430620_2018_益善生物_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 1 证券简称：益善生物 证券代码：430620 主办券商：招商证券 2018 年度报告 益善生物 NEEQ:430620 益善生物技术股份有限公司 SurExamBio-TechCo,.Ltd 益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 2 公司年度大事记公司年度大事记 广东省高新技术企业认证 公司自成立以来，持续加强在个体化医疗领域的技术及产品研发，不断提高公司的综合竞争力，保障公司健康发展，连续获得广东省“高新技术企业”认证。知识产权优势企业 2018 年 8 月，公司获评为“2018 年度国家知识产权优势企业”。公司获此殊荣，是国家对公司的持续研发能力及知识产权管理能力的认可，公司将持续提高创造、运用、保护和管理知识产权的能力。研究成果发表 广西医科大学附属肿瘤医院运用公司的CanPatrolCTC 分型检测技术开展领先的临床研究，成果发表在国际权威肿瘤研究杂志Cancer Research(IF=9.122)，该项研究表明 CanPatrolCTC 分型检测技术可实现对肝癌患者个体差异的实时监测，而且比传统影像学更加方便、更加灵敏。室间质量评价满分 公司下属的益善医学检验所参加国家卫生部临检中心 2018 年室间质量评价活动并全部获得满分佳绩。迄今为止，益善医学检验所已连续 7年参加国家卫生部临检中心开展的室间质评活动，连续十四次获得满分。益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.26 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.28 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 益善生物、公司、母公司、股份公司 指 益善生物技术股份有限公司 益善医学检验所-广州检验所 指 广州益善医学检验所有限公司 益善医学检验所-北京检验所 指 北京益善医学检验所有限公司 益善医学检验所-上海检验所 指 上海益善医学检验所有限公司 益善医学检验所-成都检验所 指 成都益善医学检验所有限公司 君儒投资 指 广州君儒投资发展有限公司 新瑞医疗 指 福建新瑞医疗科技有限公司 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 益善生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 益善生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 益善生物技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的益善生物技术股份有限公司章程 全国股份转让系统公司、股转 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商 指 招商证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 天健、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）个体化医疗 指 又称“精准医疗”，是指以个人基因组信息为基础，结合蛋白质组，代谢组等相关内环境信息，运用分子诊断技术，为病人量身设计出最佳治疗方案，以期达到治疗效果最大化和副作用最小化的一门定制医疗模式。体外诊断试剂 指 用于单独使用或与仪器、器具、设备或系统组合使用，在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等。个体化医疗的实施高度依赖各种先进的体外诊断试剂。益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人许嘉森、主管会计工作负责人杨勇及会计机构负责人（会计主管人员）杨勇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 因公司与部分客户、部分供应商合作合同涉及保密条款，申请本报告中涉及此类客户与供应商的具体名称时，豁免披露其具体名称，申请已获批准。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.商业模式变动风险 公司目前商业模式是以第三方独立医学实验室向肿瘤患者提供个体化医疗相关检测技术服务与销售公司自主研发的体外诊断试剂盒相结合，随着市场需求变化、经营策略调整、研发成果输出等原因，公司商业模式内的结构比重、服务与产品种类将发生变化。商业模式的变动预计会降低销售难度与成本，对业绩增长产生不确定性影响。2.行业政策风险 个体化医疗（精准医学）是生物技术和信息技术在医学临床实践的交汇融合应用，是医学科技发展的前沿方向。与其相关的产品属于医疗行业新生事物，产品研发、注册及市场发展受行业政策影响较大。3.市场竞争风险 精准医疗产品及技术服务是医疗行业重要发展趋势，市场前景普遍看好，市场竞争越来越激烈，可能对公司发展造成一定影响。4.无实际控制人风险 公司股权比较分散，没有单一股东可控制公司决策或对公司重大事项决议造成实质性影响，公司的决策效率及管理存在一定的风险。益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 6 5.科技项目补助政策变化的风险 随着个体化医疗行业的日趋成熟以及公司商业模式的转变，预计科技项目补助政策的变化对公司净利润的影响逐渐降低。本期重大风险是否发生重大变化：否 益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 益善生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 SurExam Bio-Tech Co,.Ltd 证券简称 益善生物 证券代码 430620 法定代表人 许嘉森 办公地址 广州高新技术产业开发区科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B、C 区第五层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨勇 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 020-32290198 传真 020-32057122 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州高新技术产业开发区科学城揽月路 80 号广州科技创新基地B、C 区第五层,510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 益善生物技术股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-11-28 挂牌时间 2014-01-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-749 其他专业技术服务业-7499 其他未列明专业技术服务业 主要产品与服务项目 个体化医疗分子诊断产品及临床医学检验服务 普通股股票转让方式 做市交易转让 普通股总股本（股）69,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101795532704A 否 注册地址 广州高新技术产业开发区科学城揽月路80 号广州科技创新基地 B、C 区第五层 否 注册资本（元）69,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 齐晓丽、师彦芳 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 76,676,740.09 56,085,146.34 36.71%毛利率%69.03%74.33%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,495,337.89-10,306,284.38 163.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,226,078.99-16,404,763.46 62.05%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.82%-4.44%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.71%-7.07%-基本每股收益 0.09-0.15 160.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 297,672,994.12 286,930,203.98 3.74%负债总计 64,267,314.92 60,019,862.67 7.08%归属于挂牌公司股东的净资产 233,405,679.20 226,910,341.31 2.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.38 3.29 2.74%资产负债率%（母公司）22.15%22.28%-资产负债率%（合并）21.59%20.92%-流动比率 7.44 19.82-利息保障倍数 264.56-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,912,319.83 26,549,634.00-107.20%应收账款周转率 3.47 3.21-存货周转率 4.06 4.18-益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%3.74%8.74%-营业收入增长率%36.71%-16.03%-净利润增长率%163.02%-1,495.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 69,000,000 69,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-534.14 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）11,540,245.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 419,417.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 190,421.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-46,096.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,862,918.03 非经常性损益合计非经常性损益合计 14,966,372.80 所得税影响数 2,244,955.92 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 12,721,416.88 益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 11 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-应收账款 16,125,601.23 15,408,176.90 应收票据及应收账款 16,125,601.23 15,408,176.90 应付票据-应付账款 1,511,176.71 1,322,531.13 应付票据及应付账款 1,511,176.71-1,322,531.13 管理费用 25,645,314.43 19,171,702.70 15,381,416.36 15,068,864.21 研发费用 6,473,611.73 312,552.15 其他收益 3,222,038.61 3,235,128.03-2,384,041.00 营业外收入 1,497,265.75 1,484,176.33 3,329,180.38 945,139.38 本公司编制 2018 年度财务报表执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），采用尚未执行新金融准则和新收入准则的报表格式，此项会计政策变更采用追溯调整法，对资产总额和净利润不产生影响。本公司执行上述会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如上表。益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是处于肿瘤个体化医疗分子诊断产品及临床医学检验服务的个体化医疗系统方案提供商，拥有医疗器械生产许可证、医疗器械经营许可证、医疗机构执业许可证（北京、上海、广州、成都）、临床基因扩增实验室、国家三类医疗器械注册证书（8 项）、ISO13485 国际医疗器械质量管理体系认证及欧盟 CE 认证等，为肿瘤患者及医疗机构提供肿瘤实时动态监测、实时个体化治疗药物筛选和实时疗效评估等产品和服务。公司通过直营与代理相结合的模式开拓业务，收入来源为个体化医疗检测技术服务销售收入、个体化医疗检测试剂盒销售收入、科研合作服务收入等。报告期内及期后截止本年报发布之日，公司的商业模式较本年度未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司持续、正常经营。技术创新方面，公司继续加大研发投入，对现有技术产品进行优化开发，并持续关注新技术、新产品的开发，进一步优化和丰富产品线。报告期内，新增专利申请 23 项、注册商标申请 14 项、新增商标注册证书 15 项、新增一类医疗器械备案证 1 项，获评国家知识产权优势企业。市场营销方面，公司持续强化队伍建设，优化客户结构，提高营销效率。检测质量方面，公司持续优化生产工艺和检测技术，提高自动化程度，提升生产和检测的质量和效率 益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 13 益善个体化医学研究院暨总部大楼建设项目完成主体结构施工。报告期内公司实现营业总收入 7,667.67 万元，较本年同期上升 36.71%，主要原因是报告期公司加强了销售渠道建设，带动业务收入增长。报告期内营业总成本 8,463.79 万元，比去年同期增加 16.58%，主要原因是营业收入增长带动营业成本相应增长，报告期内成都检验所、上海检验所进入正式运营阶段，尚未实现盈亏平衡。报告期内归属母公司股东净利润 649.53 万元，主要原因是营业收入较上期增加2,059.16 万元、政府补助相关的其他收益和营业外收入较上期增加 692.5 万元。公司将继续优化业务模式，深化公司核心优势，持续提高主营业务盈利能力。(二二)行业情况行业情况 个体化医疗分子诊断产品作为医疗器械行业的细分领域，行业的发展与一国人口基数、人均医疗支出、医疗技术及服务水平、国家相关政策的推动等因素息息相关。我国是人口大国，医疗器械及诊断试剂行业属于国家重点支持的战略新兴产业，发展前景广阔。“十三五”科学和技术发展规划以及 2017 年 10 月，中共中央办公厅和国务院办公厅联合印发关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见等政策的出台，随着经济发展，城镇化、人口老龄化、医疗器械国产化的不断加深，医疗保险覆盖率的提高，以及慢性病发病率的不断提升，医疗企业需求将不断释放，从而推动医疗器械市场迅速扩容，亦使得创新型、急需型医疗器械及诊断试剂可以加快上市步伐，必将推动行业更好更健康的发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 39,890,197.45 13.40%41,049,708.46 14.31%-2.82%应收票据与应收账款 24,937,761.24 8.38%16,125,601.23 5.62%54.65%预付账款 22,773,412.35 7.65%2,600,147.13 0.91%775.85%存货 8,722,466.06 2.93%2,973,450.03 1.04%193.34%其他流动资产 9,465,516.52 3.18%99,875,373.85 34.81%-90.52%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 38,456,281.21 12.92%24,161,357.64 8.42%59.16%在建工程 62,807,587.81 21.10%28,373,805.13 9.89%121.36%益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 14 短期借款 3,000,000.00 1.01%-0.00%-长期借款-应付票据及应付账款 5,752,015.23 1.93%1,511,176.71 0.53%280.63%递延收益 49,072,447.34 16.49%51,755,861.39 18.04%-5.18%资产总计 297,672,994.12-286,930,203.98-3.74%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期末货币资金比上期金额减少 1,159,511.01 元，同比下降 2.82%，主要原因是支付“益善个体化医学研究院”建设款项增加形成。2、应收票据及应收账款：报告期末应收票据及应收账款比上期金额增加 8,812,160.01 元，同比增长54.65%，主要原因是报告期营业收入快速增长，客户信用内账款相应增加所致。3、预付账款：报告期末预付账款比上期金额增加 20,173,265.22 元，同比增长 775.85%，主要原因是报告期预付“益善个体化医学研究院”建设款项所致。4、存货：报告期末存货比上期金额增加 5,749,016.03 元，同比增长 193.34%，主要原因是根据销售合同备货增加，以及高价值研发材料的采购形成。5、其他流动资产：报告期末其他流动资产比上期金额减少 90,409,857.33，同比下降 90.52%，主要原因是报告期赎回理财产品所致。6、固定资产：报告期末固定资产比上期金额增加 14,294,923.57 元，同比增长 59.16%，主要原因是为满足科研发展及生产运营，设备购置增加形成。7、在建工程：报告期末在建工程比上期金额增加 34,433,782.68 元，同比增长 121.36%，主要是“益善个体化医学研究院”项目的建设支出。8、短期借款：报告期末短期借款比上期金额增加 3,000,000.00 元，主要是报告期增加中国银行借款3,000,000.00 元。9、应付票据及应付账款：报告期末应付票据及应付账款比上期金额增加 4,240,838.52 元，同比增长280.63%，主要原因是销售增长，备货增加，信用期内账款相应增加所致。10、递延收益：报告期末递延收益比上期金额减少 2,683,414.05 元，同比下降 5.18%，主要原因是报告期部分递延收益转入其他收益及营业外收入所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 15 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 额变动比例额变动比例 营业收入 76,676,740.09-56,085,146.34-36.71%营业成本 23,743,431.85 30.97%14,398,055.78 25.67%64.91%毛利率%69.03%-74.33%-管理费用 17,655,903.66 23.03%19,171,702.70 34.18%-7.91%研发费用 9,307,780.80 12.14%6,473,611.73 11.54%43.78%销售费用 33,392,864.07 43.55%32,521,016.92 57.99%2.68%财务费用-255,369.68-0.33%-2,552,793.11-4.55%90.00%资产减值损失 669,133.11 0.87%2,462,227.75 4.39%-72.82%其他收益 8,193,708.72 10.69%3,235,128.03 5.77%153.27%投资收益 3,053,339.95 3.98%2,449,511.99 4.37%24.65%公允价值变动收益-0.00%-0.00%-资产处置收益-534.14 0.00%-10,204.06-0.02%94.77%汇兑收益-0.00%-0.00%-营业利润 3,285,364.79 4.28%-10,842,688.37-19.33%130.30%营业外收入 3,450,590.53 4.50%1,484,176.33 2.65%132.49%营业外支出 150,149.74 0.20%532,179.83 0.95%-71.79%净利润 6,495,337.89 8.47%-10,306,284.38-18.38%163.02%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内，营业收入较上期增长 36.71%，主要原因是报告期公司加强了销售渠道建设，带动了业务收入的增长。2、营业成本：报告期内，营业成本较上期增长 64.91%，主要原因一方面是营业收入增长，营业成本相应的增长，另一方面是报告期成都检验所、上海检验所进入正式运营阶段，尚未实现盈亏平衡，导致营业成本增长幅度大于同期营业收入增长幅度。3、毛利率：报告期内，毛利率较上期下降 7.13%，主要原因是报告期成都检验所、上海检验所进入正式运营阶段，初期运营成本较高，导致整体毛利率下降。4、管理费用：报告期内，管理费用较上期下降 7.91%，主要原因是优化了管理体系降低了部分运营费用。5、研发费用：报告期内，研发费用较上期增长 43.78%，主要原因是加大研发投入所致。6、销售费用：报告期内，销售费用较上期增长 2.68%，主要原因是营销人员增加所致。7、财务费用：报告期内，财务费用较上期增加 90%，主要原因是减少了银行结构性存款所致。8、资产减值损失：报告期内，资产减值损失较上期减少 72.82%，主要原因是上期无形资产发生减值，计提减值准备 3,330,018.52 元。益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 16 9、其他收益：报告期内，其他收益较上期增长 153.27%，主要原因是前期形成的与资产相关的政府补助在报告期通过递延收益转入其他收益所致。10、投资收益：报告期内，投资收益较上期增长 24.65%，主要原因是报告期增加投资类理财产品产生收益所致。11、营业利润：报告期内，营业利润较上期增长 130.30%，主要原因是报告期营业收入增长以及政府补助相关的其他收益较上期增加所致。12、营业外收入：报告期内，营业外收入较上期增长 132.49%，主要原因是报告期计入营业外收入的政府补助金额 3,346,536.85 元，比上年同期 1,044,955.52 元，增加了 2,301,581.33 元。13、营业外支出：报告期内，营业外支出较上期减少 71.79%，主要原因一是加强了质量体系管理减少了损失，二是优化资产管理，清理废旧资产损失 21,066.89 元。14、净利润：报告期内，净利润较上期增长 163.02%，主要原因是报告期营业收入增长以及政府补助相关的其他收益和营业外收入较上期增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 76,223,322.61 54,491,619.26 39.88%其他业务收入 453,417.48 1,593,527.08-71.55%主营业务成本 23,743,431.85 13,311,107.08 78.37%其他业务成本 0 1,086,948.70 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%医疗检测 60,599,043.40 79.03%47,527,045.76 84.74%试剂盒 15,009,579.82 19.58%6,964,573.50 12.42%其他业务 1,068,116.87 1.39%1,593,527.08 2.84%合计 76,676,740.09 100.00%56,085,146.34 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期公司收入结构比例与上年同期基本一致。益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 6,562,916.68 8.56%否 2 第二名 6,215,669.01 8.11%否 3 第三名 4,133,156.52 5.39%否 4 第四名 3,370,645.42 4.40%否 5 第五名 2,565,605.15 3.35%否 合计合计 22,847,992.78 29.81%-应收账款联动分析应收账款联动分析：报告期末，公司应收账款账面净额为2，493.78万元，较上期增加了881.22万元，同比增长了54.65%；公司营业收入 7,667.67 万元，较上期增加了 2059.16 万元，同比增加了 36.71%。公司依据企业会计准则-商品销售收入中有关收入确认的五大原则和规定，对公司销售活动中产生的营业收入、应收账款、营业成本和税金进行确认和结转。公司主要客户为渠道商和医院，报告期内应收账款期末余额增长主要系客户数量增加，不同客户应收账款账期存在差异。报告期末，公司应收账款期末余额前五名中，有三名为公司收入前五大客户。本年公司报告期内的主要客户应收账款具有联动可比性。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 16,191,810.34 41.68%否 2 第二名 4,059,831.99 10.45%否 3 第三名 3,192,604.89 8.22%否 4 第四名 2,788,330.64 7.18%否 5 第五名 1,750,836.41 4.51%否 合计合计 27,983,414.27 72.04%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,912,319.83 26,549,634.00-107.20%投资活动产生的现金流量净额-2,222,202.85-113,667,661.93 98.04%筹资活动产生的现金流量净额 2,975,011.67 -现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：报告期经营性现金流量净额比上期减少 28,461,953.83 元，主要原益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 18 因是报告期内收到的政府重大专项补助资金少于去年同期；报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额为 840.77 万元，主要原因为前期收到的与资产相关的政府补助款转入其他收益形成。2、投资活动产生的现金流量净额：报告期投资活动产生的现金流量净额比上期增加 111,445,459.08 元，主要原因是报告期收回理财产品 232,000,000.00 元，在建工程投入 67,294,532.31 元。3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期经营性现金流量净额比上期增加 2,975,011.67 元，主要原因是报告期新增中国银行借款 3,000,000.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、报告期末，公司旗下拥有 6 家全资子公司，具体情况如下：（1）广州益善医学检验所有限公司，注册资本 1200 万元，主要经营范围：医学检验、医学研究和试验发展、生物技术推广服务。广州检验所 2018 年度营业收入为 53,778,048.19 元，净利润为 353,585.61 元（2）北京益善医学检验所有限公司，注册资本 500 万元，主要经营范围：医学检验、医疗、医药技术推广服务。（3）上海益善医学检验所有限公司，注册资本 1200 万元，主要经营范围：医学检验、技术开发、咨询、服务、转让。（4）成都益善医学检验所有限公司，注册资本 500 万元，主要经营范围：医学检验、医学研究和试验发展、技术开发、咨询、服务、转让。（5）广州君儒投资发展有限公司，注册资本 2000 万元，主要经营范围：资产管理、投资咨询服务、投资管理服务、工程项目管理服务、市场营销策划服务。（6）福建新瑞医疗科技有限公司，注册资本 300 万元，主要经营范围：医疗科技研发、生物技术推广、技术开发、医疗设备制造、批发兼零售医疗器械。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 根据公司第二届董事会第十八次会议及2017年度股东大会审议通过关于使用闲置资金进行委托理财的议案，该议案授权了公司管理层将部分自有闲置资金和募集资金进行委托理财，授权的委托理财额度为：公司2018年度进行委托理财的额度为不超过人民币1.5亿元（含1.5亿元），其中自有资金不超过5000万元，募集资金不超过1亿元。委托理财额度是指公司在任一时点持有全部银行理财产品的初始投资金额（包括因购买银行理财产品产生的交易手续费、认购费等）的总和；在上述额度内，资金可在一年内滚动使用。该事项已于 2018年5月31日在全国股转系统指定信息披露平台披露（公告编号：益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 19 2018-010、2018-015）。报告期内，公司使用自有资金、募集资金进行委托理财的额度均未超过授权额度。截止报告期末，公司购买理财产品的余额为 300.00 万元，其中募集资金购买理财余额为 0 万元，自有资金购买理财产品的余额为 300.00 万元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司编制 2018 年度财务报表执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），采用尚未执行新金融准则和新收入准则的报表格式，此项会计政策变更采用追溯调整法，对资产总额和净利润不产生影响。本公司执行上述会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：1.对合并资产负债表项目影响 项 目 重述前金额 重述金额 重述后金额 应收票据 应收账款 16,125,601.23-16,125,601.23 应收票据及应收账款 16,125,601.23 16,125,601.23 应付票据 应付账款 1,511,176.71-1,511,176.71 应付票据及应付账款 1,511,176.71 1,511,176.71 2.对母公司资产负债表项目影响 项 目 重述前金额 重述金额 重述后金额 应收票据 应收账款 9,474,151.26-9,474,151.26 应收票据及应收账款 9,474,151.26 9,474,151.26 应付票据 应付账款 860,078.59-860,078.59 应付票据及应付账款 860,078.59 860,078.59 3.对合并损益表项目影响 项 目 重述前金额 重述金额 重述后金额 管理费用 25,645?314.43-6,473,611.73 19,171,702.70 益善生物技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 20 研发费用 6,473,611.73 6,473,611.73 其他收益 3,222,038.61 13,089.42 3,235,128.03 营业外收入 1,497,265.75-13,089.42 1,484,176.33 4.对母公司损益表项目影响 项 目 重述前金额 重述金额 重述后金额 管理费用 17,498,139.36-6,473,611.73 11,024,527.63 研发费用 6,473,611.73 6,473,611.73 其他收益 3,222,038.61 9,202.53 3,231,241.14 营业外收入 1,127,359.71-9,202.53 1,118,157.18 5.对合并现金流量表项目影响 项 目 重述前金额 重述金额 重述后金额 收到其他与经营活动有关的现金 6,871,620.14 36,431,500.00 43,303,120.14 收到其他与筹资活动有关的现金 36,431,500.00-36,431,500.00 6.对母公司现金流量表项目影响 项 目 重述前金额 重述金额 重述后金额 收到其他与经营活动有关的现金 32,586,108.51 36,431