831053_2018_美佳新材_2018年年度报告_2019-04-11.pdf

公告编号：2019-012 1 2018 美佳新材 NEEQ:831053 安徽美佳新材料股份有限公司（Anhui Meijia New Materials Co.,Ltd.）年度报告 公告编号：2019-012 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2018 年 5 月 6 日，安徽省人力资源和社会保障厅下发了“关于 2017年度博士后综合评估结果的通报”，我公司博士后科研工作站被评为 2017年优秀博士后科研工作站。2、2018 年 12 月 28 日，安徽美佳新材料股份有限公司顺利通过国家工信部两化融合管理体系认证，同时也是繁昌县第二家通过国家两化融合管理体系认证的企业。3、报告期内，公司申请了 2 项发明专利：一、一种低温固化锤纹粉末涂料及其制备方法，专利号 ZL201610766549.0。二、一种耐冲击性汽车罩光粉末涂料，专利号 ZL201610764928.6。公告编号：2019-012 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 公告编号：2019-012 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 美佳新材、公司 指 安徽美佳新材料股份有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所、中喜 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会 指 安徽美佳新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽美佳新材料股份有限公司董事会 监事会 指 安徽美佳新材料股份有限公司监事会 三会 指 安徽美佳新材料股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 粉末涂料 指 一种以合成树脂为基料，配以固化剂、颜料、填料，经预混合、熔融挤出、粉碎、分级过筛而得到的高分子材料，一般分为热固性粉末涂料和热塑性粉末涂料。热固性粉末涂料可以通过静电喷涂等方式涂覆于底材表面，是一种节能、环保、经济、高效的涂料品种。环氧树脂 指 含有两个或两个以上环氧基，以脂肪族、脂环族或芳香族等有机化合物为骨架并能通过环氧基团反应形成有用的热固性产物的高分子低聚体，是粉末涂料的原料之一。聚酯树脂 指 由多元酸与多元醇通过酯化、羧基封端、真空缩聚反应而制得的热固性端羧基饱和聚酯树脂，是粉末涂料的主要原料之一。VOC 指 挥发性有机化合物(volatile organic compounds)的英文缩写，是指在常温常压下，任何能挥发并产生危害的有机液体或固体。VOC 对人体健康有巨大影响，当空气中的 VOC 达到一定浓度时，短时间内人们会感到头痛、恶心、呕吐、乏力等，严重时会出现抽搐、昏迷，并会伤害到人的肝脏、肾脏、大脑和神经系统，造成记忆力减退等严重后果。降低 VOC 是涂料的发展方向，为此各个国家都在制定严格行业产品标准，以确保涂料符合环保安全性能的要求。公告编号：2019-012 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王方银、主管会计工作负责人周享兵及会计机构负责人（会计主管人员）周享兵保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人控制不当风险 公司现任董事长及总经理王方银先生自创建公司起一直为公司控股股东和实际控制人之一,王方银先生与朱光兰女士夫妻二人直接持有公司 48.02%的股份,占绝对控股地位。虽然公司按照现代企业制度建立起完善的法人治理结构,积极优化股权结构,但是不能完全排除控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位损害公司及公司中小股东的利益。环境保护风险 公司属于化工行业,在生产过程中会产生一定的废水、废气和固体废物等。近年来国家对环保的政策频频出台,未来可能会出台更为严厉的环保标准,对化工行业的生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高需要公司进一步加大环保投入,提高运营成本,可能会对公司利润水平带来一定影响。同时,有关标准的变化,公司的发展将受到限制。如果公司未来的环保投入不能迅速跟进政策的新要求,导致安全生产和三废排放产生隐患或产品难以及时适应国家环保及有关标准的变化,公司的发展将受到限制。原材料价格波动风险 公司生产用的主要原材料为双酚 A、环氧氯丙烷、聚酯树脂、钛白粉、硫酸钡等,报告期内,公司直接材料成本占主营业务成本的比例为 92.72%。而且,上述主要原材料作为基础化工原料,受国际原油价格波动及自身市场供求关系的变化影响较大。若公司生产用的主要原材料持续出现大幅波动,公司将会面临一定的原材料价格波动风险。公告编号：2019-012 6 应收账款风险 截至2018年12月31日，公司应收账余额为168,784,141.78元，同比增长 21.68%，占流动资产的比例为 35.62%。公司应收账款账龄较短，基本在 1 年以内(1 年以内占比 97.47%)。公司的客户主要为建滔化工以及美的等家电知名企业，这些企业资信良好、实力雄厚、支付能力强，与公司有着长期的合作关系，因此公司给予主要客户一定的信用期,从而使得应收账款期末余额较大。如果货款不能按合同及时支付，则会对公司的资金管理形成压力，降低公司资金周转效率，增加财务成本，产生一定风险。市场环境风险 公司生产的粉末涂料可应用于家电、家具、汽车零部件、建材及户外设施、管道等领域,其中最主要的为家电行业;公司的环氧树脂产品运用于粉末涂料或作为基础化工原材料应用于其他方面。公司的粉末涂料及环氧树脂均易受下游应用市场的采购计划及同行业企业市场竞争的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-012 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽美佳新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Meijia New Materials Co.,Ltd.证券简称 美佳新材 证券代码 831053 法定代表人 王方银 办公地址 安徽省芜湖市繁昌县经济开发区繁昌经济开发区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 吴秀秀 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0553-7718566 传真 0553-7718299 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省芜湖市繁昌县经济开发区 241200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 14 日 挂牌时间 2014 年 8 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C264 涂料、油墨、颜料及类似产品制造-C2641 涂料制造 主要产品与服务项目 粉末涂料及环氧树脂系列产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）140,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王方银 实际控制人及其一致行动人 王方银、朱光兰 公告编号：2019-012 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9134020014974186XK 否 注册地址 安徽省芜湖市繁昌县经济开发区繁昌经济开发区 否 注册资本（元）140,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈昱池 李松清 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 公告编号：2019-012 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 806,522,146.95 661,584,718.20 21.91%毛利率%13.12%14.36%-归属于挂牌公司股东的净利润 36,324,670.46 33,245,065.93 9.26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 32,338,526.04 31,349,969.79 3.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.20%8.14%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.30%7.74%-基本每股收益 0.26 0.24 8.33%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 944,836,517.67 912,220,530.30 3.58%负债总计 483,531,413.49 487,240,096.58-0.76%归属于挂牌公司股东的净资产 461,305,104.18 424,980,433.72 8.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.30 3.04 8.55%资产负债率%（母公司）51.18%53.41%-资产负债率%（合并）51.18%53.41%-流动比率 1.06 1.06-利息保障倍数 3.54 3.44-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 516,062.35 29,222,306.03-98.23%应收账款周转率 5.25 5.20-存货周转率 5.01 4.47-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%3.58%7.40%-公告编号：2019-012 10 营业收入增长率%21.91%28.20%-净利润增长率%9.26%29.42%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 140,000,000 140,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)5,067,248.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-377,666.74 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,689,581.67 所得税影响数 703,437.25 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 3,986,144.42 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 21,317,065.18 应收账款 138,714,568.31 应收票据及应收账款 160,031,633.49 应付票据 116,400,000.00 应付账款 78,004,870.69 应付票据及应付账款 194,404,970.69 应付利息 362,227.05 其他应付款 7,825,986.84 8,188,213.89 管理费用 15,420,114.44 13,134,193.25 研发费用 2,285,921.19 公告编号：2019-012 11 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公司于 2019 年 2 月 28 日在全国股份转让系统指定披露平台上披露了2018 年年度业绩快报（公告编号：2019-005），年度报告中披露的财务数据与该公告中披露的财务数据存在差异，差异幅度达到 10%以上。其中:归属于挂牌公司股东扣除非经常性损益的净利润差异幅度为 10.55%。主要是因为中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对非经常性损益的认定与企业不同产生的调整。公告编号：2019-012 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：一、公司是一家专门从事粉末涂料、环氧树脂和聚酯树脂研发、生产和销售于一体的精细化工行业，拥有相关的生产经营资质及多项专利技术。目前公司的主要产品是粉末涂料和环氧树脂，粉末涂料可应用于家电、家具、汽车零部件、建材及户外设施、管道等领域,其中最主要的为家电行业，长期合作客户有芜湖美的厨卫电器制造有限公司、合肥美的洗衣机有限公司、宁波奥克斯空调有限公司、珠海格力电器股份有限公司、格力电器(芜湖)有限公司等家电企业;环氧树脂产品运用于粉末涂料或作为基础化工原材料应用于其他方面，主要客户有 PPG 工业涂料（苏州）有限公司、建滔（江苏）化工有限公司、上海新常江化学有限公司。二、公司经过十多年的积累与发展创新，凭借管理、技术、市场等方面的优势，打造出自己的卓越品牌银鹏，同时被认定为安徽省著名商标、安徽省名牌产品。公司拥有独立、完整、适合自身发展的原材料采购、生产、产品销售体系。1、公司的采购模式 公司生产所需的主要原材料均按照采购内部控制规定由公司采购部进行统一采购。为了更有效的控制采购的质量与成本，并保证原材料的及时供应，公司采取了以下策略进行控制：（1）建立健全的采购评审制度。公司的采购需采购经理进行审批，而且对单笔金额较大或者采购价格较上期上升幅度较大的采购还需经过总经理审批，通过后才执行采购。（2）加强供应商的管理。为了保证采购的质量，公司每季度对现有合格供应商进行公正的评审，按评审结果督促其及时改进或直接淘汰等。对于新供应商的开发，公司不仅要对供应商进行实地考察，而且还要对其产品进行严格的小样、中样、小批量生产测试，合格后方确定向其进行采购。（3）建立原材料价格信息收集机制。对原材料价格走势进行分析预测，提前与供应商进行原材料的战略备库，降低采购成本。此外，公司还通过不断开拓更高性价比的原材料供应渠道方式降低原材料的采购价格。（4）设置安全库存。公司对各原材料依据供货周期的不同分别设置相应的安全库存，保证生产的连续性，提高了运营效率。2、生产模式 目前公司生产的产品主要包括粉末涂料和环氧树脂，其中粉末涂料产品的生产模式主要为订单驱动模式生产，而环氧树脂产则按公司内部制订的生产计划生产。公司会适当进行备货，以快速满足客户需求。3、销售模式 公司直接独立面向市场，向国内外客户进行销售，具有自营出口资质。公司采用直销的销售模式，组建了专业的营销团队，与主要客户群建立了长期、稳定的合作关系，建立了较完善的市场营销体系。4、研发模式 公司根据市场发展趋势和客户需求开展研发工作，通过对行业政策、发展动态及客户需求等信息进行收集、分析，形成对未来研发方向的初步判断，在公司技术研发部、市场部、生产部及管理层的共同决策下确定并执行研发项目，在自主研发的基础上，进行产品开发和工艺改进。三、报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、丰富的产品结构优势 公告编号：2019-012 13 公司生产的产品种类丰富。在粉末涂料生产方面，公司拥有 11 大类产品配方，可生产多种不同性能的粉末涂料产品，如耐溶剂性能、防腐性能、流平性能、耐高温性能、耐力学性能等方面各有不同，有效的满足了客户多样化、个性化的需求；在环氧树脂生产方面，公司生产的环氧树脂产品可分为 9 大类，应用范围广阔，市场需求较大。2、研发与技术优势 针对粉末涂料行业技术不断升级，市场需求多元化、复杂化等特点，公司坚持以市场为导向、创新为原则，自创立以来一直保持了业内领先的技术研发和创新能力。通过技术创新，公司掌握了行业前沿技术并可迅速将成果转化成符合市场需求的新产品，通过多年的持续创新，公司的生产工艺不断优化，现已达到业内先进水平，有力地增强了公司的持续市场核心竞争力。3、产品质量优势 公司建立了完善的质量管理体系，实施了科学的质量管理流程，配备了过硬的质量管理人才和先进的质量管理设施。公司一方面加强对供应商的管理，对采购的原材料进行严格的控制，从投料这源头把控产品质量；另一方面，在生产过程中，公司积极采用新型工业控制技术提升生产线的自动化程度，减少人为操作的误差性、波动性等干扰因素带来的不利影响，提升产品质量并保证品质的稳定可靠。目前公司已通过 ISO9001：2008 和 ISO14001：2014 质量管理体系和环境体系认证。凭借优良的产品品质，公司荣获了安徽省质量奖，公司的“银鹏”牌热固性粉末涂料产品亦荣获了安徽省品牌产品的称号。4、稳定核心客户优势 公司凭借先进的技术水平、优良的产品品质和较强的成本控制能力，结合优质的销售服务，而被越来越多的客户认同。公司已经拥有了较强的市场地位并累计了一大批优质稳定的核心客户资源，成为芜湖美的厨卫电器制造有限公司、合肥美的洗衣机有限公司、广东美的制冷设备有限公司、美的集团武汉制冷设备有限公司、合肥美菱股份有限公司、宁波奥克斯空调有限公司、珠海格力电器股份有限公司、格力电器(芜湖)有限公司、格力电器（武汉）有限公司等大型客户的稳定粉末涂料供应商，同时公司的环氧树脂也得到了全球涂料供应商 PPG 工业涂料（苏州）有限公司、建滔（江苏）化工有限公司、上海新常江化学有限公司等大型化工厂商的认可，成为其主要供应商之一。5、产业链向上延伸的优势 公司生产的环氧/聚酯混合粉末涂料主要原材料为环氧树脂和聚酯树脂，公司将产业链延伸至粉末涂料上游原材料环氧树脂的生产，更有利于控制环氧树脂的品质，并保证及时供应，从而提高公司粉末涂料产品的质量。同时，利用自产的环氧树脂作为原料一体化生产粉末涂料，可有效的降低成本，使得公司的粉末涂料产品更具竞争力。6、人才和经营管理优势 公司经过十多年风雨兼程的洗礼，长期的业务经营过程中培养了一批优秀的人才，公司核心骨干人员队伍稳定，员工的积极性、主动性被较好的调动，他们有着丰富的从业经验，在业内有着较大的客户服务能力和行业判断能力，对公司业务发展打下坚实基础。目前，公司已将人才培养与储备作为后续稳定发展的战略方向。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 公告编号：2019-012 14 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，继续专注于传统主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，注重研发及技术创新投入，积极开拓市场资源与业务领域，努力践行战略规划及经营目标，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持稳定。截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 944,836,517.67 元，比去年同期增长 3.58%；股东权益总额461,305,104.18 元，比去年同期增长 8.55%；营业收入总额为 806,522,146.95 元，比去年同期增长 21.91%；报告期实现净利润 36,324,670.46 元，比去年同期增长 9.26%。(二二)行业情况行业情况 公司的主要产品为粉末涂料和环氧树脂。公司生产的粉末涂料以热固性粉末涂料为主，分为五大类数百个品种。相对于传统涂料，粉末涂料具有环保、节能、经济、高效等特点，并广泛运用于家电、金属家具、汽车、农机电器、建材及户外设施、管道与船舶、厨房用具、电子电气等领域。公司生产的环氧树脂分为固态环氧树脂和液态环氧树脂，一步法固态环氧树脂用于热固性粉末涂料，二步法固态环氧树脂主要用于涂料、复合材料等，液态环氧树脂主要用于电子电气的绝缘封装材料、复合材料、建材、胶粘剂等。我国粉末涂料行业门槛较低，市场竞争较为激烈。随着国家环保政策的日益趋严，粉末涂料行业企业的环保成本的不断上升，整个行业也正处于转型洗牌的关键时期。优化产业结构，调整产品方向，提升市场应对能力和竞争力是必然选择。最近几年各类功能型环氧树脂发展较快，特别是用于建筑材料、水管、阀门等设备上的粉末专用环氧树脂。在环保方面，各级政府环保政策对环氧树脂企业影响很大，特别是环氧树脂生产过程中产生的废水，限制了环氧树脂企业产能的扩大。另外由于化工企业安全事故频发，政府各级安全部门对企业安全生产越来越重视，企业在安全生产方面的投入也越来越大。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结资产负债结构分析构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 82,508,918.18 8.73%84,952,358.45 9.31%-2.88%应收票据及应收账款 185,515,635.25 19.63%160,031,633.49 17.54%15.92%存货 142,111,977.69 15.04%137,879,972.55 15.11%3.07%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 282,427,923.55 29.89%293,490,973.46 32.17%-3.77%在建工程 103,473,444.71 10.95%83,096,629.50 9.11%24.52%公告编号：2019-012 15 短期借款 143,000,000.00 15.13%113,000,000.00 12.39%26.55%长期借款 26,500,000.00 2.80%40,400,000.00 4.43%-34.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、长期借款同比上年减少了 13,900,000.00 元，减幅为 34.41%。主要是因为 2018 新增长期借款较少，且归还了部分长期借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 806,522,146.95-661,584,718.20-21.91%营业成本 700,745,620.15 86.88%566,570,999.39 85.64%23.68%毛利率%13.12%-14.36%-管理费用 15,770,930.08 1.96%13,134,193.25 1.99%20.08%研发费用 2,671,175.28 0.33%2,285,921.19 0.35%16.85%销售费用 15,562,110.15 1.93%14,531,779.72 2.20%7.09%财务费用 25,310,287.05 3.14%22,220,124.22 3.36%13.91%资产减值损失 2,406,237.16 0.30%2,692,400.56 0.41%-10.63%其他收益 5,026,093.41 0.62%462,160.04 0.07%987.52%投资收益 80,000.00 0.01%80,000.00 0.01%0.00%公允价值变动收益-资产处置收益-168,791.15-0.03%-100.00%汇兑收益-营业利润 42,629,743.90 5.27%35,352,218.23 5.34%20.27%营业外收入 85,830.21 0.01%2,055,719.82 0.31%-95.82%营业外支出 422,341.95 0.05%119,563.84 0.02%253.24%净利润 36,324,670.46 4.50%33,245,065.93 5.03%9.26%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、其他收益同比上年增加了 4,563,933.37 元，增幅为 987.52%。主要是因为政府补助收入增加所致。2、资产处置收益同比上年减少了 168,791.15 元，减幅为 100.00%。主要是因为本期没有资产处理损益。3、营业外收入同比上年减少了 1,908,339.34 元，减幅为 95.82%。主要是因为与收益相关的政府补助减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 805,482,845.21 660,481,809.66 21.95%其他业务收入 1,039,301.74 1,102,908.54-5.77%公告编号：2019-012 16 主营业务成本 699,591,595.62 565,599,820.05 23.69%其他业务成本 1,154,024.53 971,179.34 18.83%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%粉末涂料 242,293,737.89 30.04%219,928,087.98 33.24%环氧树脂 563,189,107.32 69.83%437,414,490.92 66.12%聚酯树脂 0.00 0.00%3,139,230.76 0.47%其他业务收入 1,039,301.74 0.13%1,102,908.54 0.17%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东地区 489,154,320.22 60.65%417,947,151.94 63.17%华中地区 29,407,324.66 3.65%21,618,099.21 3.27%华南地区 166,411,288.94 20.63%154,064,263.39 23.29%华北地区 68,189,724.44 8.45%42,482,824.85 6.42%东北地区 3,258,355.43 0.40%3,840,940.18 0.58%西北地区 0 0%217,512.82 0.03%西南地区 13,944,750.66 1.73%9,068,002.47 1.37%国外销售 35,117,080.86 4.35%11,243,014.80 1.70%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入均属于正常变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 建滔（江苏）化工有限公司 181,161,197.01 22.46%否 2 建滔（番禺南沙）石化有限公司 81,180,920.90 10.07%否 3 纽宝力精化（广州）有限公司 31,488,405.72 3.90%否 4 合肥华凌股份有限公司（冷柜公司）19,952,585.95 2.47%否 5 无锡市润芝化工有限公司 19,214,691.11 2.38%否 合计合计 332,997,800.69 41.28%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京海泰英达国际贸易有限公司 159,499,747.70 18.52%否 2 芜湖昊华化工有限公司 94,000,358.37 10.91%否 公告编号：2019-012 17 3 山东首捷化工有限公司 58,461,461.12 6.79%否 4 滁州市全丰物资有限公司 56,553,600.00 6.57%否 5 黄山市佳信工贸有限公司 45,735,600.40 5.31%否 合计合计 414,250,767.59 48.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 516,062.35 29,222,306.03-98.23%投资活动产生的现金流量净额-29,278,862.17-41,373,672.47 29.23%筹资活动产生的现金流量净额 25,555,336.52 349,648.00 7,208.88%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比上年减少 28,706,243.68 元，减少幅度为 98.23%。主要是因为本期销售收入增长较大，但回收的货款同比相对减少。2、投资活动产生的现金流量净额同比上年增加 12,094,810.30 元，增加幅度为 29.23%。主要是因为在建项目逐步接近尾声，相关投入资金大幅减少。3、筹资活动产生的现金流量净额同比上年增加 25,205,688.52 元，增加幅度为 7208.88%。主要是因为公司扩张所需要的资金增加，进而公司通过银行等金融机构融资的资金有所增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 25,521,497.48 20,501,170.80 研发支出占营业收入的比例 3.17%3.10%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 28 30 研发人员总计 29 31 研发人员占员工总量的比例 11.74%11.97%公告编号：2019-012 18 专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 20 19 公司拥有的发明专利数量 3 1 研发项目情况：研发项目情况：公司始终坚持自主开发，引进先进技术人才，不断加强技术研发，开发新产品，持续提高公司的市场竞争力。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）应收账款坏账准备 1、事项描述 如财务报表附注四、2 所示,截止 2018 年 12 月 31 日,美佳新材公司的应收账款期末余额为179,771,143.04 元，应收账款坏账准备为 10,987,001.26 元。由于应收账款坏账的计提涉及到美佳新材公司管理层所运用的重大会计估计和判断。应收账款坏账准备金额对财务报表影响重大，因此我们将应收账款的坏账计提作为关键审计事项。2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下：（1）评估并测试应收账款管理的内部控制设计和执行有效性。（2）分析采用的会计政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。（3）通过分析应收账款的账龄、客户信誉情况和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况等，评价应收账款坏账准备计提比例的合理性。（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。（二）收入 1、事项描述 如财务报表附注二、（二十）和财务报表附注四、29 所示，美佳新材公司主营业务为生产、销售化工产品，收入主要来源于销售商品，销售商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认收入，2018 年度，美佳新材公司化工类产品的销售收入为 805,021,370.94 元，占本年度营业收入的比例为 99.87%。由于收入是美佳新材公司关键业绩指标之一，管理层为了达到特定目标，存在操纵收入确认的风险，故我们将美佳新材公司的收入确认识别为关键审计事项。2、审计应对 我们了解、评估了美佳新材公司管理层设计的与收入相关的内部控制，并确认测试了关键控制执行的有效性。我们了解了美佳新材公司所在行业的行业发展趋势，根据美佳新材公司的业务模式，我们评估了管理层制定的与收入确认相关的会计政策，评估了美佳新材公司收入增长的合理性，对本期收入及毛利变 公告编号：2019-012 19 动执行复核性分析程序。通过合理的抽样方法，我们还执行了以下审计程序：（1）检查与收入相关的支持性文件，包括与客户签订的合同、订单、销售出库单、签收单、对账单、销售发票等。（2）对营业收入发生额、应收账款余额实施函证程序。（3）针对资产负债表日前后确认的收入，检查与客户签订的合同、订单、销售出库单、签收单，以评估营业收入是否存在跨期现象。（4）对收入的月明细波动情况进行比较，分析是否存在异常波动情况；比较本期各月毛利率与上期的波动情况，分析其变动趋势是否正常，查明异常现象和重大波动的原因；比较各月各主要产品收入的波动情况，分析其变动趋势是否正常，是否符合美佳新材公司季节性、周期性的经营规律，查明异常现象和重大波动的原因等。(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更：财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会2018 15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目：并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。本