831850_2018_分豆教育_2018年年度报告_2019-04-25.pdf

北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 证券代码：831850 证券简称：分豆教育 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 分豆教育 NEEQ:831850 北京分豆教育科技股份有限公司 Beijing Ifdoo Education Technology Co.,Ltd.北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2018 年 1 月 21 日成功中标新疆维吾尔自治区喀什市麦盖提县教育局云智能教育平台项目。公司于 2018 年 1 月 4 日成功中标青海省果洛州教育局藏汉双语智慧教育大数据云平台建设项目。北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .3 3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .5 5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .7 7 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、分豆教育 指 北京分豆教育科技股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 董事会、监事会、股东大会 主办券商 指 中泰证券股份有限公司“云智能教育”指 引领教育变革的创新型教育模式，是教育信息化发展的高级阶段。云智能教育以学生为中心，利用云计算、大数据和人工智能等信息技术与教育教学相融合,通过广泛适用于全日制学校、教育机构及家庭等教育教学场景的云智能教育软件、硬件及教学环境系统解决方案，把学生成长过程中的学习行为和结果数据记录在云平台，通过大数据识别每个学生的特性与潜质，智能化推送适合的教育教学，探索实现因材施教，帮助学生成长成才。云智能教育行业 指 教育信息化过程中使用信息技术探索实现因材施教而形成的政府、学校、社会机构、企业、家庭及个人的教育生态体系。北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人于鹏、主管会计工作负责人许冰及会计机构负责人（会计主管人员）许冰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 技术人员流失风险 作为知识密集型企业，技术人员参与公司产品的研发、升级、优化，因此技术人才的流失会对公司的发展产生一定的不利影响。被侵权风险 公司目前销售的产品为知识密集型产品，产品的研发需要投入大量的人力及财力，公司将不断投入人力及财力进行产品升级与完善。如果产品遭受侵权，将会使产品市场遭受冲击，影响公司发展。税收优惠政策变化的风险 如果国家对软件行业实施的增值税税收优惠政策发生不利变化，将对公司的经营业绩产生一定影响。教育政策改革风险 如国家对教育信息化支持力度下降或发生不利变化，将对公司的发展规划产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：因公司商业模式及主要渠道发生变化，相应风险随之变化。由于暂停合伙人模式，所以不再存在“战略合作伙伴选择及管理不当的风险”以及与其所产生相关的“应收账款不能收回风险”。同时，对公业务中资源由当地相关部门订制生成，不涉及名校资源，所以“名校违约风险”消除。北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京分豆教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ifdoo Education Technology Co.,Ltd./Ifdoo Education 证券简称 分豆教育 证券代码 831850 法定代表人 于鹏 办公地址 北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 3 层 C303 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陆轩宇 职务 董事会秘书 电话 010-83988606 传真 010-83988606-802 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 3 层 C303 邮政编码：100176 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 4 日 挂牌时间 2015 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业软件和信息技术服务业软件开发软件开发（I6510）主要产品与服务项目 慧学云智能教学平台、慧学云智能学情诊断系统、慧学云智能提分王、慧学云智能教育平台 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）125,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 于鹏 实际控制人及其一致行动人 于鹏、杨静、尹志远 北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110302567448957C 否 注册地址 北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 3 层 C303 是 注册资本（元）125,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 16,764,527.75 7,726,480.18 116.97%毛利率%41.35%20.13%-归属于挂牌公司股东的净利润-98,540,535.77-62,925,331.55-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-101,810,449.80-62,893,247.20-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-130.01%-40.20%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-134.33%-40.18%-基本每股收益-0.79-0.50-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 43,538,431.03 134,675,872.24-67.67%负债总计 17,066,052.68 9,498,313.23 79.67%归属于挂牌公司股东的净资产 26,523,850.13 125,064,385.90-78.79%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.21 1.00-79.00%资产负债率%（母公司）26.96%8.66%-资产负债率%（合并）39.20%7.05%-流动比率 1.76 12.10-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,243,575.03-38,449,817.81-应收账款周转率 0.16 0.08-存货周转率 0.86 0.98-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 总资产增长率%-67.67%-36.90%-营业收入增长率%116.97%-91.83%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 125,000,000 125,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 149,324.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,120,589.53 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,269,914.03 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 3,269,914.03 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-82,289,940.48-96,877,769.84 应收账款 82,289,940.48-96,877,769.84-应付票据及应付账款-8,122,683.30 14,234,350.00 应付账款 8,122,683.30-14,234,350.00-研发费用-16,833,551.33-23,341,852.14 管理费用 36,986,781.96 20,153,230.63 52,389,353.15 29,047,501.01 北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是云智能教育行业的综合服务提供商，拥有探索实现因材施教的系统解决方案及实践经验，为全日制学校、教育机构、家庭和个人提供适合个性化教学与成长的云智能教育软件、硬件及教学环境等综合服务。本年度公司收入来源为产品销售，与上一年度保持一致；销售重心略有升级，实行对公业务为主，合伙人模式为辅的销售策略。由于公司人员结构调整，无法满足对公业务及合伙人模式同时进行，公司于 2018 年 12 月 23 日通过股东大会决议将现有资源全力保证对公业务开展，暂停合伙人模式的开拓，维持其原有服务不变，新功能暂停更新。随着经营模式的升级公司主要客户及销售渠道也转变为各地市相关教育部门及公司直接参与对公项目的招投标和建设。报告期后至报告披露日，商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:公司根据自身情况、教育行业整体动向以及国家有关部委政策，于 2018 年底对商业模式升级将现有公司资源全力保证对公业务开展，暂停合伙人模式，维持其原有服务不变，新功能暂停更新。销售渠道也随之改变，由原来的通过合伙人及公司直接销售产品，更改为通过公司直接参与对公项目的招投标及建设。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司积极开展对公业务，截至目前已取得阶段性进展，公司相继在新疆维吾尔自治区及北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 青海省等地开展云智能平台、学校建设项目，并已签订了相关合同，合同金额总计 53,995,046.35 元，并且各项目进展顺利，报告期内已中标的新疆维吾尔自治区喀什市麦盖提县教育局云智能教育平台项目已验收、果洛藏族自治州果洛民族智慧教育指挥中心建设项目已验收、玉树藏族自治州教育局玉树六高设备采购项目已验收，中标青海省果洛州教育局藏汉双语智慧教育大数据云平台建设项目一期已确认验收，二期款项于报告期内到账。1、财务状况 报告期末，公司资产总额 43,538,431.03 元，较期初减少 91,137,441.21 元，降幅 67.67%，主要是因为：（1）应收账款中合伙人款项可回收性较低，对其全额计提坏账从而应收账款减少；（2）房租押金因办公场地变迁减少；（3）长期待摊费用本期摊销减少。负债总额 17,066,052.68 元，报告期末较期初增加7,567,739.45 元，增幅 79.67%，主要是因为报告期内预收账款的增加。所有者权益总额 26,472,378.35 元，报告期末较上年期末减少 98,705,180.66 元，降幅 78.85%，主要是因为报告期内对合伙人款项应收账款全额计提坏账准备及本期亏损所致。2、经营成果 报告期内，营业收入 16,764,527.75 元，较上年同期增加 9,038,047.57 元，增幅 116.97%，主要是因为公司从上年度开始重点运营的对公业务在报告期内实现收入；报告期内，营业利润以及净利润较上年同期分别增加亏损 38,833,739.30 和 35,593,022.22 元，主要是因为虽然公司加大了内部控制力度，管理费用、销售费用较上年同期有所下降，并且因为公司与学校及教育部门签订终止协议，应付账款减少，但对应收账款计提全额坏账引起的资产减值损失较上年同期大幅增加，所以本期营业利润及净利润亏损幅度增加。3、现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,243,575.03 元，由上年同期的大额净支出变为净流入，主要是因为公司报告期内收入回款和预收账款增加从而使经营活动现金流入大幅增长所致；投资活动产生的现金流量净额为-10,437.99 元；筹资活动产生的现金流量净额为-19,413.00 元，为支付的融资租赁费用。(二二)行业情况行业情况 教育信息化，是指在教育中普遍运用现代信息技术，开发教育资源，优化教育过程，以培养和提高学生的信息素养，促进教育现代化的过程。为深入贯彻落实党的十九大精神，办好网络教育，积极推进“互联网+教育”发展，加快教育现代化和教育强国建设，推进新时代教育信息化发展，培育创新，驱动发展新引擎结合国家“互联网+”、大数据、北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 新一代人工智能等重大战略的任务安排和国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020 年)、国家教育事业发展“十三五”规划、教育信息化十年发展规划(2011-2020 年)、教育信息化“十三五”规划等文件要求，教育部在 2018 年 4 月 13 日发布了教育信息化 2.0 行动计划。计划的基本目标为到 2022 年基本实现“三全两高一大”的发展目标，即教学应用覆盖全体教师、学习应用覆盖全体适龄学生、数字校园建设覆盖全体学校，信息化应用水平和师生信息素养普遍提高，建成“互联网+教育”大平台，推动从教育专用资源向教育大资源转变、从提升师生信息技术应用能力向全面提升其信息素养转变、从融合应用向创新发展转变，努力构建“互联网+”条件下的人才培养新模式、发展基于互联网的教育服务新模式、探索信息时代教育治理新模式。教育部 2018 年工作要点指出，深入推进教育信息化。启动教育信息化 2.0 行动计划，实施宽带卫星联校试点行动、大教育资源共享计划、百区千校万课信息化示范工程、网络扶智工程，推进智慧教育创新示范，普及推广网络学习空间应用。加强基础教育信息化顶层设计，更好服务师生和教育管理工作。实施农村中小学数字教育资源全覆盖项目，倡导网络校际协作，启动探索基于信息技术新型教学模式试点。推进职业教育专业教学资源库建设与应用。认定首批国家精品在线开放课程，实施信息技术与教育教学深度融合的变轨超车工程，推进高等学校课堂革命。2018 年 10 月教育部、国家统计局、财政部三部委发布的关于 2017 年全国教育经费执行情况统计公告2017 年全国公共财政教育经费（包括教育事业费，基建经费和教育费附加）为 42,562.01 亿元，比上年增长 9.45%。其中，中央财政教育经费 4,663.16 亿元，比上年增长 5.03%。公司重点业务覆盖的K12 领域，生均公共财政预算教育事业费支出情况如下：1、全国普通小学为 10,199.12 元，比上年的 9,557.89 元增长 6.71%。其中，农村为 9,768.57 元，比上年的 9,246.00 元增长 5.65%。普通小学增长最快的是云南省（17.47%）。2、全国普通初中为 14,641.15 元，比上年的 13,415.99 元增长 9.13%。其中：农村为 13,447.08 元，比上年的 12,477.35 元增长 7.77%。普通初中增长最快的是北京市（26.63%）。3、全国普通高中为13,768.92元，比上年的12,315.21元增长11.80%。增长最快的是河南省（27.38%）。我国的教育信息化已经经过了兴起的阶段，正处于“初步应用整合”阶段，因此信息化水平还有待提升，对于多媒体教室、教育资源公共服务用户数量、网络空间等，相关政策都提出了相应的要求，这些方面都有比较大的进步空间。其次，教育信息化建设缺乏统一规划。我国的教育信息化建设往往是以区县或者学校为基础，按照自己的需求和能力配置不同标准的信息化项目。教育信息化建设缺乏整体、统一规划，导致不同区域之间，同区域不同学校之间，数据与资源封闭，还存在重复建设问题，不能发挥信息化硬件和资源共享分享优势。最后，行业竞争的问题也不容小视。虽然行业需求广阔，但因为进北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 入门槛较低，造成行业参与者众多且鱼龙混杂的现象。虽然现阶段所能提供的软件及服务的种类繁多，但绝大多数参与公司规模较小，普遍存在研发投资少、技术含量较低、产品应用性不强等问题。在这样激烈的市场竞争中，公司将不断探索、研发，通过现代化手段为教育管理部门提供高效便捷的管理工具，并力争龙头向下统一行业标准，为教师和家长提供丰富的教学资源和功能强大的教学工具，把优质共享教育资源带入课堂,从而提高区域整体的教育教学水平。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 9,085,852.02 20.87%4,872,127.98 3.62%86.49%应收票据与应收账款 495,285.24 1.14%82,289,940.48 61.10%-99.40%预付账款 1,362,821.01 3.13%20,181,346.41 14.99%-93.25%其他应收款 438,291.36 1.01%1,661,941.55 1.23%-73.63%存货 17,858,471.19 41.02%5,092,182.52 3.78%250.70%其他流动资产 761,462.40 1.75%304,964.61 0.23%149.69%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 995,123.25 2.29%1,982,506.03 1.47%-49.80%无形资产 8,938,000.32 20.53%10,202,046.91 7.58%-12.39%在建工程-长期待摊费用 3,603,124.24 8.28%8,088,815.75 6.01%-55.46%资产总计 43,538,431.03-134,675,872.24-67.67%短期借款-应付票据及应付账款 3,008,364.49 6.91%8,122,683.30 6.03%-62.96%预收账款 13,230,655.99 30.39%120,000.00 0.09%10,925.55%应付职工薪酬 436,739.89 1.00%836,237.62 0.62%-47.77%应交税费 254,076.76 0.58%195,837.04 0.15%29.74%其他应付款 107,192.40 0.25%180,019.57 0.13%-40.46%长期借款-长期应付款 29,023.15 0.07%43,535.70 0.03%-33.33%负债总计 17,066,052.68 39.20%9,498,313.23 7.05%79.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，公司资产总额 43,538,431.03 元，较期初减少 91,137,441.21 元，降幅 67.67%，具体如下：北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 1）货币资金，报告期末较期初增加 4,213,724.04 元，增幅 86.49%，主要是因为一方面公司各项支出都有所下降，另一方面由于对公业务开展较好，现金流入较多，导致货币资金增幅较大：经营活动现金流入较上年同期增加 20,992,321.50 元，也因对公业务开展较好，合作方根据合同开展进度支付相应货款收款较上年同期大幅上升；经营活动现金流出较上年同期减少 21,701,071.34 元，因公司员工数量的减少支付给职工以及为职工支付的现金减少 20,010,587.31 元。2）应收票据与应收账款，报告期末较期初减少 81,794,655.24 元，降幅 99.40%，主要是因为公司业务模式转换，将暂停合伙人模式，且由于合伙人长期不支付货款，超过信用期，公司判断后续应收账款可回收性较低，本期对长账龄应收账款全额计提坏账准备，故应收账款减少。3）预付账款，报告期末较期初减少 18,818,525.40 元，降幅 93.25%，主要是因为公司已收到由供应商提供的产品并验收入库，故预付账款减少。4）存货，报告期末较期初增加 12,766,288.67 元，增幅 250.70%，主要是因为报告期内公司根据后续将开展业务对平板电脑需求下达生产订单并验收入库定制平板电脑，从而存货增幅显著。2、报告期末，负债总额 17,066,052.68 元，报告期末较期初增加 7,567,739.45 元，增幅 79.67%,具体如下：预收账款，报告期末较期初增加 13,110,655.99 元，增幅 10,925.55%，主要是因为公司收到对公客户根据合同约定支付的预付款，从而预收账款增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 16,764,527.75-7,726,480.18-116.97%营业成本 9,832,683.66 58.65%6,171,237.84 79.87%59.33%毛利率%41.35%-20.13%-管理费用 13,597,357.91 81.11%20,153,230.63 260.83%-32.53%研发费用 9,899,978.64 59.05%16,833,551.33 217.87%-41.19%销售费用 4,718,959.15 28.15%15,001,629.00 194.16%-68.54%财务费用-45,568.25-0.27%-94,059.18-1.22%-资产减值损失 82,274,072.60 490.76%19,515,856.38 252.58%321.58%其他收益 1,876,331.56 11.19%6,881,960.96 89.07%-72.74%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-12,170.25-0.16%100.00%汇兑收益-北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 营业利润-101,883,770.19-607.73%-63,050,030.89-816.03%-营业外收入 3,972,259.53 23.69%2,213.88 0.03%179,325.24%营业外支出 793,670.00 4.73%22,127.98 0.29%3,486.73%净利润-98,705,180.66-588.77%-63,112,158.44-816.83%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 16,764,527.75 元，较上年同期增加 9,038,047.57 元，增幅 116.97%，主要是因为：1)软件销售收入 11,709,642.04 元，较上年同期增加 5,173,414.34 元，增幅 79.15%，主要是因为公司从上年重点运营的对公业务的收入实现，且收入额远大于去年同期实现的合伙人业务收入，从而软件销售收入大幅提升；2)硬件销售收入 4,852,348.17 元，较上年同期增加 3,723,305.14 元，增幅 329.78%，主要是因为对公业务收入的实现，采购项目中配套硬件设备需求较大，从而硬件销售收入随之增长；3)服务收入 202,537.54 元，较上年同期增加 141,328.09 元，增幅 230.89%，主要是因为公司教育资源服务业务较上年同期有所增长。2、报告期内，营业成本 9,832,683.66 元，较上年同期增加 3,661,445.82 元，增幅 59.33%，主要是因为：1）软件成本较上年同期增加 1,353,031.58 元，增幅 23.82%，主要是因为公司对公业务开展，对软件资源提出新的需求，委外开发新的软件资源需求，从而软件成本上升；2）硬件成本较上年同期增加 2,323,778.02 元，增幅 535.62%，主要原因是硬件销售收入上升，与之相关的硬件成本随之增长。3、报告期内，毛利率 41.35%，较上年同期增幅 21.22 个百分点，主要是因为报告期内对公业务项目实现收入，从而收入较上年同期增幅 116.97%，同时相关项目的软硬件成本随之增加，且由于原产品的日趋成熟，原有技术维护及摊销等固定成本的逐步降低，从而成本总额上升幅度小于收入增长幅度，故随着营业收入大幅上升而营业成本增长较少引起毛利率上升。4、报告期内，销售费用较上年同期减少 10,282,669.85 元，降幅 68.54%，具体变动原因如下：1）职工薪酬，较上年同期减少 5,156,706.02 元，降幅 82.11%，主要是因为随着对公业务的运营，对原销售人员的要求也随之调整，销售人员减少引起职工薪酬随之减少，与之直接关联职工教育经费也随之减少；2）广告业务宣传费，较上年同期减少 2,628,758.29 元，降幅 52.16%，主要是因为前期对主营产品广告业务宣传工作已逐步完善，当前对公业务模式对新广告宣传的投入减少，因此广告业务宣传费下降；3）咨询服务费，较上年同期减少 832,115.31 元，降幅 94.58%，主要是因为公司软件产品成型，后续维护及咨询成本减少，从而服务费随之减少；北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 5、报告期内，管理费用较上年同期减少 6,555,872.72 元，降幅 32.53%，具体变动原因如下：1）办公费，较上年同期减少 995,562.71 元，降幅 85.77%，主要是因为公司人员结构调整，办公人员随之减少，从而办公费随之下降；2）服务费，较上年同期增加 972,065.69 元，增幅 144.84%，主要是因为公司支付对公业务招商代理费从而服务费增加；3）职工薪酬，较上年同期减少 2,364,417.86 元，降幅 35.16%，主要是因为公司人员结构调整，办公人员减少，职工薪酬随之减少；4）租赁费，较上年同期减少 2,672,875.90 元，降幅 66.68%，主要是因为公司更换办公场所，相应租金降低，租赁费相应减少，与之相关的物业费与水电暖费随之减少；5）装修费，较上年同期减少 1,131,336.31 元，降幅 84.46%，主要是因为公司更换办公场所，原办公场所停止租赁，相应的装修费已于上年度随之确认，报告期内未发生新的装修款，从而导致本年度装修费减少。6、报告期内，研发费用较上年同期减少 6,933,572.69 元，降幅 41.19%，具体变动原因如下：1）职工薪酬，较上年同期减少 12,334,854.67 元，降幅 91.19%，软件外包研究款较上年增加6,904,730.00 元，主要是因为报告期内公司为保证正常运转，将研发团队进行优化，保留核心技术人员用于产品架构的设计，将技术开发实施外包给技术手段更为过硬，更具有针对性的团队完成。从而缩减开发及测试时间，提高效率，最终达到节约开支的目的。2）科研摊销费，较上年同期减少 1,503,448.02 元，降幅 45.47%，主要是因为公司报告期科研摊销费达到摊销期，相应的科研摊销随之减少。7、资产减值损失，较上年增加 62,758,216.22 元，增幅 321.58%，主要是因为本期对长账龄应收账款全额计提坏账准备所致。8、其他收益，较上年减少 5,005,629.40 元，降幅 72.74%，主要是因为报告期内公司收到的软件增值税退税款减少，从而导致其他收益减少。9、报告期内，营业外收入较上年同期增加 3,970,045.65 元，增幅 179,325.24%，主要是因为公司与学校及教育局等供应商签订终止协议，后续款项无需支付，从而营业外收入增加。10、报告期内，营业外支出较上年同期增加 771,542.02 元，增幅 3486.73%，主要是因为公司迁移办公地址导致押金损失。11、报告期内，营业利润以及净利润较上年同期分别增加亏损 38,833,739.30 和 35,593,022.22 元，主要是因为虽然公司加大了内部控制力度，管理费用、销售费用较上年同期有所下降，但对长账龄应收账北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 款计提全额坏账引起的资产减值损失较上年同期大幅增加，所以本期营业利润及净利润亏损幅度增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 16,764,527.75 7,726,480.18 116.97%其他业务收入-主营业务成本 9,832,683.66 6,171,237.84 59.33%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%软件销售 11,709,642.04 69.85%6,536,227.70 84.60%硬件销售 4,852,348.17 28.94%1,129,043.03 14.61%服务收入 202,537.54 1.21%61,209.45 0.79%合计合计 16,764,527.75 100.00%7,726,480.18 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%东北地区-1,333,333.34 17.26%华北地区 169,245.26 1.01%808,690.06 10.47%西北地区 16,538,632.01 98.65%27,222.23 0.35%华东地区 35,970.87 0.22%1,208,908.00 15.65%华中地区-2,564.11 0.03%华南地区 20,679.61 0.12%3,080,805.22 39.87%西南地区-1,264,957.22 16.37%合计合计 16,764,527.75 100.00%7,726,480.18 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务未发生变动，软件销售收入仍然是公司重要的收入来源，占收入总额的 69.85%，收入构成无重大变化。公司区域收入构成发生较大变化的原因是公司本期对公业务主要集中在西北地区所导致，而不具有区域收入构成代表性。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 果洛州教育局 12,061,877.07 71.95%否 2 麦盖提县教育局 2,715,299.05 16.20%否 3 玉树藏族自治州教育局 1,075,344.82 6.41%否 4 青海科翔建设工程有限公司 686,111.07 4.09%否 5 明博教育科技股份有限公司 47,169.81 0.28%否 合计合计 16,585,801.82 98.93%-北京分豆教育科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京锐视讯科技开发有限公司 2,600,000.00 17.15%否 2 北京智创动力科技有限公司 2,150,000.00 14.18%否 3 北京哆米教育科技有限公司 1,948,000.00 12.85%否 4 北京艾比森信息技术有限公司 1,200,000.00 7.92%否 5 开封华之忆人力资源服务有限公司 1,168,640.00 7.71%否 合计合计 9,066,640.00 59.81%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,243,575.03-38,449,817.81-投资活动产生的现金流量净额-10,437.99-519,770.93-筹资活动产生的现金流量净额-19,413.00 284,901.00-现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,243,575.03 元，较上年同期增加净流入 42,693,392.84元，具体原因如下：1）经营活动现金流入较上年同期增加 20,951,766.50 元，增幅 152.38%，主要是因为公司本年度收入回款和预收账款增加从而使报告期内经营活动现金流入大幅增长，销售商品、提供劳务收到的现金也随之增加 27,324,072.02 元；2）经营活动现金流出较上年同期减少 21,741,626.34 元，降幅 41.65%，主要是因为：公司子公司预付软件开发费用，相应购买商品、接受劳务支付的现