430304_2018_每日视界_2018年年度报告_2019-04-25.pdf

北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 1 股份简称：每日视界股份简称：每日视界 股份代码：股份代码：430304 430304 主办券商：东方花旗主办券商：东方花旗 2018 年度报告 每日视界 NEEQ:430304 北京每日视界影视动画股份有限公司（Daysview Digital Image Co.,Ltd.）北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 2 公 司 年 度 大 事 记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2018 年 1 月，原创 IP 形象“被窝猫”获首届星耀分享虚拟明星风尚盛典潮流虚拟明星奖；2018 年 8 月，获第七届动漫北京“金翼奖”最具投资价值动画 IP 奖；AFN2018 首届金岩羊奖年度最佳卡通形象奖。每日视界与北京爱奇艺科技有限公司联合制作的国内首部海战题材 3D 系列动画片，打造不输于电影的画面质感，全景式展现中国古代海上丝绸之路的见闻和航海传奇，已于 2018 年 8 月上线爱奇艺。每日视界与韩寒导演继 乘风破浪 后的二度合作。跟组辗转新疆、上海等拍摄地，高效完成 240余个特效镜头制作。该片于 2019 年 2 月 5 日在中国内地上映，总票房 17.03 亿。每日视界参与制作的中国与哈萨克斯坦首部合拍片，同时也是“一带一路”框架下中哈两国电影双边合作首个重点项目。该片为第九届北京国际电影节开幕展映影片。北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重重要事项要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业行业信息信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.30 第十一节第十一节 财务报告财务报告.35 北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、每日视界 指 北京每日视界影视动画股份有限公司 有限公司 指 北京每日视界影视动画有限公司 高级管理人员 指 本公司的总经理、董事会秘书、财务总监、制作总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 每日视界文化传媒 指 北京每日视界文化传媒有限公司 每日视界动画制作 指 北京每日视界动画制作有限公司 年报 指 北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 三会 指 北京每日视界影视动画股份有限公司股东大会、董事会、监事会 主办券商/东方花旗 指 东方花旗证券有限公司 中审众环会计事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司章程 指 北京每日视界影视动画股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 商务部 指 中华人民共和国商务部 中宣部 指 中国共产党中央委员会宣传部 财政部 指 中华人民共和国财政部 文化部 指 中华人民共和国文化部 国家新闻出版广电总局/国家广电总局 指 国家新闻出版广电总局与其前身“国家广播电影电视总局”动画 指 动画是通过把人物的表情、动作、变化等分段画成许多画幅，再用摄影机连续拍摄或者使用计算机动画软件制作渲染成一系列画面，给视觉造成连续变化的图画。影视特效 指 影视中由人工制造出来的假象和幻觉，电影制作人员用来避免让演员处于危险的境地、减少电影的制作成本、增强电影的观赏性。CG 指 计算机图形（Computer Graphics，简称 CG）,是一种使用数学算法将二维或三维图形转化为计算机显示器的栅格形式的图形技术，即利用计算机技术进行视觉设计和生产。IP 指 IP，即 Intellectual Property，直译是知识产权 动漫衍生品 指 指利用卡通动漫中的原创人物形象，经过专业设计所开发制造出的一系列可供售卖的服务或产品。如音像制品、各种游戏、玩具、动漫形象模型、服饰、饮料、文具等。元、万元 指 人民币元、万元 北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孙立、主管会计工作负责人李丽杰及会计机构负责人（会计主管人员）李丽杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、控股股东控制不当的风险 董事长黄健明持有公司 63.47%的股份，处于绝对控股地位，为公司控股股东、实际控制人，可通过行使表决权的方式对公司的决策实施重大影响，因此公司在一定程度上存在控股股东控制不当的风险。2、人才流失风险 人才是公司核心竞争力，由于目前该行业中对高级专业人才的激烈竞争以及技术人员流动率高的普遍现象，一旦核心创作、技术人员有所流失，可能会对公司的项目进度及业务发展造成一定影响。3、知识产权风险 目前公司已推出原创动画/动漫产品，在自身知识产权方面采取了相应措施。如若对市场上出现的盗版，恶意抢注和衍生产品仿制等侵权行为未能及时发现并制止，可能会对公司形象、品牌价值以及潜在收益有所影响。4、创意设计项目对市场需求不确定性的风险 公司作为文化创意企业，核心竞争力主要体现在创意设计能力，对于原创动画项目具有项目周期长、风格定位与行业市场环境北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 6 的不确定性。如若公司原创开发的动画/动漫项目不符合市场需求、不能得到受众认可，该业务收入会有所波动，可能会对公司整体业绩有所影响。5、动漫衍生品业务开拓风险 随着动漫产品的影响力不断提升，动漫产业的外延在不断扩展，从动漫产品本身延伸到多个产业的衍生产品，已形成一个完整的产业链，其中最为重要和主要盈利的一环正是动漫衍生品市场。由于公司目前的原创品牌源于院线动画电影，传播周期及持续性较短，处于推广初期阶段，相关动漫衍生品的市场认可度有限将会对公司未来业绩产生一定影响。6、应收账款回收的风险 公司合同具有金额大、项目周期长的特点，造成应收账款余额在报告期内变动较大。如果出现大额应收账款无法收回的情况，公司业绩和生产经营将受到不利影响。7、存货风险 报告期末，公司存货金额较大，占总资产的比例为 63.64%，其中原创动画占存货的比例较大，动画作品作为一种文化消费产品，其项目收益相当程度上依赖于市场对作品的接受程度，尽管公司在项目前期做了充分的市场调研，但在宣传、发行及上映等环节，仍然可能存在不被受众认可、市场需求不确定性的风险，从而项目的投资收益存在不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京每日视界影视动画股份有限公司 英文名称及缩写 Daysview Digital Image Co.,Ltd.证券简称 每日视界 证券代码 430304 法定代表人 孙立 办公地址 北京市海淀区交大东路 31 号 D 座 7 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙立 职务 董事会秘书、总经理 电话 010-82685316 传真 010-82685065 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区交大东路 31 号 D 座 7 层 100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-12-07 挂牌时间 2013-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业-电影和影视节目制作-电影和影视节目制作（R8630）主要产品与服务项目 三维动画电影制作、影视特效全案和广告宣传片制作 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）32,970,421 优先股总股本（股）-做市商数量 0 控股股东 黄健明 实际控制人及其一致行动人 黄健明 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 8 统一社会信用代码 911101087334551764 否 注册地址 北京市海淀区紫竹院路 116 号嘉豪国际中心 C 座 3 层 3503 号 否 注册资本（元）32,970,421 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东方花旗 主办券商办公地址 上海市中山南路 318 号 2 号楼 24 楼 联系电话 021-23153676 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 罗明国、刘钧 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 23,534,511.53 23,152,606.98 1.65%毛利率%28.66%30.57%-归属于挂牌公司股东的净利润 382,189.75 1,027,922.93-62.82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-185,381.74 948,070.43-119.55%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.24%3.43%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.60%3.16%-基本每股收益 0.01 0.03-66.67%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 54,339,200.34 49,322,259.00 10.17%负债总计 22,093,261.26 17,743,980.90 24.51%归属于挂牌公司股东的净资产 30,907,670.43 30,525,480.68 1.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 0.93 1.08%资产负债率%（母公司）27.54%29.66%-资产负债率%（合并）40.66%35.98%-流动比率 2.31 2.64-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,908,070.06-3,148,231.09 39.39%应收账款周转率 8.02 15.47-存货周转率 0.54 0.69-北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%10.17%18.62%-营业收入增长率%1.65%23.91%-净利润增长率%-15.70%150.50%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本本期期末期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 32,970,421.00 32,970,421.00 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)700,000.00 非流动资产处置损益 116,762.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-60,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 756,762.00 所得税影响数 189,190.50 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 567,571.50 七、七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 管理费用 3,808,304.60 2,203,504.94 北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 11 研发费用 1,604,799.66 应收票据及应收账款 2,382,748.44 2,382,748.44 其他应收款 23,637.00 23,637.00 固定资产 802,650.24 802,650.24 应付账款 5,655,910.00 应付票据及应付账款 5,655,910.00 其他应付款 84,389.85 84,389.85 财政部于2018年6月发布了关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)，本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。虽由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于影视动画行业，是处于影视、动画制作行业以及文化创意产业的内容与服务提供商，主营业务为原创 IP 研发、三维动画制作及电影数字特效。获国家级动漫企业（连续七年）、国家文化出口重点企业（连续三届）及中关村高新技术企业认定；截止报告期末，公司拥有美术作品著作权 41 项，注册商标 26 项；具备长期稳定发展的顶尖 CG 技术团队与丰富行业管理经验人才；拥有独立完整的概念设计、研发、制作及制片的全流程体系，通过自主研发的技术实力与多年的流程管理经验，为不同需求的全行业客户提供高效优质的创意设计、动画制作、影视数字特效制作及多媒体视觉呈现的拍摄与制作服务。每日视界旗下拥有两家控股子公司北京每日视界动画制作有限公司和北京每日视界文化传媒有限公司，分别致力于三维动画制作和电影数字特效服务业务。公司凭借多年来在行业内树立的良好声誉与积累的广泛资源，与业内众多知名导演、电视台（CCTV、BTV 等）开展长期战略合作；为政府机关、企事业单位提供个性化创意设计与服务，并通过参与各类行业交流与交易平台、电影节等开拓业务。公司的技术水平与服务质量得到众多合作客户的认可。此外，公司目标成为数字娱乐领域的龙头领军企业，向版权出品影视娱乐公司转型。从制作加工类型公司向上下游产业链延伸，上游开发更多 IP 并涉足投资领域，分享版权收益；下游向衍生品周边、游戏开发以及版权授权领域拓展，取得长效收益，最终成为覆盖全产业链的领军企业。收入来源：接受客户委托完成影视动画作品制作，收取相应制作费用等。报告期内和报告期后至披露日，公司商业模式未发生改变。报告报告期内变化情况：期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 (一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照经营计划，坚持以市场需求为导向，继续专注于公司主营业务的稳健发展，另一方面加大对原创 IP 项目研发的投入。影视特效制作：作为传统核心业务，报告期内承接的主要项目有中国与哈萨克斯坦首部合拍片、同时也是“一带一路”框架下中哈两国电影双边合作首个重点项目音乐家特效镜头制作；与韩寒导演继乘风破浪后二度合作，完成 2019 贺岁档热门电影飞驰人生中 240 余个特效镜头制作；张小北执导的科幻动作冒险电影拓星者特效镜头制作以及天神影业、耳东影业的院线片头制作。动画制作：参与动画电影哪吒之魔童降临制作；与北京爱奇艺科技有限公司合作其自制的国内首部海战题材 3D 动画片四海鲸骑；与天津北方动漫集团股份有限公司再次合作，制作大型三维中国经典故事系列动画片“梦娃”的中国梦第二季。原创 IP 研发：原创动画/漫画项目具有前期资金投入高、回报周期长、回报收益及附加值高的属性。报告期内公司陆续开发再见怪兽（已取得摄制电影许可证：影动备字2015第 039 号）、刺猬小子系列第二部（已取得摄制电影许可证：影动备字2015第 155 号）、原创连载漫画朱雀厅（已于腾讯动漫、动漫之家、百度、漫客栈等平台上线）及治愈系被窝猫（产品涉及漫画（条漫、连载）；表情包；主题皮肤；APP 相机贴纸；实物衍生品及跨界合作。）等原创作品及相关延展衍生品。并参与由中国文化部主办的 2018 年中非动漫合作论坛、电影节、衍生品授权展等行业内专业交流平台，积极拓展影视动画版权销售和形象授权业务，为其在市场上产生的持续热度助力，实现品牌的价值增值，长期来看势必会给公司收入带来增长点。报告期内财务运营状况：报告期内财务运营状况：公司资产总额为 54,339,200.34 元，较期初增长 10.17%；净资产 32,245,939.08 元，较期初增长 2.11%；本期实现营业收入 23,534,511.53 元，较去年同期增长 1.65%；本期实现净利润1,587,660.98 元，较去年同期减少 15.70%。主要原因为动画制作子公司业务开展的运营成本较高，目前已采取合理措施降低成本支出。经营活动产生的现金流量净额-1,908,070.06 元，较去年同期增长 39.39%，主要原因为本期收到动画长短片业务预付款，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加所致。(二二)行业情况行业情况 2016 年底，国务院正式公布“十三五”国家战略性新兴产业发展规划，数字创意产业首次被北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 14 纳入国家战略性新兴产业发展规划。2017 年数字创意产业热度持续提高，随后文化部发布首个“数字文化产业”概念的政策文件关于推动数字文化产业创新发展的指导意见，向社会发出国家鼓励数字文化产业发展的明确信号。2 月 23 日，文化部正式发布了文化部“十三五”时期文化发展改革规划，明确了“十三五”时期文化发展的总体思路、目标和任务。在动漫产业方面，规划提出，加快发展动漫、游戏、创意设计、网络文化等新型文化业态，推动“互联网+”对传统文化产业领域的整合。落实国家战略性新兴产业发展的部署，加快发展以文化创意为核心，依托数字技术进行创作、生产、传播和服务的数字文化产业，培育形成文化产业发展新亮点。在动漫产业方面规划还提出，支持原创动漫创作生产和宣传推广，培育民族动漫创意和品牌。持续推动手机（移动终端）动漫等标准制定和推广。随后 8 月 24 日，国务院印发关于进一步扩大和升级信息消费 持续释放内需潜力的指导意见，其中提出丰富数字创意内容和服务，由文化部、中央网信办、新闻出版广电总局等单位负责，实施数字内容创新发展工程。2018 年随着“互联网+”的发展成熟，互联网与文化产业各行业都加速了深度融合，平台化、智能化发展成为趋势渗入传统文化产业的各个领域。VR、AR 等技术更广泛地应用在影视、游戏等方面，让文化以数字形态展现。8 月 21 日至 22 日全国宣传思想工作会议召开，提出推动文化产业高质量发展，健全现代文化产业体系和市场体系，推动各类文化市场主体发展壮大，培育新型文化业态和文化消费模式，以高质量文化供给增强人们的文化获得感、幸福感。加快文化产业提质转型升级，增加优质文化产品供给，通过加强创意创新因素，创作出更多引导正能量、让受众有所思考的文化作品，从而提升文化产业发展空间。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结资产负债结构分析构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 12,329,256.81 22.69%16,051,320.58 32.54%-23.19%应收票据与应收账款 3,147,701.33 5.79%2,382,748.44 4.83%32.10%存货 34,580,425.70 63.64%28,027,530.05 56.83%23.38%投资性房地产 长期股权投资 -固定资产 1,158,614.48 2.13%802,650.24 1.63%44.35%在建工程 -北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 15 短期借款 -长期借款 -预付账款 330,131.59 0.61%159,325.39 0.32%107.21%其他应收款 354,815.52 0.65%23,637.00 0.05%1,401.10%其他流动资产 214,057.21 0.39%232,790.73 0.47%-8.05%长期待摊费用 132,683.95 0.24%26,514.22 0.05%400.43%应付账款 1,908,870.00 3.51%5,655,910.00 11.47%-66.25%应交税费 1,548,644.43 2.85%1,226,321.05 2.49%26.28%其他应付款 84,389.85 0.17%-100.00%资产总计 54,339,200.34-49,322,259.00-10.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：、1、货币资金：本报告期比上年同期减少 3,722,063.77 元，变动比率为 23.19%。主要原因为报告期内母公司正常运营成本支出及原创项目制作耗用。、2、应收票据与应收账款：本报告期比上年同期增长 764952.89 元，变动比率为 32.10%。主要原因为项目已在报告期内验收，款项未在报告期内结算所致。3、存货：本报告期比上年同期增长 6,552,895.65 元，变动比率为 23.38%。主要原因为原创动画影片本期制作投入所致。4、固定资产：本报告期比上年同期增长 355,964.24 元，变动比率为 44.35%。主要原因为本报告期内购置资产所致。5、预付账款：本报告期比上年同期增长 170,806.20 元，变动比率为 107.21%。主要原因为子公司租赁办公场地预付房租款所致。6、其他应收款：本报告期比上年同期增长 331,178.52 元，变动比率为 1401.10%。主要原因为子公司租赁办公场地支付押金所致。7、长期待摊费用：本报告期比上年同期增长 106,169.73 元，变动比率为 400.43%。主要原因为子公司租赁办公场地发生的装修成本所致。8、应付账款：本报告期比上年同期减少 3,747,040.00 元，变动比率为 66.25%。主要原因为上期应支付供应商的项目外包款在本报告期内支付所致。9、应交税费：本报告期比上年同期增加 322,323.38 元，变动比率为 26.28%。主要原因为本期末应交的企业所得税较上期增加所致。10、其他应付款：本报告期比上年同期较少 84,389.85 元，变动比率为 100%。主要原因为上期应支付员工生育医疗返还款在本报告期内支付完毕所致。北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 23,534,511.53-23,152,606.98-1.65%营业成本 16,789,448.76 71.34%16,075,324.31 69.43%4.44%毛利率%28.66%-30.57%-管理费用 2,662,892.68 11.31%2,203,504.94 9.52%20.85%研发费用 1,412,422.35 6.00%1,604,799.66 6.93%-11.99%销售费用 724,873.07 3.08%701,696.51 3.03%3.30%财务费用-32,379.65-0.14%-35,861.90-0.15%-9.71%资产减值损失 80,520.08 0.34%109,427.23 0.47%-26.42%其他收益 700,000.00 2.97%106,470.00 0.46%557.46%投资收益 0-0-公允价值变动收益 0-0-资产处置收益 116,762.00 0.50%0-100.00%汇兑收益 0-0-营业利润 2,485,302.77 10.56%2,498,785.78 10.79%-0.54%营业外收入 0-0.00-营业外支出 60,000.00 0.25%0.00-100.00%净利润 1,587,660.98-1,883,437.76-15.70%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用：本报告期比上年同期增加 459,387.74 元，变动比率为 20.85%，主要原因为本期房租及咨询服务费较上期增长所致。2、研发费用：本报告期比上年同期减少 192,377.31 元，变动比率为 11.99%，主要原因为本期母公司营业收入减少，研发费用同比例减少所致。3、资产减值损失：本报告期比上年同期减少 28,907.15 元，变动比率为 26.42%，主要原因为本期计提坏账较上期减少所致。4、其他收益:本报告期比上年同期增加 593,530.00 元,变动比率为 557.46%。主要原因为本期收到的政府补助款较上期增加所致。5、资产处置收益:本报告期比上年同期增加 116,762.00 元,变动比率为 100.00%。主要原因为本期处置一辆已提足折旧的交通工具取得的残值收益。6、营业外支出:本报告期比上年同期增加 60,000.00 元,变动比率为 100%。本期营业外支出为支持中关村、北京市数字创意产业的持续发展进行的捐赠行为。7、净利润:本报告期比上年同期减少 295,776.78 元，变动比率为 15.70%。主要原因为本期动画制作子公司业务开展的运营成本较高，目前已采取合理措施降低成本支出。北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 23,534,511.53 23,152,606.98 1.65%其他业务收入-主营业务成本 16,789,448.76 16,075,324.31 4.44%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%动画长短片制作 11,332,971.42 48.15%9,907,829.93 42.79%影视特效内容制作 11,604,397.21 49.31%11,626,313.86 50.22%影视广告内容制作 323,201.41 1.37%1,061,929.61 4.59%动漫电影制作 273,941.49 1.17%556,533.58 2.40%合计 23,534,511.53 100.00%23,152,606.98 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内,公司传统代工业务稳健发展。其中动画长短片业务持续增长，本期比上年同期增长 1,425,141.49 元,增幅比例为 14.38%。本期承接的动画长短片业务主要包括与北京爱奇异科技有限公司签订的大型动画片四海鲸骑项目制作、与天津北方动漫集团股份有限公司签订的系列动画片梦娃第二季制作以及动画电影哪吒之魔童降世中后期制作等。其中四海鲸骑、哪吒之魔童降世项目对公司营业收入贡献比例较大，对公司经营业绩产生积极影响。本期承接的影视特效项目及影视广告项目主要有韩寒执导，沈腾主演的喜剧飞驰人生视觉特效制作、中哈合拍的电影音乐家视觉特效制作、天神影业、耳东影业的院线片头制作等项目。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京爱奇艺科技有限公司 4,905,660.24 20.84%否 2 上海亭东影业有限公司 3,867,924.43 16.44%否 3 霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 3,082,839.55 13.10%否 4 北京中科创投资管理有限公司注 2,028,301.84 8.62%否 5 北京闪亮影业有限责任公司 1,971,698.06 8.38%否 合计合计 15,856,424.12 67.38%-注：根据国家企业信用信息公示系统显示，该公司已于 2019 年 1 月 9 日注销，公司与该公司之间的销售活动和款项收回已于该公司注销前完成。项目尾款 430,000 元由该公司的关联方北京馨月朗德投资管理有限公司支付。北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 18 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京电力自动化设备有限公司 2,209,246.8 16.61%否 2 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 1,344,848.1 10.11%否 3 天津和光羿像文化传播有限公司 900,000.00 6.77%否 4 北京焦点映画文化传媒有限公司 833,000.00 6.26%否 5 北京灵魂石影视文化有限公司 805,500.00 6.06%否 合计合计 6,092,594.90 45.81%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,908,070.06-3,148,231.09 39.39%投资活动产生的现金流量净额-893,993.71-383,769.20 132.95%筹资活动产生的现金流量净额-920,000.00 0.00 100.00%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为-1,908,070.06 元,变动比率为 39.39%,比上年同期增加 1,240,161.03 元，主要原因为本期收到动画长短片业务预付款，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加所致。2、报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为-893,993.71 元,变动比率为 132.95%,比上年同期增加 510,224.51元,主要原因为本报告期内购建固定资产、无形资产支付现金较上期增加所致。3、报告期内，本公司筹资活动产生的现金流量净额为-920,000.00 元，变动比例 100%，主要原因为本报告期内子公司分配红利所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、本公司的控股子公司北京每日视界文化传媒有限公司于 2016 年 8 月 3 日领取了北京市工商行政管理局海淀分局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91110108MA007BYP6L），持股比例 60%，注册资金 50 万元。本报告期内实现营业收入 15,661,472.98 元，净利润 3,235,828.60 元。2、本公司的控股子公司北京每日视界动画制作有限公司于 2017 年 7 月 7 日领取了北京市工商行政管理局海淀分局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91110108MA00FYRDXC），持股比例 80%，注册资金 50 万元。本报告期内实现营业收入 7,370,707.38 元，净利润-1,124,361.76 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 北京每日视界影视动画股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 19 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变化：财政部于2018年6月发布了关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)，本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。虽由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；响应国家号召，结合企业自身优势，积极参与公益活动，承担并履行社会责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项业务、公司资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运营良好；财务、业务等经营指标健康。公司管理团队及