873286_2019_鲁铭高温_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

2019 年度报告 鲁铭高温 NEEQ:873286 山东鲁铭高温材料股份有限公司 SHANDONG LUMING GAOWEN CAILIAO CO.,LTD 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 6 月 25 日公司在全国股转系统举行挂牌仪式 2019 年公司省级研发中心 获得省发改委认定批准（或（或）致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。公司2019年实现主营业务收入6,142万元，实现扣非净利润1,025.5万元；预计 2020 年在疫情影响的情况下，2020 年公司实现主营业务收入7,000 万元以上，实现净利润 1,300 万元以上。另外公司和山东特种设备检验检测集团有限公司、山东中科洁能科技有限公司等企业共同组成的 500 亩周村区节能工业园区已于 2020 年 2月份经政府批准设立，公司 2 万吨不烧砖 1 万吨焦炉炉门砖项目已经立项完毕，列入区 2020 年重点项目，项目利用公司闲置土地，弥补公司现有产品缺陷，形成定型于不定型配套的产品格局。投产后年增加收入1-1.5 亿元，年增加净利润 3,000 万元以上，并稀释公司目前的固定费用。2019 年已经完成设计、规划、已经委托中冶焦耐（大连）工程技术有限公司设计完毕，公司 2019 年已经完成了窑炉和压砖机招标，前期设备定金和设计费已经支付，3 月份将进行土建和安装招标，预计 10 月份一期项目投入试生产，2020 年达产;2021 年可实现销售收入 2 亿元，净利润突破 4,000 万元。公司将秉承专业、专注的精神，强化研发创新功能化产品，不辜负每一份信任与期望，为行业创造新价值，为社会做出更大贡献。目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、鲁铭高温 指 山东鲁铭高温材料股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 公司章程或章程 指 山东鲁铭高温材料股份有限公司章程 行业协会 指 中国耐火材料行业协会 耐火材料 指 耐火度在 1以上的无机非金属材料,它包括天然矿石及按照一定的目的要求经过不同的工艺制成的各种产品,具有一定的高温力学性能、良好的体积稳定性,是各种高温设备必需的材料。定形耐火材料 指 将一定粒度配比的耐火颗粒料、粉料和结合剂经混炼、压制成具有一定形状的坯体,并经低温处理或高温烧结而成的耐火材料制品。不定形耐火材料 指 由具有一定粒度级配的耐火骨料和粉料、结合剂、外加剂混合而成的耐火材料,又称散状耐火材料。用于热工设备衬里,利用模具现场施工,不经烧成工序,直接烘烤后使用。主要有浇注料、捣打料、干式料、可塑料、喷射料、火泥等。耐火预制件 指 利用散状耐火材料，在耐火材料生产企业，根据热工设备结构特点，预先浇注或捣打成一定形状，并经过烘烤，然后运送至用户现场装配施工，不经烘烤直接使用的耐火材料制品。回转窑 指 回转窑是指旋转煅烧窑(俗称旋窑)，属于建材设备类。回转窑按处理物料不同可分为水泥窑、冶金化工窑和石灰窑。水泥窑主要用于煅烧水泥熟料，分干法生产水泥窑和湿法生产水泥窑两大类。冶金化工窑则主要用于冶金行业钢铁厂贫铁矿磁化焙烧;铬、镍铁矿氧化焙烧;耐火材料厂焙烧高铝钒土矿和铝厂焙烧熟料、氢氧化铝;化工厂焙烧铬矿砂和铬矿粉等类矿物。石灰窑(即活性石灰窑)用于焙烧钢铁厂、铁合金厂用的活性石灰和轻烧白云石。第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人傅修文、主管会计工作负责人娄元青 及会计机构负责人（会计主管人员）娄元青保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争加剧风险 国内专业从事耐火材料生产和销售且具有一定规模的企业逐渐增多，行业内的企业竞争程度将愈发激烈。且随着全球经济一体化程度的不断提高，耐火材料市场竞争趋于国际化。国际公司在技术、管理等方面均具有较强的竞争优势，国际先进同行进入中国市场后，也对公司形成了一定的竞争压力。因此，公司面临着一定的市场竞争加剧风险。下游行业波动风险 耐火材料主要应用于钢铁、石油化工、冶金和建材等高温工业领域。近年来我国经济的周期性波动对这些行业产生一定影响，发展有所放缓。公司存在下游行业较为集中的情况，若下游钢铁、石油化工、冶金和建材等行业市场状况发生重大不利变化，将会给公司产品的销售带来不利影响，从而影响公司业绩。应收账款余额较大的风险 报告期末，公司的应收账款账面价值 36,317,613.19 元，占公司期末公司总资产的比例分别为 41.31%。虽然应收账款的账龄主要集中在 1 年以内（截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款中 1 年以内款项比例达到 70.41%），且对应客户主要为国内大中型钢铁、冶金企业，不能回收的风险虽然较小，但由于应收账款金额较大，占用公司较多营运资金，如果发生大额坏账，将会对公司的经营业绩产生较大影响。对外担保风险 截止 2019 年 12 月 31 日，对外担保金额 1,383.00 万元。上述担保虽然对公司目前的财务状况不构成影响，但如果公司无法直接掌握被担保企业的经营状况，无法保证被担保企业的还款能力，若被担保企业发生经营问题和财务危机，在上述被担保债务到期日不能及时还款，公司将存在承担连带责任的可能，这将会对公司财务状况构成重大不利影响。技术和人才流失风险 对专业人才与先进技术的占有是行业内企业维持竞争力的重要因素，公司经过多年潜心经营，逐渐形成了强大的研发团队，通过不断消化吸收国内外先进技术资料、与同行进行广泛的技术交流以及多年实践经验，已具备了较为深厚的技术积淀，在高温耐火材料的开发和应用上取得了一定成就。但随着行业竞争的日趋激烈，公司可能面临核心技术与人才流失的风险，从而对公司的持续发展造成不良影响。实际控制人不当控制风险 控股股东傅修文直接持有公司 85.8252%的股权，为公司的实际控制人。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策，导致公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。因此，公司存在实际控制人控制不当的风险。部分土地、房产未取得权属证明的风险 报告期内，公司取得了 7,174.79 的土地证，5,401.09 的办公楼房产证，因公司资金紧张导致 26,785 的土地、5,616 车间房屋、4,673 的仓库未办理权属证书。但根据当地国土局、规划局、区政府、镇政府等监管部门出具的说明文件，虽然公司使用该处土地建设的厂房无产权证书，但符合土地利用总体规划，以及村庄和乡镇规划，符合工业用地的土地用途。公司在上述土地上建造和使用的建筑物、构筑物等归建造方所有，不存在权属纠纷及被拆迁的风险，公司上述建筑物及房屋尚未办理房产登记事宜，不会对公司生产经营活动造成不利影响。公司建设工程未进行消防验收备案的风险 2018 年 12 月 11 日，山东达安消防技术有限公司对鲁铭高温出具编号为：SDDA-20181214-02 的消防安全评估报告，评估结论：经本次消防安全评估，判定结论为一般。公司的主要产品为耐火原料，不具有可燃性，发生消防事故的风险较小。根据山东省火灾高危单位消防安全评估规程（DB37/T24092013）中第“6.1 总则消防安全评估结论分为好、一般、差三个等次”。按照建设工程消防监督管理规定（2012 年修订）（公安部令第 119 号）第十三条、第二十四条的规定，公司需要进行消防备案，目前公司尚未完成消防备案，违反了建设工程消防监督管理规定（2012 年修订）（公安部令第 119 号）的相关规定，依照中华人民共和国消防法第五十八条第二款规定：“建设单位未依照本法规定将消防设计文件报公安机关消防机构备案，或者在竣工后未依照本法规定报公安机关消防机构备案的，责令限期改正，处五千元以下罚款。”因此公司存在被行政处罚的潜在风险。但潜在罚款金额较小，该事项不属于重大违法违规行为。若公司因消防备案问题被消防机关责令停止使用日常经营必须场所，则公司财务状况及持续经营能力将急剧恶化。社会保险及住房公积金缴纳不规范风险 报告期内存在未为部分员工缴纳社会保险及住房公积金的情形，未缴纳的员工可能通过劳动仲裁及诉讼方式向公司主张为其补缴，相关部门可能因为公司未能及时履行社保及住房公积金缴纳义务而给予行政处罚，可能对公司经营带来不利影响。因此，公司存在因社保及住房公积金缴纳不规范而引发的潜在诉 讼风险及行政处罚风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东鲁铭高温材料股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG LUMING GAOWENCAILIAOGUFENCO.,LTD 证券简称 鲁铭高温 证券代码 873286 法定代表人 傅修文 办公地址 山东省淄博市周村区王村镇西阳夕路 1688 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 娄元青 职务 财务总监董事会秘书 电话 18264355699 传真 0533-6013888 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省淄博市周村区王村镇夕阳西村 1688 号，255300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 28 日 挂牌时间 2019 年 6 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-C30非金属矿物质制品业-C308耐火材料制品制造-C3089耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造；主要产品与服务项目 耐火材料开发、生产、销售；窑炉耐火材料工程设计、安装 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）34,780,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 傅修文 实际控制人及其一致行动人 傅修文 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913703067871573770 否 注册地址 山东省淄博市周村区王村镇西阳夕村 1688 号 否 注册资本 34,780,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 范睿、王永峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 61,423,960.79 50,400,381.32 21.87%毛利率%43.78%42.07%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,676,220.52 6,164,104.75 73.20%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,255,536.79 5,514,894.39 85.96%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）23.94%17.36%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.99%15.54%-基本每股收益 0.31 0.18 72.22%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 87,904,780.05 78,254,128.77 12.33%负债总计 38,358,933.67 38,600,746.17-0.63%归属于挂牌公司股东的净资产 49,545,846.38 39,653,382.60 24.95%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.14 24.56%资产负债率%（母公司）43.64%49.33%-资产负债率%（合并）43.64%49.33%-流动比率 1.56 1.30-利息保障倍数 7.88 4.49-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,570,257.14 10,098,303.41-44.84%应收账款周转率 1.65 1.57-存货周转率 4.10 5.99-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%12.33%2.26%-营业收入增长率%21.87%103.13%-净利润增长率%73.20%784.30%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 34,780,000 34,780,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 15,501.83 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 577,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-94,426.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 498,274.98 所得税影响数 77,591.25 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 420,683.73 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账27,354,898.15 0.00 款 应收票据 210,000.00 应收账款 27,144,898.15 应付票据及应付账款 16,666,719.64 0.00 应付票据 4,300,000.00 应付账款 12,366,719.64 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是耐火材料制品业的产品及服务供应商，拥有具备独立自主研发能力及行业竞争力的专业技术核心团队，为客户提供高质量、高性能耐火材料产品和完善的耐材整体承包服务，满足客户的生产经营需求。公司设有销售部通过直销方式开拓业务，无分销等其他方式。收入来源主要为产品直接销售业务收入及整体承包业务收入。报告期内，公司商业模式未发生变化 根据中国证监会颁布 2012 年修订的上市公司行业分类指引，公司所处行业属于“C30 非金属矿物制品业”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“C3089 耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造”；根据全国中小企业股份转让系统公司颁布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C3089 耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造”；根据全国中小企业股份转让系统公司颁布的挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业属于“原材料（11）”之“新型功能材料（11101410）”。1、产品与服务：公司主要从事钢铁、有色冶金、建材（石灰）等高温工业用不定形耐火材料及定型预制品的设计研发、生产、销售、施工和相关技 术服务，特别擅长各种工业用回转窑的设计、施工、服务。经过十几年的积累，成为国内耐火材料行业知名品牌，管理团队及核心技术团队积累了丰富的行 业经验及技术。2、经营模式：公司采用设计+生产+销售的经营模式，公司通过自己的营销团队，根据市场上和客户的需求，利用自己的研发中心和对外合作研发机构开发出客户需要的产品，并快速通过生产系统制作，同时提供配套施工安装、服务。公司拥有相对稳定的的客户群体，并不断开拓新的客户群体，在老客户群体中延伸开发新产品。公司拥有自己的省级研发中心和市级工程实验室，是武汉科技大学的研究生实习基地，与武汉科技大学、齐鲁工业大学、山东理工大学、中冶焦耐设计院等科研设计单位合作开发、应用了一系列节能、环保的新型产品。在内部管控上公司拥有稳定的供应商群体，内部采用 ERP 模式，销售下达订单后，通过项目对接会确定生产方案，采购在供应商群体内比价，当天履行完流程确定供应商，生产调整生产方案，按照调度计划生产，技术工程师巡检，质检合格后入库，备发，既保证了质量又能及时供货。3、客户类型：公司客户主要是国有大中型企业及部分体量较大的民营企业、上市公司；从行业上来分主要是钢铁球团、建材石灰行业，化工、有色冶炼、电力等行业。4、关键资源：公司主专注于高温工业用不定形耐火材料及定型预制品的设计、研发、生产、销售、施工和后期技术服务，特别是工业用回转窑的节能设计、施工、服务，拥有省级研发中心。经过十几年的积累，成为国内不定型节能耐火材料行业知名品牌，管理团队及核心技术团队积累了丰富的行业经验及技术。公司现拥有 6 项发明专利、14 项实用新型专利和 2 项外观专利，公司的核心技术主要包括：回转窑砖料混砌技术、镁铝尖晶石抗侵蚀复合砌筑技术、节能回转窑内衬及砌筑工艺技术、提锌窑熔炼炉技术及回转窑烘炉技术服务等。2019 年公司在做实产品、做优服务、升级技术、优化治理、规范管理、做活运营方面狠下功夫；实现球团、石灰窑老产品稳定，有色冶炼、化工行业产品获得客户认可，提锌窑和铁水包技术工业应用，焦炉及干熄焦技术储备。通过技术升级、规范管理提高盈利能力，完善内控，降低风险。5、销售渠道：公司通过直销模式向高温工业企业提供产品和设计、生产、配套安装服务，为客户解决问题，让客户的回转窑用上“节能心脏”为客户节约能耗，延长使用寿命，从而实现公司盈利；分为整体承包服务模式和产品直销模式。在整体承包服务模式下，目前主要是各种回转窑节能改造业务和铁水包业务两种整体承包服务模式。（1）回转窑节能改造业务方面：公司负责耐火材料的设计、配置、选型、施工、安装等服务内容，工程施工完成后由客户出具验收单或竣工结算报告，公司据此进行结算，确认收入；（2）铁水包维修业务方面，公司负责耐火材料的配置、选型、施工、安装、保养维护、更换等服务内容，按照一定时期内的客户高炉出铁量和合同约定的单价，与客户进行结算。（3）在产品直销模式下，公司与客户签订产品销售合同，明确合同标的、技术标准、质量要求、交货期限、结算方式等，并按照约定组织生产、发货、结算、回款并提供相应的售后技术维护服务。6、收入模式：（1）整体承包服务模式：按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例（即成本法）确定履约进度确认收入，待整体验收完毕后确认全部收入。合同材料和施工明确区分的，分别材料和施工分别核算。（2）产品直销模式：产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合格后，公司确认销售收入。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年公司在做实产品、做优服务、升级技术、优化治理、规范管理、做活运营方面狠下功夫；实现球团、石灰窑老产品稳定，有色冶炼、化工行业产品获得客户认可，提锌窑和铁水包技术工业应用，焦炉及干熄焦技术储备。通过技术升级、规范管理提高盈利能力，完善内控，降低风险。较好的完成了2019 年年度预算。公司 2019 年预算主营业务收入 6,200 万元，实际实现 6,142.4 万元，完成预算的 99.07%，比去年同期的 5,040 万元增长 21.87%；预算主营业务成本 3,304 万元，实际发生 3,453.2 万元，超支 149.2 万元，超支 4.52%，比去年同期的 2,919.48 万元增长 18.28%；预算税金及附加 80 万元，实际 70.23 万元，节约9.77 万元，主要受益于山东省税收优惠政策；管理费用预算 650 万元，实际发生 640.14 万元，节省 9.86万元；销售费用预算 430 万元，实际发生 372.33 万元，节省 57.67 万元；财务费用预算 240 万元，实际发生 163 万元，节省 77 万元，降低原因一是国家政策原因银行贷款利率降低，二是银行承兑贴现利率下降快，三是客户回款现汇比重增加。预算利润总额 1,196 万元，实际实际实现 1,215.77 万元，预算所得税 150 万元，实际 148.15 万元，预算净利润 1,046 万元，实际实现 1,067.62 万元。预算回款 7,006 万元（含承兑），实际完成 6,489.52 万元（含承兑），差额 516.48 万元，完成预算的 92.6%总体来看较好的完成了 2019 年初下达的全年预算任务。现金流量情况：报告期内，经营活动产生的现金净流量为 5,570,257.14 元，同比上期的 10,098,303.41元，本期净流入减少 4,528,046.27 元，主要原因：销售收入增长的同时应收账款增加。投资活动产生的现金净流量净额为-2,345,699.84 元，上年同期为-7,547,379.54 元，较上年同期少流出 5,201,679.70 元，主要系报告期内原料仓库、办公楼装修工程、设备房的完工，公司减少投资活动。筹资活动产生的现金净流量净额为-3,577,122.41 元，上年同期为-1,893,842.60 元，较上年同期多流出 1,683,279.81 元，主要原因是本期偿还原来的短期借款现金流出 1,250,014.10 元。技术研发：报告期内，公司密切跟踪国家产业政策及业内技术发展方向，以帮助客户实现“节能、环保、长寿”为目标，通过采取项目组管理的方式实现技术研发及成果转化的全过程管理，使技术研发工 作效率得到显著提升，多个重点研发项目获得突破性进展。多年来取得了一大批具有自主知识产权和专有技术的科技成果。公司累计共获得授权专利 23 项(其中发明专利 7 项)，大部分专利技术已在现有产品中得以应用。持续的技术创新及高效的成果转化能力是公司平稳快速发展并保持市场竞争力根本保障，高效率帮助客户解决问题是公司的经营宗旨，成本为客户接受，具有市场价值是也是技术研发的目标方向之一，使公司的新产品不仅能解决客户问题，并且使客户有使用动力，公司也将成本控制后推到研发环节，真正使产品有市场，客户有动力，公司有能力。2019 年在较好完成经营工作的前提下，公司经过近几年的规范和努力，于 2019 年 6 月份成功在股转中心挂牌，10 月份取得省发改局批准的省级研发中心，在技术上实现了稳定与提升。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 626,162.16 0.71%3,129,557.98 4.00%-79.99%应收票据 930,000.00 1.06%210,000.00 0.27%342.86%应收账款 36,317,613.19 41.31%27,144,898.15 34.69%33.79%存货 10,128,983.38 11.52%6,732,400.95 8.60%50.45%投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 23,505,353.68 26.74%24,354,181.19 31.12%-3.49%在建工程 282,567.88 0.32%641,252.21 0.82%-55.93%短期借款 11,400,000.00 12.97%12,650,014.10 16.17%-9.88%长期借款 501,762.31 0.57%0.00 0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金减少分析：其主要原因是 2018 年有应付票据 430 万元，其中 215 万元保证金列入其他货币资金，2019 年应付票据到期后用保证金 215 万元和银行存款 215 万元偿还了 430 万元应付票据，后期未再开具银行承兑票据。同时，为了应对原材料价格波动及储备订单原材料需要，公司大部分货币资金用来购买原材料导致货币资金比同期下降。2、应收账款上升分析：主要是报告期内公司业务发展，给客户付款账期较长，造成应收账款比去年同期上升 917 万元，应收账款上升的主要客户是（1）中晋太行矿业有限公司增加 193.26 万元（当年应收账款增加 502.36 万元，回款 309.1 万元，年末余额 193.26 万元）；（2）河钢股份有限公司承德分公司 162.88 万元（当年增加 162.88 万元，年末余额 162.88 万元）；（3）寿光懋隆新材料开发有限公司当年增加 126.91 万元（年初 15 万元，本年增加 302.31 万元，回款 175.4 万元，年末余额 141.99 万元）；（4）邹平县晟昶钙业有限公司 120.49 万元（当年增加 450 万元，回款 329.51 万元，年末余额 120.49万元）；（5）新兴能源装备股份有限公司邯郸分公司当年增加 101.76 万元（当年增加 327.6 万元，回款 225.84 万元，年末余额 101.76 万元）；（6）内蒙古大中矿业股份有限公司球团分公司当年增加 90.53万元（当年增加 303.28 万元，回款 212.75 万元，年末余额 90.53 万元）；（7）中铝集团山西交口兴华科技股份有限公司当年增加 89.83 万元（当年增加 279.83 万元，回款 190 万元，年末余额 89.83 万元）。3、存货上升分析：（1）存货的增长与公司经营规模持续扩大有关，二者保持同比率增长趋势；（2）公司已经签订订单未执行的合同 2,000 多万元，为保证年后客户需求，实现及时、稳定出货，增加产成品备货，库存商品金额增加；（3）为了降低生产经营受到春节前后原材料短缺情况，保持合理库存，在资金允许的情况下，公司主动增加原材料储备；（4）公司为充分利用好人工效率，提高预制件的产量，消除制约因素主动增加预制砖成品备件，形成了一定的存货。4、固定资产减少的主要原因是计提折旧，其账面价值正常减少。5、短期借款减少分析：主要原因是 2017 年 8 月起，公司实际控制人傅修文个人通过浦银快贷、重庆小额贷款、汇创借款等融资工具循环为本公司取得短期借款融资，借款期限 3-8 个月不等，借款本金利息均由公司按期偿付，傅修文本人在此业务中不向公司收取任何费用和利息。前述的融资方式的实际融资人为公司，但实际以法定代表人签署合同。报告期内，该种融资方式到期归还后，未再采取此种融资方式。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 61,423,960.79-50,400,381.32-21.87%营业成本 34,532,002.82 56.22%29,194,847.57 57.93%18.28%毛利率 43.78%-42.07%-销售费用 3,732,681.01 6.08%3,966,432.86 7.87%-5.89%管理费用 6,401,352.70 10.42%5,541,964.01 11.00%15.51%研发费用 3,253,194.58 5.30%3,018,710.69 5.99%7.77%财务费用 1,630,003.62 2.65%1,930,808.93 3.83%-15.58%信用减值损失 487,045.40 0.79%0.00 0%资产减值损失 0.00 0.00%127,771.85 0.25%-100.00%其他收益 577,200.00 0.94%1,383,800.00 2.75%-58.29%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 15,501.83 0.03%285,610.66 0.57%-94.57%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%营业利润 12,252,142.19 19.95%7,341,254.59 14.57%66.89%营业外收入 82,571.81 0.13%12,164.73 0.02%578.78%营业外支出 176,998.66 0.29%538,498.98 1.07%-67.13%净利润 10,676,220.52 17.38%6,164,104.75 12.23%73.20%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入变动分析：、营业收入变动分析：第一、公司不断加大研发技术投入，增强技术和产品对营销和市场的支持力度，经过最近几年的持续投入，效果初步显现；第二、公司在资源上向市场开拓倾斜，配合销售政策对市场开拓力度的加大，在开发新客户的同时，对老客户进行精耕深挖；第三、公司下游钢铁等行业运行持续向好，钢铁企业普遍盈利状况良好，耐火材料行业借力下游行业的稳定运行，经营情况出现明显好转导致本年收入比去年同期增加 21.87%。2、营业成本变动分析：营业成本同比增长 18.28%，主要是由于销售收入增加 21.87%，有色冶炼、化工用耐材对应成本 638.85 万元，导致比去年营业成本增加 21.88%。3、管理费用变动分析：管理费用比去年同期相比增长 15.51%，增长的主要原因是安全投入增加 31.39万元，与去年同期相比增长 108.00%，折旧费用同比增加 24.28 万元，与去年同期相比增长 30.2%，工资福利增加 15.12 万元，与去年同期相比增长 16.03%，社保费用增加 25.07 万元，与去年同期相比增长69.66%。以上固定管理投入和增加职工工资社保费用增加 95.86 万元，占去年同期管理费用总额的 17.3%。4、财务费用与去年同期相比增长-15.58%，主要原因有两个一是 2019 年贷款利率调整、降低，票据贴现利率同比下降幅度较大，二是贷款金额减少。5、营业利润变动分析：营业利润同比增长 66.89%，主要是有色冶炼、化工类耐火材料毛利增加 530.73 万元，同比增加 72.29%造成。6、净利润：同比增长 73.20%，主要是有色冶炼、化工类耐火材料毛利增加 530.73 万元，增加净利润 451.12 万元造成。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 61,389,018.31 50,400,381.32 21.80%其他业务收入 34,942.48 0 0.00%主营业务成本 34,532,002.82 29,194,847.57 18.28%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%整包销售收入 50,077,489.04 81.53%37,449,222.23 74.30%33.72%直接销售材料收入 11,311,529.27 18.42%12,951,159.09 25.70%-12.66%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司主营产品占营业收入的比重变化不大，报告期内其他业务收入是生产中使用过的铁构件等不可再次使用的材料。公司在稳定老产品钢铁用球团和建材行业石灰窑用耐火材料的同时，把前几年研发的有色冶炼、化工用耐材进行工业化应用推进，在有色冶炼、化工行业的大中型企业中推广公司新技术、新材料。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西雅保锂业有限公司 4,788,349.77 7.80%否 2 中晋太行矿业有限公司 4,446,622.24 7.24%否 3 邹平县晟昶钙业有限公司 4,004,455.92 6.52%否 4 中铝万成山东建设有限公司 3,392,083.62 5.52%否 5 新兴能源装备股份有限公司邯郸节能环保装备分公司 2,899,073.23 4.72%否 合计合计 19,530,584.78 31.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东闰盛窑炉工程技术有限公司 13,706,517.23 28.12%否 2 上海步虞耐火材料销售中心 7,284,894.81 14.95%否 3 淄博恒晟不锈钢有限公司 1,708,889.21 3.51%否 4 三门峡集升贸易有限公司 1,604,747.68 3.29%否 5 中铝山东有限公司 1,590,270.75 3.26%否 合计合计 25,895,319.68 53.13%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,570,257.14 10,098,303.41-44.84%