873425_2019_隆基电磁_2019年年度报告_2021-07-29.pdf

1 2019 年度报告 隆基电磁 NEEQ:873425 沈阳隆基电磁科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司通过国家级“高新技术企业”复审 续任全国矿山机械标准化技术委员会第六届委员单位 公司引进大型化智能激光切割机 LPNC 智能分选机研制成功 亮相 2019 中国环博会 海外市场彰显实力，斩获多项大单 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .3030 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3535 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、隆基电磁 指 沈阳隆基电磁科技股份有限公司 隆基光电 指 辽宁隆基光电科技有限公司 禧朗香港 指 禧朗（香港）有限公司,已于 2016 年 4 月 8 日解散 磁电设备 指 抚顺隆基磁电设备有限公司，已于 2011 年 12 月 26 日注销 沈阳汇智 指 沈阳汇智投资有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司法 指 现行有效的中华人民共和国公司法 证券法 指 现行有效的中华人民共和国证券法 公司章程 指 经股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 12 月 31 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张承臣、主管会计工作负责人赵永红及会计机构负责人（会计主管人员）赵永红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司业绩易受下游行业周期性波动影响 工业磁力应用设备行业属于周期性行业，公司产品下游行业主要包括铁矿石、煤炭、电力和冶金等工业磁力设备传统应用行业。近年来，受宏观经济环境的整体影响，这些基础性产业均出现了发展不景气的情况。铁矿石企业通常单个客户采购金额较大，对于公司经营业绩的影响较大。公司业绩易受到下游行业，尤其是铁矿石行业的周期性波动影响。税收优惠的风险 公司2019年7月22日取得编号为GR201921000296的高新技术企业证书，有效期三年。若后续公司无法通过高新技术企业复审，或者高新技术企业相关税收优惠政策发生不利变化，将影响公司的净利润水平。汇率波动的风险 2019 年度，公司国外收入占同期营业收入的比例为 13.17%，海外销售结算货币主要为美元、澳元、欧元、印度卢比等。公司2019 年度汇兑损益金额为 793,670.49 元，占当期净利润的比例为 1.06%，人民币兑外币汇率波动程度直接影响公司的汇兑损益。公司目前尚未采取相关措施对汇兑损益风险进行控制管理，因此，汇率波动会对公司产生一定的影响。国际业务的风险 近年来，在国内下游行业较为低迷市场环境下，公司积极开拓国际市场，凭借优异的产品质量、良好的成本控制能力及完善的服务，公司产品在印度、澳大利亚、俄罗斯等多个国家的采6 矿市场中获得了广泛认可，产品国际竞争力越来越强。2019 年度，公司国外收入为 51,209,262.32 元，占同期营业收入比例为13.17%。报告期内，公司海外收入主要来源于澳大利亚、印度、智利、乌克兰等国家。虽然海外销售的占比相对较低，但是国外销售的毛利率较高，海外业务对公司收入的影响较大。若国外市场的政治、经济环境等发生不利变化，将直接影响公司的收入规模和利润水平。公司部分应收账款的不能收回的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为197,603,778.34 元，坏账准备为 59,450,955.85 元。公司严格按照坏账计提的政策对应收账款计提坏账准备，由于公司部分账龄较长和收回可能性较低的应收账款，因此报告期内公司计提的应收账款坏账准备较多。报告期内，公司已经加强应收账款的管理，公司的长期不能收回的应收账款主要是由于之前年度下游行业不景气所致。国外收入波动较大的风险 国外业务是公司重要发展的业务领域，公司也长期开拓国外市场，但是由于公司的国外销售收入受到国外客户重要项目影响较大，造成报告期内公司国外销售收入波动较大。由于国外销售的毛利率相对较高，因此国外销售收入的波动会对公司当期的盈利能力产生重大影响。因涉及专利技术纠纷诉讼，可能给公司带来较大损失的风险 石家庄金垦科技有限公司认为公司侵犯其全自动淘洗磁选机（200820076534.2）专利技术，石家庄金垦科技有限公司请求法院判令公司赔偿其经济损失 2,495.20 万元及维权合理开支24万元，如未来公司败诉，可能对公司利润产生较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 沈阳隆基电磁科技股份有限公司 英文名称及缩写 Longimagnet.co.,ltd 证券简称 隆基电磁 证券代码 873425 法定代表人 张承臣 办公地址 辽宁抚顺经济开发区文华路 6 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹巍 职务 董事会秘书 电话 024-56700203 传真 024-56609588 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁抚顺经济开发区文华路 6 号 113122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 10 月 18 日 挂牌时间 2020 年 2 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3511 制造业-专用设备制造业-采矿、冶金、建筑专用设备制造-矿山机械制造 主要产品与服务项目 专业从事磁选机、除铁器、起重磁力设备、非铁分选提纯设备及其他工业磁力应用设备的设计、生产、销售及服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）90,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 张承臣、赵能平 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9121040077778254XU 否 注册地址 辽宁抚顺经济开发区文华路 6 号 否 注册资本 90,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 葛云虎、孙宝珩 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 388,797,488.29 365,709,792.04 6.31%毛利率%39.85%39.74%-归属于挂牌公司股东的净利润 74,080,129.84 44,214,636.24 67.55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 55,478,516.61 44,247,970.77 25.38%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.71%9.53%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.01%9.54%-基本每股收益 0.82 0.49 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 713,170,128.36 666,365,062.69 7.02%负债总计 182,018,916.31 179,994,887.46 1.12%归属于挂牌公司股东的净资产 531,151,210.32 486,370,174.23 9.21%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.90 5.40 9.35%资产负债率%（母公司）25.50%26.99%-资产负债率%（合并）25.52%27.01%-流动比率 3.64 3.65-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 90,933,700.58 49,277,238.21 84.53%应收账款周转率 1.99 1.70-存货周转率 1.45 1.45-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.02%7.74%-营业收入增长率%6.31%48.39%-净利润增长率%67.55%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 90,000,000 90,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,715,543.58 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,519,976.99 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；6,280,803.90 债务重组损益 3,541,047.81 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,347,148.51 除上述各项之外的其他营业外收支净额-3,076,029.22 非经常性损益合计非经常性损益合计 22,328,491.57 所得税影响数 3,726,878.34 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 18,601,613.23 11 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 123,126,718.99 122,366,619.59 其他流动资产 13,214,455.58 9,125,326.44 递延所得税资产 14,615,827.01 14,501,812.10 预收款项 53,499,236.61 47,889,908.67 盈余公积 39,612,223.57 39,676,832.02 未分配利润 242,316,089.70 242,897,565.74 营业成本 221,133,610.17 220,360,570.81 资产减值损失-2,766,855.75-2,779,795.71 营业外收入 22,185.38 166,784.82 营业外支出 4,898,726.98 5,043,326.42 所得税费用 7,092,063.83 7,206,078.74 购买商品、接受劳务支付的现金 119,978,859.19 117,063,736.34 支付给职工以及为职工支付的现金 58,138,002.56 61,078,542.33 支付其他与经营活动有关的现金 52,502,984.47 52,477,567.55 应收账款 123,126,718.99 122,366,619.59 其他流动资产 13,214,455.58 9,125,326.44 递延所得税资产 14,615,200.61 14,501,185.70 预收款项 53,499,236.61 47,889,908.67 盈余公积 39,612,223.57 39,676,832.02 未分配利润 242,318,013.42 242,899,489.46 营业成本 221,095,398.92 220,322,359.56 资产减值损失-2,764,350.17-2,777,290.13 营业外收入 22,185.38 166,784.82 营业外支出 4,898,726.98 5,043,326.42 所得税费用 7,067,306.74 7,181,321.65 购买商品、接受劳务支付的现金 119,925,548.64 117,010,425.79 支付给职工以及为职工支付的现金 57,642,348.67 60,557,471.52 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 工业磁力应用设备属专用工业设备，是下游矿山、煤炭等行业生产线的关键设备，多为非标准化产品。因下游行业物料特性、工艺路线、技术条件、应用环境、客户规模的不同，大多数工业磁力产品均需要根据下游客户订单的技术协议要求，针对某一特定生产线或某一特定磁选、除杂需求专门研发、设计和生产，产品差异化特征明显，因此本行业属于典型的非标准产品设计与制造行业，由此决定了行业内的企业需采取“以销定产、以产定购”的定制化经营模式。公司国内外业务以直销模式实现，不存在经销商模式。公司通过邀请潜在客户来访、主动拜访、参加展会和行业年会、国外销售顾问等方式与新客户建立关系。公司销售人员和技术支持人员直接与客户及时接洽，挖掘潜在需求，为其提供全面技术解决方案。公司主要产品按订单组织生产，公司根据不同订单交付时间和各生产环节的生产能力编制生产计划，并细化落实到生产部门和外协单位。生产过程中，根据客户要求，公司通过召开生产经营会的形式对生产任务及技术参数进行及时调整，以确保订单的如期保质履行。公司产品研发、设计、制造的核心环节均由公司自身完成。同时，为合理利用公司产能，提高整体盈利能力，公司通常将铸造和部分机加工等低附加值环节委托给外协厂商完成。公司主要采购物资为钢材、钕铁硼磁块、电磁线等原材料和部件。公司主要产品为定制化设备，由此决定了公司采购模式为“以产定购”，具体采购流程为采购部门根据生产部门提供的采购明细表和生产计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购。公司主要供应商稳定，保证了原材料的及时供应，并实现了采购成本的有效控制。同时，为了积极应对钕铁硼、钢材等部分原材料市场价格上涨带来的采购成本风险，公司会在特定期间内采取提前采购并储备一定规模标准型号原材料的应对策略。公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 13 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司在报告期内的主营业务收入为 388,797,488.29 元，比上年度增长 6.31%；归属于挂牌公司股东的净利润为 74,080,129.84 元，比上年度增长 67.55%，主要是由于非经常性损益、营业收入增长和信用减值损失引起。归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 55,478,516.61 元，比上年增长 25.38%，主要是由于营业收入增长和信用减值损失引起。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 117,096,086.64 16.42%61,389,914.90 9.21%90.74%应收票据 54,732,844.73 8.21%-100.00%应收账款 138,152,822.49 19.37%122,366,619.59 18.36%12.90%存货 136,704,512.28 19.17%154,664,168.94 23.21%-11.61%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 74,871,094.91 10.50%80,088,522.22 12.02%-6.51%在建工程 短期借款 长期借款 交易性金融资产 122,859,719.01 17.23%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 101,945,624.39 15.30%-100.00%应付账款 91,748,522.87 12.86%81,226,784.99 12.19%12.95%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2019 年末货币资金余额为 117,096,086.64 元，较上年度末增加 55,706,171.74 元，增幅为 90.74%，主要是由于 2020 年公司经营积累，经营活动现金流量较多。14 2、2019 年末交易性金融资产余额为 122,859,719.01 元，2018 年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 101,945,624.39 元，主要是由于 2017 年 3 月，财政部修订并发布企业会计准则第22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37号金融工具列报（财会201714 号）（以下简称新金融工具准则），并要求境内上市公司自 2019年 1 月 1 日起施行。公司按照上述通知规定自 2019 年 1 月 1 日起执行上述新修订发布的金融工具准则。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 388,797,488.29-365,709,792.04-6.31%营业成本 233,879,627.48 60.15%220,360,570.81 60.26%5.76%毛利率 39.85%-39.74%-销售费用 51,711,634.91 13.30%55,590,322.11 15.20%-6.98%管理费用 19,475,835.86 5.01%15,863,038.65 4.34%22.77%研发费用 13,281,316.48 3.42%11,912,939.16 3.26%11.49%财务费用 922,958.78 0.24%744,937.53 0.20%23.90%信用减值损失 4,522,207.28 1.16%0.00%资产减值损失-1,602,620.79-0.41%-2,779,795.71-0.76%-42.35%其他收益 1,519,976.99 0.39%861,236.00 0.24%76.49%投资收益 9,901,586.11 2.55%3,785,775.51 1.04%161.55%公允价值变动收益-79,734.40-0.02%-57,994.61-0.02%-37.49%资产处置收益 11,715,543.58 3.01%0.00%汇兑收益-营业利润 89,063,445.93 22.91%56,297,257.17 15.39%58.20%营业外收入 312.69 0.00%166,784.82 0.05%-99.81%营业外支出 3,076,341.91 0.79%5,043,326.42 1.38%-39.00%净利润 74,080,130.58 19.05%44,214,636.83 12.09%67.55%项目重大变动原因项目重大变动原因：公司在报告期内的主营业务收入为 388,797,488.29 元，比上年度增长 6.31%；归属于挂牌公司股东的净利润为 74,080,129.84 元，比上年度增长 67.55%，主要是由于非经常性损益、营业收入增长和信用减值损失引起。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 15 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 386,217,710.30 363,887,810.18 6.14%其他业务收入 2,579,777.99 1,821,981.86 41.59%主营业务成本 233,879,627.48 220,360,570.81 6.13%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%国外 51,209,262.32 13.17%104,099,857.05 28.47%-50.81%国内 337,588,225.97 86.83%261,609,934.99 71.53%29.04%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司业务收入主要来源于主营业务，与上年构成变动较小。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 CAPMINERA 24,922,835.55 6.41%否 2 山东省冶金设计院股份有限公司 19,390,627.95 4.99%否 3 泰富资源（中国）贸易有限公司 18,822,655.01 4.84%否 4 MONIUMENINEERSANDCONSTRUCTORS 9,580,475.34 2.46%否 5 太钢集团岚县矿业有限公司 8,488,251.21 2.18%否 合计合计 81,204,845.06 20.88%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 沈阳铁嘉金属材料有限公司 17,021,142.01 9.63%否 2 铁岭县龙山铜材加工厂 13,895,306.48 7.86%否 3 绵阳西磁磁电有限公司 13,192,346.44 7.47%否 4 沈阳元良不锈钢有限公司 11,560,239.05 6.54%否 5 山西汇镪磁性材料制作有限公司 11,442,142.73 6.48%否 合计合计 67,111,176.71 37.98%-16 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 90,933,700.58 49,277,238.21 84.53%投资活动产生的现金流量净额-7,766,485.31-30,671,082.31-74.68%筹资活动产生的现金流量净额-30,000,000.00 -现金流量分析现金流量分析：2019 年公司经营活动产生的现金流量净额较 2018 年增长 41,656,462.37 元，主要是由于销售商品、提供劳务收到的现金增加引起。2019 年投资活动产生的现金流量净额变动，主要是由于公司购买理财产品引起，所购产品基本上都是风险较小，报告期内公司没有发生所购买的理财到期不能赎回，或者理财收益为负的情形。2019 年筹资活动产生的现金流量净额主要为现金分红引起。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期期末，公司拥有辽宁隆基光电科技有限公司和 LONGIMAGNETINDIAPRIVATELIMITED 共计 2 家子公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 第一次差错更正第一次差错更正：一、前期会计差错更正及重分类调整更正的主要原因及内容一、前期会计差错更正及重分类调整更正的主要原因及内容（一）前期会计差错更正及会计科目重分类更正的主要原因 1、根据银行信用等级将已背书转让未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票进行未终止确认。2、应收票据以背书转让为主要目的，根据新金融工具准则重分类至应收款项融资列报。3、根据单个存货确定存货可变现净值、同类型金额较低的存货按类别重新确定存货可变现净值调整存货跌价准备。4、对尚未结算的设备安装费进行预提，预提金额大于实际金额，将多提的安装费冲回。5、根据质保期和以前年度的实际售后服务费占营业收入的平均比例确定售后服务费，将多提的售后服务费冲回。6、核销的应收账款、以货物抵债根据协议内容，按债务重组进行调整。17 7、对重大诉讼事项可能发生的支出计提预计负债。8、将违约金支出调整为营业外支出。9、根据以上调整事项，相应调整递延所得税资产和所得税费用。（二）前期会计差错更正及重分类更正的主要内容 1、已背书未到期的信用等级较低的商业银行开具的银行承兑汇票和商业承兑汇票未终止确认金额有误，调整减少 2018 年 12 月 31 日应收票据 20,045,242.51 元，调整减少 2018 年 12 月 31 日应付账款20,045,242.51 元；冲回多计提应收票据减值准备，调整减少 2018 年 12 月 31 日应收票据坏账准备755,863.06 元，调整增加 2018 年度资产减值损失 24,525.92 元，调整增加 2018 年 12 月 31 日年初未分配利润 780,388.98 元。已背书未到期的信用等级较低的商业银行开具的银行承兑汇票和商业承兑汇票终止确认金额有误，调整增加 2019 年 12 月 31 日应收票据 28,271,816.15，调整增加 2019 年 12 月 31 日应付账款 28,271,816.15元；冲回多计提应收票据减值准备，调整减少 2019 年 12 月 31 日应收票据坏账准备 214,793.92 元，调整减少 2019 年度资产减值损失 194,024.24 元，调整增加 2019 年 12 月 31 日年初未分配利润 20,769.68元。应收票据重分类至应收款项融资，调整增加 2019 年 12 月 31 日应收款项融资 56,538,309.90 元，调整减少 2019 年 12 月 31 日应收票据 56,538,309.90 元。2、应收账款进行重分类，调整增加 2018 年 12 月 31 日应收账款 5,543,050.47 元，调整增加 2018 年12 月 31 日预收账款 5,543,050.47 元；应收账款中的预缴增值税重分类调整至其他流动资产，调整减少2018 年 12 月 31 日应收账款 8,572,741.48 元，调整增加 2018 年 12 月 31 日其他流动资产 8,214,455.58 元、其他非流动资产 358,285.90 元。应收账款重分类，调整增加 2019 年 12 月 31 日应收账款 958,013.57 元，调整增加 2019 年 12 月 31日预收账款 958,013.57 元；应收账款中的预缴增值税重分类调整至其他流动资产、其他非流动资产，调整减少2019年12月31日应收账款1,433,491.57元，调整增加2019年12月31日其他流动资产1,173,929.19元、其他非流动资产 259,562.38 元。3、补记以前年度已经实现的收入，调整增加 2018 年 12 月 31 日应收账款 7,300,000.00 元，调整增加 2018 年 12 月 31 日年初未分配利润 7,300,000.00 元；计提对应的应收账款坏账准备，调整增加 2018年 12 月 31 日应收账款坏账准备 5,840,000.00 元，调整增加 2018 年度资产减值损失 2,190,000.00 万元，调整减少 2018 年 12 月 31 日年初未分配利润 3,650,000.00 元。结转对应的发出商品成本，调整减少 2018年 12 月 31 日存货 3,231,090.10 元；调整减少 2018 年 12 月 31 日年初未分配利润 3,231,090.10 元。上述应收账款 2019 年度进一步计提信用减值损失 1,460,000.00 元。4、重新计算存货跌价准备，冲减以前年度多计提的存货跌价准备，调整增加 2018 年年初未分配利润 12,791,840.83 元；2018 年度补提当年应确认的存货跌价准备，调整增加资产减值损失 3,348,955.96 元；2019 年度继续调整增加当年应确认的存货跌价准备，调整增加资产减值损失 3,282,647.40 元。5、安装费应按实际发生数核算，冲减多计提的安装费，调整增加 2018 年年初未分配利润 5,226,158.83元；调整减少 2018 年度营业成本 2,163,604.36 元，调整减少 2018 年 12 月 31 日应付账款 7,389,763.19元；调整减少 2019 年度营业成本 4,819,774.07 元，调整减少 2019 年 12 月 31 日应付账款 12,209,537.26元。6、冲回多提的售后服务费，调整增加 2018 年年初未分配利润 4,604,695.79 元，调整减少 2018 年度营业成本 1,279,141.78 元（售后服务计入营业成本的金额），调整减少 2018 年度销售费用 2,218,548.96元，调整减少 2018 年 12 月 31 日预提费用 8,102,386.53 元；调整减少 2019 年度营业成本 1,478,129.24 元（售后服务计入营业成本的金额），调整减少 2019 年销售费用 4,721,127.76 元，调整减少 2019 年 12 月 31 日预提费用 14,301,643.53 元。7、应收账款核销调整为债务重组损失，调整增加 2018 年度营业外支出 122,423.44 元，调整减少 2018年度资产减值损失 122,423.44 元；调整增加 2019 年度投资收益 3,541,047.81 元，调整减少 2019 年度资产减值损失 3,541,047.81 元。8、对重大诉讼事项可能发生的支出计提预计负债，调整增加 2019 年度营业外支出 2,495,200.00 元，调整增加 2019 年 12 月 31 日预计负债 2,495,200.00 元。9、补记违约金支出，调整为营业外支出，调整增加 2018 年度营业外支出 3,197,833.40 元，调整减少 2018 年度资产减值损失 3,197,833.40 元，调整减少 2018 年 12 月 31 日应收账款 3,197,833.40 元，调整减少 2018 年 12 月 31 日应收账款坏账准备 3,197,833.40 元。18 10、根据以上对存货跌价准备、预提费用、坏账准备的调整，同时调整递延所得税资产和所得税费用，调整减少 2018 年 12 月 31 日递延所得税资产 3,539,633.35 元，调整增加 2018 年度所得税费用167,547.05 元，调整减少 2018 年 12 月 31 日年初未分配利润 3,372,086.30 元；调整减少 2019 年 12 月 31日递延所得税资产 4,448,671.95 元，调整增加 2019 年度所得税费用 909,038.60 元，调整减少 2019 年 12月 31 日年初未分配利润 3,539,633.35 元。本公司因更正年报数据不会导致公司不符合创新层标准。本公司因更正年报数据不会导致公司不符合创新层标准。二、前期会计差错更正的影响二、前期会计差错更正的影响 本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：1、合并财务报表（1）合并资产负债表项目 项目 2019 年 12 月 31 日 更正前 更正金额 更正后 应收票据 50,464,255.99-50,464,255.99 应收账款 137,255,219.43 897,603.06 138,152,822.49 应收款项融资 56,538,309.90 56,538,309.90 预付款项 4,296,214.72 1,427,955.41 5,724,170.13 其他应收款 23,737,467.85 100,956.51 23,838,424.36 存货 134,267,985.87 2,436,526.41 136,704,512.28 其他流动资产 149,557.52 1,173,929.19 1,323,486.71 递延所得税资产 17,251,842.42-4,448,671.95 12,803,170.47 其他非流动资产 106,270.01 26,426.17 132,696.18 应付账款 96,670,844.73-4,922,321.86 91,748,522.87 预收款项 56,493,410.27 958,013.57 57,451,423.84 应付职工薪酬 6,541,842.82 624,153.24 7,165,996.06 应交税费 7,314,687.95 264.49 7,314,952.44 预计负债 21,309,195.81-11,806,443.53 9,502,752.28 其他综合收益 -3,835.82 195,425.52 191,589.70 盈余公积 46,919,615.14 150,779.01 47,070,394.15 未分配利润 257,095,140.09 22,488,993.36 279,584,133.45 少数股东权益 86.82-85.09 1.73 项目 2018 年 12 月 31 日 更正前 更正金额 更正