430239_2018_信诺达_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

1 2018 年度报告 信诺达 NEEQ:430239 北京信诺达泰思特科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2018 年公司共发生两次股票发行，第一次股票发行共发行 277,777 股，募集资金 4,999,986 元；第二次股票发行共发行股份384,615股，募集资金4,999,995元。公司报告期内共发行股票662,392股，募集资金 9,999,981 元。2、报告期内公司新增安徽信诺达微电子有限公司及南京信诺达微电子有限公司两家子公司。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.40 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、信诺达 指 北京信诺达泰思特科技股份有限公司 股东大会 指 北京信诺达泰思特科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京信诺达泰思特科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京信诺达泰思特科技股份有限公司监事会 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵迪、主管会计工作负责人席雪飞及会计机构负责人（会计主管人员）席雪飞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事钱哲因出差未出席本次董事会。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、大客户集中度高的风险 报告期内，公司客户集中度较高，前五大客户收入占公司营业总收入的比例为 97.54%，公司存在因主要客户变动导致公司面临财务风险的可能。2、应收帐款无法及时收回的风险 2018 年 12 月 31 日公司应收票据及应收账款账面价值为36,937,996.47 元，占公司总资产比例为 59.01%，占比较高。公司应收账款的增长在一定程度上会影响报告期内经营活动现金流净额，公司应收账款可能存在坏账风险，对公司日常经营产生一定影响。3、行业产品更迭导致市场开拓的风险 随着最近几年整个行业的技术水平不断提升，行业对企业自身实力的要求也不断提高，公司面临的市场竞争也不断的加剧。目前市场所需的产品更新换代速度较快，新产品不断上市，而公司的原有产品已经不符合市场定位，公司为紧跟市场最近两年积极研发新的产品，而新产品的研发需要一定周期，目前公司处于新老产品交替的时期，因此最近两年公司业绩相较以前 6 年度下降幅度较大，如果公司未来产品不能紧跟市场需求，或者市场开拓未到达预期，将会导致公司业绩持续低迷。4、因持续亏损被出具非标意见审计报告的风险 公司 2017 年营业收入为 48,940,550.73 元，公司 2018 年营业收入为 7,281,042.95 元，2018 年公司营业收入相较 2017 年同期下降 85.12%，下降幅度较大，同时，公司 2018 年净利润为-11,697,389.32，公司连续两年亏损。因公司连续两年亏损，且亏损金额较大，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了亚会审字（2019）1338 号非标准无保留意见的审计报告，如果未来公司盈利能力不能得到及时改善，公司未来年度仍旧存在被出具非标意见审计报告的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期新增风险：行业产品更迭导致市场开拓的风险；因持续亏损被出具非标意见审计报告的风险。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京信诺达泰思特科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Sinodynetest Science Technology Co,.Ltd 证券简称 信诺达 证券代码 430239 法定代表人 赵迪 办公地址 北京市海淀区北三环中路 31 号泰思特大厦 A 座 10 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵迪 职务 董事长、董事会秘书 电话 010-82002465 传真 010-84226096 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北三环中路 31 号泰思特大厦 A 座 10 层 100088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京信诺达泰思持科技股份有限公司综合办公室文件柜 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 5 日 挂牌时间 2013 年 7 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业下的计算机、通信和其他电子设备制造业（行业分类代码C39）主要产品与服务项目 集成电路测试系统的研发、生产与销售，集成电路测试服务、程序开发、电路板测试维修等。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）9,858,732 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 石磊 实际控制人及其一致行动人 石磊 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110101681973261L 否 注册地址 北京市海淀区西三环中路 10 号望海楼 B 座二层 205 室 否 注册资本（元）9,858,732 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心 17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李继校、李孝念 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年 4 月 2 日，中国证券监督管理委员会北京监管局文件下发了关于做好 2019 年度辖区挂牌公司督导工作的通知，要求各证券公司持续督导部门应在 2019 年 4 月前设立固定的投资者沟通电话，并由专人接听，同时将该电话在挂牌公司定期报告中进行披露。据此，我公司主办券商金元证券设立固定投资者沟通电话，电话号码为 010-83958807 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 7,281,042.95 48,940,550.73-85.12%毛利率%31.69%4.63%-归属于挂牌公司股东的净利润-11,667,125.12-10,676,816.78-9.28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,820,302.13-12,097,400.23 2.29%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-28.89%-22.29%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-29.27%-25.25%-基本每股收益-1.23-1.17 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 62,597,212.36 69,850,317.36-10.38%负债总计 23,351,866.02 28,441,524.96-17.9%归属于挂牌公司股东的净资产 39,692,276.81 41,825,458.67-5.1%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.03 4.55-11%资产负债率%（母公司）17.26%17.61%-资产负债率%（合并）37.30%40.72%-流动比率 2.20 2.06-利息保障倍数 0-42.93-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-8,218,236.33-5,934,887.4-38.47%应收账款周转率 0.17 0.82-10 存货周转率 0.77 8.28-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-10.38%-40.68%-营业收入增长率%-85.12%-72.65%-净利润增长率%9.88%-1,383.21%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 9,858,732 9,196,340 7.20%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）152,965.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 211.92 非经常性损益合计非经常性损益合计 153,177.01 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 153,177.01 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 61,922,131.82 39,201,531.14 无形资产 2,084,622.18 2,051,566.56 预收账款 1,608,471.69 768,471.69 应交税费 10,304,123.54 1,384,562.87 少数股东权益 418,432.03-416,666.27 未分配利润 4,458,492.61-7,700,504.72 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专业从事集成电路封装测试设备研发、生产与销售。集成电路的制造流程包括设计、制造、封装、测试等环节，公司的主营业务即是围绕测试环节展开，通过自主研发、代工生产和销售集成电路测试系统以及提供配套测试、维修服务来构建商业模式并从中获取利润。公司注重以市场需求为导向，以自主研发为核心，通过外协生产合理配置产能、把控质量，并在产品销售过程中逐步探索集成电路测试服务、程序开发、电路板测试维修等创新业务，从而形成完整的商业模式。公司现有业务开展并赖以形成核心竞争力的关键主要体现为高素质的技术研发团队以及应用于生产产品与服务过程中的各类自主知识产权、非专利技术。公司商业模式较上年度未发生变化，公司商业模式具体如下：1、采购模式：公司现阶段原材料自主采购，通过外协方式实现成套设备的加工生产。公司原材料主要包括各类电子器件，由生产质量部在汇总对接市场部、研发部、创新业务部的阶段性生产、研发与服务提供需求的基础上，组织专员进行集中采购，以确保原材料成本控制水平。2、销售模式：公司现阶段的产品销售主要采用客户直销的方式，目前主要通过在成都、上海等地的区域销售团队构建面向地区客户的直接销售渠道。以上述区域销售团队为基础，公司将积极拓展重点市场的地区代理商、分销商，建立直销与代理相结合的复合销售模式，逐步实现代理商、分销商的以点带面市场效果。此外，公司的销售团队注重发掘客户潜在市场需求，积极开拓在集成电路测试系统销售基础上的相关集成电路测试服务、程序开发、电路板测试维修等服务类业务，与晶圆测试及封装测试厂建立紧密合作关系，以增强客户粘连度并拓展盈利来源。同时，公司目前针对未来市场正在研发新的系统模块，新模块所需的材料仍可采用之前采购的元器件板卡等材料进行生产研发，公司期末库存产成品129,310.34元，金额较小，剩余产成品仍有一定市场可以消化，随着公司产品更新升级，原有库存商品不存在减值的可能性。3、盈利模式：公司盈利模式构建的核心竞争力来源于基于自主研发的技术优势以及高性价比的本地化产品服务。同时通过与晶圆测试及封装测试厂建立紧密合作，公司以低成本帮助封测厂扩充产能，以按比例测试服务费用分成的方式获取利润。通过深挖细分市场把握行业趋势、持续加大研发投入、狠抓产品质量与营销拓展等综合战略，在国内细分市场成熟产品的竞争中获得优势；在此基础上，公司进一步发挥本地化、客制化服务所获得的成本控制与市场开拓优势，与具有技术领先性的国际一线测试设备生产商展开竞争，谋求中高端产品市场份额的增长。以上述产品战略的布局为基础，公司积极拓展基于产品销售的相关集成电路测试服务、程序开发、电路板测试维修等服务类业务，发掘产品销售存量市场中所蕴含的潜在业务增值需求，以更好地提升客户满意度从而获得更强的客户粘连度与更丰富的盈利来源。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 13 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司报告期末资产总额为62,597,212.36 元，较上年期末减少 7,253,105 元，同比减少10.38%；本期期末负债总额为 23,351,866.02元，较上年期末减少5,089,658.94 元，同比减少17.90%；本期期末净资产总额为39,245,346.34元，较上年期末减少2,163,446.06 元，同比减少5.22%。报告期公司营业收入 7,281,042.92 元，较上年同期减少 41,659,507.78 元，同比减少85.12%；本期净利润为-11,697,389.32 元，去年同期净利润为-10,645,916.30元，公司连续两年持续亏损。造成公司亏损的主要原因主要是本年度是公司业务调整设备升级的特殊时期，因市场环境、政策变化等因素的影响，传统设备营业收入及经营利润均有较大幅度下降，新研发的设备前期市场投入成本较高，且市场认可需要一定的周期，致使本年度营业收入与净利润较预期差距比较大。本年度内，随着消费需求的不断提高，市场布局与渠道拓展加快融合步伐，在国家集成电路产业政策的积极指引下，公司也大力拓展以各地集成电路产业园区为依托的民品市场，以人才为聚焦的各高校微电子、电子科学类专业携手产业需求协同育人，以多年的产业生态链节点与技术及人才需求痛点，解决客户对设备、测试方案、人才培养等整体需求。报告期内公司在军工、民品、高校几个领域持续投入运作。其中，在民品市场，随着国家大基金、专项计划、专业人才孵化等政策不断推进，公司积极各地区集成电路产业园政策落地，协助各高校完成专业人才梯队的培养、培育与产业人才孵化应用于集成电路企业技术提升。从传统的中端测试系统设备商升级为高端大规模集成电路测试系统综合方案提供商。(二二)行业情况行业情况 1、行业环境 集成电路产业是国民经济和社会发展的战略性、基础性和先导性产业，是培育发展战略性新兴产业、推动信息化和工业化深度融合的核心与基础，是调整经济发展方式、调整产业结构、保障国家信息安全的重要支撑。根据世界半导体贸易统计(WSTS)公布数据，2018年，全球半导体市场规模为4,687.78亿美元，同比增长13.72%，未来5年还将保持5%以上的年复合增长率。在2018年全球4,687.78亿美元的半导体销售额中，集成电路共计3,932.88亿美元，占比达83.90%。光电器件、分立器件和传感器分别占比8.11%、5.14%、2.85%。2018 年全球集成电路增速将达到8%，规模达到3,939亿美元，2022年全球集成电路市场规模将达到4,668亿美元。在模拟电路，分立器件，逻辑电路这三大领域，是总产值过千亿美元的大市场。另据海关统计显示，近些年我国集成电路进口始终保持较高增幅，2014年至2018年的五年间，我国集成电路累计进口额达到1.24万亿美元，较上个五年增加了3,763亿美元，保持我国进口额最大的单一类商品。2018年，集成电路进口额和贸易逆差均突破3,000亿美元和2,000亿美元关口，进口额占当年我国机电产品进口总额的32.3%，占全国商品进口总值的14.6%，贸易逆差连续第九年扩大，表现出国内对集成电路产品的需求量日益增大。对于国产集成电路市场而言，发展的机会空间非常大，“中国制造”的一个使命就是提高芯片国产化，2020年国内芯片自给率要达到40%，2025年则要达到70%。虽然面对众多国外竞争对手的竞争，但是本土企业有着对最终用户根本需求了解度的先天优势，这点对于研发一款产品、推动一个产业市场来说是非常重要的优势资源，放眼未来的国产集成电路领域将会拥有一个不错的发展环境。从数据可以看出，中国集成电路国产化需求非常迫切，已上升为国家战略。14 第一，集成电路在中国已经呈现出高速发展状态，上游芯片产量增长会直接带动下游封测行业发展；第二，高端封测设备稳定增长。半导体封测行业是重资产行业，成本大部分是生产设备。中高端产品的先进封测技术不断升级逐步与国际接轨，测试系统的研发与应用与设计、制造、封装环节紧密结合。必须加大研发力度，加速高速集成电路测试系统设备的市场占有率，提供稳定的测试系统，培养专业的技术人才，能为IC市场爆发性增长助力。2、政策环境 十九大报告提出要建设网络强国、数字中国、智慧社会；2018年政府工作报告提出集成电路排在实体经济第一位置，足见政府对集成电路支持力度之大，2018年集成电路迈进实体经济新征程。2018年工信部工作会议提出包括深入实施“中国制造2025”；推进网络强国建设；推动互联网、大数据、人工智能与制造业深度融合，发展壮大数字经济；加快传统经济优化升级等指导。截至2018年年底，国家大基金成立三年多时间，共投资49 家企业，累计有效决策投资67个项目，累计项目承诺投资额1,188亿元，实际出资818亿元，分别占一期总规模的86%和61%。封装环节紧密结合,必须加大研发力度，加速高速集成电路测试系统设备的市场占有率，提供稳定的测试系统，培养专业的技术人才，才能为IC市场爆发性增长助力。3、区域发展 北京、上海、江苏、安徽等地集成电路产业基础本身就比较强，如今福建、合肥、成都、西安等也对集成电路产业相当重视，在政策、资金、人才方面都给予大力支持。地方层面也把集成电路当成战略支柱性产业来发展，同时，上海提出了二次布局、二次创业，引领产业跨向2,000亿大关”的发展目标，将通过提升产业发展战略，塑造设计、制造、装备材料三大支柱，拓展产业发展模式，打造IDM 模式的产业第三极等发展手段，推进集成电路产业向前发展；江苏一直以来都是我国集成电路发展的重要基地，并逐步形成了以无锡、苏州和南京等市为中心的沿江集成电路产业带。安徽省提出皖芯计划”，加快提升集成电路产业规模和水平。针对此特征，公司积极调整市场策略，在江苏南京、安徽蚌埠成立子公司等，同时在其他地区采取合作办事处的方式拓展业务。充分调动本地的优势资源，与品牌相结合，进行设备、测试服务、人才培训等资源整合，军品民品高校等渠道同时拓展市场，提高市场占有率，发展全国业务。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期本期期末与上末与上年期末年期末金额变金额变动比例动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 1,865,634.29 2.98%5,157,489.84 7.38%-63.83%应收票据与应收账款 36,937,996.47 59.01%39,201,531.14 56.12%-5.77%存货 6,532,743.18 10.44%6,404,896.94 9.17%2.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,278,860.11 13.23%8,571,317.14 12.27%-3.41%在建工程 -短期借款-15 长期借款 -资产总计 62,597,212.36-69,850,317.36-10.38%其他应付款 2,561,990.00 4.09%8,069,930.23 11.55%-68.25%应付票据及应付账款 18,300,617.62 78.37%18,137,080.13 63.77%0.90%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：2018 年期末货币资金相较 2017 年期末减少 63.83%，主要原因是公司本年营业收入相较2017 年大幅减少，导致现金流入大幅减少，而公司因日常经营需要支付其他开支，由此导致期末货币资金相较去年大幅度减少。应收票据与应收账款：2018 年期末应收票据与应收账款账面价值为 36,937,996.47 元，期末金额较大，但与 2017 年期末相比变动比例较小，主要因为公司以前年度形成的应收账款尚未收回所致。资产总计：2018 年期末，公司资产总计相较去年下降 10.38%，主要因为资产科目中其他科目变动较小，而 2018 年期末货币资金大幅减少所致。其他应付款：2018 年期末，公司其他应付款期相较 2017 年期末减少 68.25%，主要原因是 2017 年公司因股票发行募集资金 4,999,986.00 元，该笔资金打入募集资金账户后，期末相关股票发行流程尚未办理完毕，因此暂时计入其他应付款科目，导致 2017 年其他应付款期末金额相较 2018 年期末金额大幅增加。应付票据及应付账款:2018 年期末，公司应付票据及应付账款较去年期末无较大变化，主要原因是公司本年度收入大幅下降导致流动资金紧张，与供应商打成一致暂缓支付以前年度欠付的材料采购款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 7,281,042.95-48,940,550.73-85.12%营业成本 4,973,765.04 68.31%46,673,380.15 95.37%-89.34%毛利率%31.69%-4.63%-管理费用 6,218,677.21 85.41%8,591,007.80 17.55%-27.61%研发费用 5,274,838.80 72.45%5,508,318.57 11.26%-4.24%销售费用 1,463,647.44 20.10%750,529.08 1.53%95.02%财务费用-11,568.57-0.16%193,606.00 0.40%-105.98%资产减值损失 1,572,503.55 21.60%-1,945,578.04-3.98%180.82%其他收益 147,965.09 2.03%34,712.60 0.07%326.26%投资收益 -公允价值变动收益 -资产处置收益 -1,413,163.77 2.89%-100.00%汇兑收益 -0.00%-营业利润-12,171,385.12-167.17%-9,444,025.59-19.30%-28.88%营业外收入 5,219.25 0.07%3,607.56 0.01%44.68%营业外支出 7.33 0.01%-16 净利润-11,697,389.32-160.66%-10,645,916.30-21.75%9.88%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：2018 年营业收入相较 2017 年下降 41,659,507.78 元，同比下降 85.12%，公司营业收入大幅下降的原因是最近两年行业因产品更新换代速度较快，新产品不断上市，客户测试需求降低，导致测试业务量急剧下降，为适应市场变化公司从 2018 年开始更多精力投入到新产品的开发及推广中，分别成立 2 家子公司为未来业务发展进行铺垫，但新产品的研发推广需要一定过程，因此公司报告期内营业收入呈现大幅下降趋势。营业成本：2018 年公司营业成本相较 2017 年同期下降比例为 89.34%，主要因为收入降低的同时导致公司成本同比例下降。销售费用：2018 年销售费用相较 2017 年度增加 713,118.36 元，增长比例为 95.02%，销售费用增长的主要原因是职工薪酬、差旅费及广告宣传费增加，相关科目增加主要因为公司最近两年营业收入大幅下降，公司因此加大了市场方面的推广，由此导致销售人员薪酬及差旅费有所增加。同时，为了推广扩大公司品牌，广告宣传费有所增加。管理费用：2018 年管理费用相较 2017 年同期下降 2,372,330.59 元，同比下降 27.61%，下降的主要原因是公司 2017 年发生外包服务费 2,020,657.54 元，而本年度该项费用没有发生。财务费用：2018 年财务费用相较 2018 年同期下降 205,174.57 元，同比下降 105.98%，下降的主要原因是 2017 年全年累计支付银行贷款利息 214,889.99 元，同时，2017 年期末偿还了银行贷款，而 2018年公司未有银行贷款，因此财务费用大幅下降。资产减值损失：2018 年资产减值损失相较 2017 年增加 3,518,081.59 元，同比增加 180.82%，大幅增加的主要原因是以前年度形成的应收账款账期增加导致计提坏账损失金额增加所致。其他收益：2018 年其他收益相较 2017 年增加 113,252.49 元，较去年同期增加 326.26%，主要原因是本年度公司收到增值税即征即退 117,965.09 元所致。公司本年度未发生资产处置。营业利润：公司 2018 年营业利润相较 2017 年同期下降 28.88%，主要原因是营业收入相较 2017 年大幅减少由此导致的营业利润大幅下降所致。营业外收入：公司2018年营业外收入相较2017年增加的主要原因是收到政府发放残疾人补贴5,000元导致。净利润：公司 2018 年净利润相较 2017 年大幅降低的主要原因是营业收入较上年大幅下降所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 7,281,042.95 48,940,550.73-85.12%其他业务收入 0 0 主营业务成本 4,973,765.04 46,673,380.15-89.34%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%17 集成电路测试服务、电路板测试维修及代理设备 5,161,437.87 70.89%41,191,494.13 84.17%集成电路测试系统的研发、生产、销售及其软件开发 2,119,605.08 29.11%7,749,056.6 15.83%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司营业收入的构成未发生变化，但营业收入相较去年同期大幅下降。公司 2018 年营业收入相较 2017 年下降 41,659,507.78 元，同比下降 85.12%，公司营业收入大幅下降的原因是最近两年行业因产品更新换代速度较快，新产品不断上市，客户测试需求降低，导致测试业务量急剧下降，为适应市场变化公司从 2018 年开始更多精力投入到新产品的开发及推广中，分别成立 2 家子公司为未来业务发展进行铺垫，但新产品的研发推广需要一定过程，因此公司报告期内营业收入呈现大幅下降趋势。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华东光电集成器件研究所 3,405,172.42 46.77%否 2 太原航空仪表有限公司 2,275,862.08 31.26%否 3 西安应用光学研究所 965,811.97 13.26%否 4 安徽全信精工装备有限公司 369,310.35 5.07%否 5 武汉中科智能科技有限公司 86,206.90 1.18%否 合计合计 7,102,363.72 97.54%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 苏州恒经通电子科技有限公司 1,008,620.70 12.62%否 2 恩宁安全技术（上海）有限公司 669,318.51 8.38%否 3 镇江超纳仪器有限公司 646,551.75 8.09%否 4 北京悦芯科技有限公司 633,620.69 7.93%否 5 杭州中安电子有限公司 414,529.92 5.19%否 合计合计 3,372,641.57 42.21%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 18 经营活动产生的现金流量净额-8,218,236.33-5,934,887.40-38.47%投资活动产生的现金流量净额-73,614.22-5,687.79-1,194.25%筹资活动产生的现金流量净额 4,999,995 2,453,626.17 103.78%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：2018 年经营活动产生的现金流量净额相较去年同期下降 38.47%，主要因为报告期内公司营业收入大幅下降，导致因商品销售产生的现金净流入大幅下降所致。投资活动产生的现金流量净额：2018 年投资活动产生的现金流量净额相较去年同期下降 1,194.25%，主要原因是本年采购固定资产 73,614.22 元所致。筹资活动产生的现金流量净额:2018 年筹资活动产生的现金流量净额相较 2017 年增加 103.78%，主要原因是 2017 年募集资金 12,999,972 元，并偿还借款 1,000 万元，2018 年虽然募集资金 4,999,995 元，相较 2017 年募集资金金额减少，但偿还债务支出的现金为 0。由此导致 2018 年筹资活动产生的现金流量净额相较 2017 年增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司共有三家子公司，情况如下：2014 年 3 月公司出资 285 万元设立杭州芯测科技有限公司。该公司注册资本为 300 万元，公司占 95%股份，地址为杭州市滨江区六和路 368 号一幢（南）二楼 E2065 室，经营范围为技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；集成电路测试系统、集成软件、应用软件。子公司未来将在强化自主研发构建核心竞争力基础上，把握市场发展趋势，在巩固既有产品销售、逐步拓展配套服务业务的同时，实现以 SOC 测试设备为代表的产品设计中高端化目标，并建立起部分产能自主掌控的综合业务布局。公司以市场前瞻为导向，以自主创新为根本，强化业务拓展过程中的品牌经营与团队建设，在细分市场充分发挥技术、成本比较优势，借力资本市场，打造集研发、销售、配套服务于一体的顶尖集成电路封装测试设备与服务提供商。报告期内新增子公司的情况：1、安徽信诺达微电子有限公司系公司 2018 年 7 月在安徽蚌埠注册的全资子公司，其经营范围为销售电子产品、机械设备、计算机软硬件及辅助设备；电子技术推广；基础软件服务；应用软件服务；货物及技术进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）。注册资本 1,000 万元，法定代表人为赵迪，报告期内该公司无营业收入。2、南京信诺达微电子有限公司系公司 2018 年 7 月在江苏南京注册的全资子公司，其经营范围为电子产品、机械设备、计算机、软件及辅助设备销售、技术推广服务；基础软件服务；应用软件服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注册资本 1,000 万元，法定代表人为赵迪。报告期内该公司无营业收入。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用 19 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：（1）公司董事会已知悉该非标准审计意见，其涉及事项与事实相符。（2）公司董事会将督促董事会及相关人员采取有效措施，尽快解决非标准审计意见所涉事项及问题，切实维护公司及全体股东利益。（3）该带强调事项段的非标准无保留意见对公司 2018 年度财务状况与经营成果无重大影响。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、重要前期会计差错更正具体事项。（一）无形资产差错更正原因及内容 1、北京信诺达泰思特科技股份有限公司的无形资产摊销没按照会计准则规定按期摊销，对 2017 年12 月 31 日前应摊销未摊销的无形资产进行调整，对上述事项作为前期差错进行更正：调增无形资产-累计摊销 33,055.62 元，调减年初未分配利润 33,055.62 元。（二）子公司杭州芯测科技有限公司应收账款及应交税费差错更正原因及内容 1、子公司杭州芯测科技有限公司与上海渊商实业有限公司存在产品问题纠纷，通过双方友好协商解除合同，对前期确认的应收账款 21,880,600.68 元及计提的相关税费 5,178,634.72 元作为会计差错进行调整，并按追溯调整法进行更正：调减应收账款原值 21,880,600.68 元，调减应交税费 5,178,634.72元，调减年初未分配利润 15,866,867.66 元。调减少数股东权益 835,098.30元。（三）母公司北京信诺达泰思特科技股份有限公司应收账款、预收账款、其他应付款差错更正原因及内容 1、通过检查母公司北京信诺达泰思特科技股份有限公司截止 2018 年 12 月 31 日的应收账款，发现挂账客户金额 840,000.00 元系挂账客户记账错误，应与预收账款挂账客户对冲，经过核实上述账款于2016 年末应确定调整，作为会计差错对上述事项按追溯调整法进行更正，调减应收账款原值 840,000.00元，调减预收账款 840,000.00 元。2、通过检查母公司北京信诺达泰思特科技股份有限公司截止 2018 年 12