测试；（6）选取部分工程项目，对其工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度。（二）应收账款坏账准备计提 相关信息披露详见财务报表附注三、9，附注三、23 和附注五、2。1、事项描述 2018 年 12 月 31 日，政通股份公司的应收账款账面余额为 27,257.68 万元，已计提坏账准备1,373.28 万元，应收账款账面价值 25,884.40 万元，占资产总额 49.14%。政通股份公司根据应收账款的可回收性为判断基础确认坏账准备。鉴于应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收账款的可回收性作为关键审计事项。21 2、审计应对 我们针对此项关键审计事项执行的程序主要包括：（1）了解、评价并测试管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制的设计、执行和运行有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；（2）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）选取样本检查管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性；（4）选取金额重大或高风险的应收款项，独立测试其可收回性，检查相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；（5）通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；（6）检查账龄较长、大额应收账款的客户经营情况；（7）检查大额坏账准备转回的相关依据及账务处理。(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），经二届董事会第十四次决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；22 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表 从原“管理