873391_2019_华阳制动_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

1 2019 年度报告 华阳制动 NEEQ:873391 湖北华阳汽车制动器股份有限公司 Hubei Huayang Vehicle Braking Company Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 12 月通过湖北省高新技术企业复审，将连续 9 年保持高新技术企业。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2019 年安装全自动盘式制动器装配生产线。2019 年公司贯标三大体系，ISO/TS16949:2009 质量体系通过复审、ISO14001:2015 环境体系及 ISO45001：2018 职业健康安全体系，通过审核并取得体系证书。3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、华阳制动 指 湖北华阳汽车制动器股份有限公司 有限公司、华阳有限 指 湖北华阳汽车制动器有限公司 湖北神帆、子公司 指 湖北神帆专用汽车有限公司 股东会 指 湖北华阳汽车制动器有限公司股东会 股东大会 指 湖北华阳汽车制动器股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北华阳汽车制动器股份有限公司董事会 监事会 指 湖北华阳汽车制动器股份有限公司监事会 三会 指 湖北华阳汽车制动器股份有限公司董事会、监事会及股东大会 公司章程 指 湖北华阳汽车制动器股份有限公司章程 公司法 指 2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订的中国人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 国浩、律所 指 国浩律师（武汉）事务所 中喜、会所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 元、万元 指 人民币元、人民币万元 华阳投资 指 十堰华阳投资有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李文清、主管会计工作负责人郭家伟及会计机构负责人（会计主管人员）郭家伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙人）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部治理有待改进。股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了基本适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，但股份公司成立时间较短，仍可能发生不按制度执行的情况。同时，公司近年来持续快速发展，营业收入与资产总额均较快增长，预计未来将进一步增长，从而对公司的管理能力、人才资源、组织架构等提出更高要求，一定程度上增加了公司管理与运营难度。如公司管理层业务素质及管理水平不能适应公司经营规模扩大的需要，以及公司组织模式和管理制度未能随着公司经营规模的扩大而及时调整与完善，将给公司带来一定管理风险。原材料价格波动的风险 公司用于加工、装配制动系统产品的主要原材料为各类零配件。在公司主营业务成本中，以原材料为主的直接材料占比较高。因此，钢材、废钢、生铁、铝锭等用于制造零配件的原材料价格的波动，将对公司的生产成本产生较大的影响。公司采用“以销定产”的模式，产品的销售价格在一年或一定时期内根据与客户签署的价格协议确定，在重新签署价格协议前比较稳定。因此，在公司产品价格相对稳定的情况下，若公司主要零配件及其原材料价格发生大幅波动，特别是出现大幅上涨，将直接提6 高公司生产成本，并对公司盈利产生不利影响。客户相对集中的风险 报告期内，公司客户集中度较高，2019 年 1-5 月、2018 年和 2017年对前五大客户营业收入总额分别为 96,242,909.78 元、180,451,044.47 元、142,500,919.89 元，占当期收入总金额的比例分别为 97.92%、96.74%及 97.04%。这主要是由于公司的重要客户包括陕西汉德车桥有限公司、东风德纳车桥有限公司、湖北神力锻造有限公司、徐州美驰车桥有限公司、方盛车桥（柳州）有限公司等国内知名的整车厂商，是公司经过多年积累、以高质量的产品和全方位的服务通过市场化竞争而争取来的。这些客户的产品需求量较大且经营较为稳定，与其保持长期合作关系有利于促进公司业务的持续稳定发展。但是，随着汽车行业增长速度放缓和市场竞争加剧，整车厂商日益面临着车型更新加快、技术含量提高、开发和制造周期缩短、产品价格下降等竞争压力。受之影响，一旦公司与这些优质客户的合作关系发生不利变化，导致客户订货数量减少，则公司的盈利水平也将受到显著的不利影响。税收优惠变动风险 公司于 2016 年 12 月 13 日取得高新技术企业证书，自 2016年1月1日至2018年12月31日享受15%企业所得税税率。2019年为高新技术企业复审过渡期，公司在 2019 年 12 月 13 日之前企业所得税暂按 15%的税率预缴。如果未来国家税收优惠政策出现不可预测的不利变化，或者公司未能通过高新技术企业复审，则公司将无法享受企业所得税优惠政策，对公司盈利能力将产生一定的不利影响。产品价格波动的风险 公司作为汽车零部件生产商，汽车零部件价格受市场供求关系、上游原材料价格变动以及国内市场剧烈变化的影响较大，随着行业周期的变化，产品价格也呈现周期性波动。汽车零部件市场价格暴涨暴跌都可能对公司产生不利影响。如果公司不能有效提升产品性能，增加产品附加值，完善销售体系，将对公司未来盈利能力造成一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北华阳汽车制动器股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Huayang Vehicle Braking Company Ltd.证券简称 华阳制动 证券代码 873391 法定代表人 李文清 办公地址 湖北省十堰市白浪经济技术开发区白浪街办龙门大道 6A 号 2 幢 1-1 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈伦菊 职务 董事会秘书 电话 0719-8876100 传真 0719-8876111 电子邮箱 L 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省十堰市白浪经济技术开发区白浪街办龙门大道6A号2幢1-1 442000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 4 月 26 日 挂牌时间 2019 年 12 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）汽车制造业（C36）汽车零部件及配件制造（C3670 C3660）机动车零配件与设备（13101010）主要产品与服务项目 汽车制动器总成及其相关零部件的研发、制造、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）51,800,000.00 优先股总股本（股）0.00 做市商数量 0 控股股东 十堰华阳投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 陈守全、陈守芬 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 914203006154857453 否 注册地址 十堰市白浪经济技术开发区白浪街办龙门大道 6A 号 2 幢 1-1 否 注册资本 51,800,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙人）签字注册会计师姓名 高松林、胡娟 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 213,842,796.21 186,546,358.05 14.63%毛利率%16.84%16.67%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,186,314.98 8,295,500.94 58.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,348,313.99 8,086,448.51 40.34%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.26%14.92%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.30%14.54%-基本每股收益 0.25 0.16 58.96%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 158,726,139.15 151,033,803.68 5.09%负债总计 89,421,656.74 96,287,692.18-7.13%归属于挂牌公司股东的净资产 69,304,482.41 54,746,111.50 26.59%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.06 26.22%资产负债率%（母公司）55.49%60.80%-资产负债率%（合并）56.34%63.75%-流动比率 112.28%110.31%-利息保障倍数 35.81 15.09-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 8,940,656.99 17,202,744.24-48.03%应收账款周转率 3.34 3.43-存货周转率 11.33 10.94-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.09%-5.52%-营业收入增长率%14.63%27.01%-净利润增长率%58.96%10.15%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 51,800,000.00 51,800,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 400,000.00 其他 1,939,780.74 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,339,780.74 所得税影响数 501,779.75 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,838,000.99 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 57,924,763.08 59,113,015.61 其他应收款 165,098.47 166,341.12 递延所得税资产 694,087.47 515,808.22 未分配利润 31,344.13 1,042,560.06 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司一直专注于汽车制动器及其相关零部件的研发、制造、销售，并为客户提供完善的服务和高品质的售后解决方案。公司商业模式主要为主机桥厂配套生产、同步开发、定向设计、准时交付。1.采购模式 公司建立了完善的供应商有效管理体系和与之紧密结合的质量保证体系。公司采购部负责初选供应商，技术部负责提供技术资料，质量保证处负责试制样品的检验认可。经过小批量试制质量检验后，采购部、技术中心、质量保证处共同根据质量体系文件选定合格供应商。公司在选定合格供应商后，与其签订年度采购框架合同。对于主要原材料通过合同确定每月大致的供应量，采购部每季度与供应商企业签订价格协议；对于主要配件，合同双方签订年度采购价格协议，具体订货量根据各月的需求按月下达采购订单。公司所采购的主要原材料包括底板铸件、蹄铸件、摩擦片、轮毂轴承单元以及制动盘等。严格执行“采购四同四比原则”（即：同样产品比质量，同等质量比价格，同等价格比服务，同等服务比结算），选择供货商，定点集中采购。2.生产模式 公司在接受客户订单之后，采购部采购部分原材料及成品，运营部根据年度销售预算及季度销售计划确定生产计划并组织生产；运营部、采购部根据季度及月度销售计划组织原材料、生产人员等资源；运营部根据客户每日需求采用看板拉动式生产。此后经过质量部检测合格之后，将合格品包装，进入成品仓库，等待发售。3.销售模式 公司采取直销的销售模式。公司产品进入批量生产阶段后，通常每年与车桥厂商签署一次价格协议。公司每月根据车桥厂商下达的月度订单组织生产，然后通过第三方物流或自己运送将产品发送至车桥厂商指定的仓库。根据公司与各客户销售合同及价格协议中的约定，公司的发货、收入确认及客户付款方式为上线结算方式：双方约定公司送达的货物实际耗用后货物所有权转移给客户，公司通过对客户网络平台（即各客户的供应商管理系统）公布的使用量或结算报表（即客户提供的公司货物实际耗用量）确认无误后，按照双方约定的价格确认收入并开具发票，客户收到公司发票后根据约定的信用期及付款方式付款。公司具体销售流程为：接收客户预告月订单物流按需求分批次发货至客户指定仓储第三方或客户按照日需求配送或调配至客户现场装配客户扎帐日汇总出库告知公司开具发票挂账。4.研发模式 公司的研发主要分为自主设计研发模式以及客户制定产品研发模式。自主设计研发是根据客户的要求由技术部设计产品，运营部根据技术部设计的产品来制作样件，经过台架和道路试验合格之后，将样品寄送给客户，取得客户反馈。客户对产品认可后，便可批量生产产品。自主设计研发的具体流程：自主设计制作产品样件试验客户批准批量制造产品批量装车。客户指定产品研发是技术部根据客户所提供的图纸有针对性的设计工艺过程，运营部根据技术部设计的工艺过程制作样件，将样品寄送给客户，取得客户反馈。客户对产品认可后，便可批量生产产品。12 客户指定产品研发的具体流程：客户图纸制作批量样件客户批准批量制造产品批量装车。报告期内公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，是制动器公司迁入新工厂谋求更广阔发展的初始之年，全面完成公司下达的方针目标，圆满实现了各项经济指标的增长，销售收入创历史新高点。公司紧紧围绕年度“十大目标任务”展开工作，在“技术引领、品质高端、成本领先”的经营策略引领下，坚持不懈地落实“四新”（技术创新、工艺创新、服务创新、管理创新）管理工作方针，公司圆满完成了“新三板”成功挂牌、盘式制动器的研发成功等年度重大项目计划。并在客户战略、拓宽产品平台、丰富产品系列、产能提升、内控管理等各方面均得到大幅提升，为公司今后的长足发展夯实了经营之基。1、报告期内经营情况回顾 报告期内实现营业收入213,842,796.21元，比上年同期186,546,358.05元增加27,296,438.16元，同比增长14.63%；实现净利润13,186,314.98元,同比增长58.96%。2019年12月31日，公司注册资本51,800,000.00元，净资产69,304,482.41元，总资产158,726,139.15元，公司的资产结构进一步优化，盈利水平进一步提升。2、报告期内发生的对企业经营有重大影响的事项 公司冲焊蹄产品销量大幅提升，新品逐步上大批量，客户订单份额持续扩大，为公司全年效益增长提供了保障。发挥技术优势，提升产品档次，争取更多的新业务，报告期内成功开发6个新产品，当年实现新品收入54,000,000.00元。公司对6条底板加工线进行设备和工艺优化，新增1条全自动装配生产线、2条焊接生产线、1条铸造蹄生产线、1条装配生产线，提升产品质量和增效，底板班产效率提升20%。公司购置高级卧式加工中心1 台，立式加工中心16 台，数控立车1台，智能一体化焊机2台，机器人焊机1台，制动器磨床2台，全自动铆接机2台。增强了制造能力，为客户订单的完成提供了有力保障。13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 881,975.74 0.56%7,711,344.23 5.11%-88.56%应收票据-19,895,000.00 13.17%-应收账款 67,563,732.38 42.57%57,924,763.08 38.35%16.64%应收账款融资 12,486,316.66 7.87%-存货 14,116,187.32 8.89%15,452,141.82 10.23%-19.19%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 40,121,904.12 25.28%26,373,971.60 17.46%52.13%在建工程 476,980.69 0.30%4,019,219.36 2.66%-88.13%短期借款 5,000,000.00 3.15%-长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本年余额 881,975.74 元，较上年的 7,711,344.23 元减少 6,829,368.49 元，降幅 88.56%，主要是上年的增资扩股资金已陆续使用完毕所致。2、应收票据：本年 0 元,较上年的 19,895,000.00 元,减少 19,895,000.00 元，主要是根据新金融工具准则规定，将账面余额 12,486,316.66 元银行承兑汇票分类为应收款项融资所致。银行承兑票据相比上期减少 7408683.34 元，主要用于本期购进直产和辅助生产设备 654.44 万元，所以导致本期票据减少。3、应收账款：本年 67,563,732.38 元,较上年的 57,924,763.08 元，增加 9,638,969.30 元,增幅 16.64%，主要是收入增加导致的应收账款正常挂账所致。4、应收款项融资：本年 12,486,316.66 元，主要是根据新金融工具准则规定将应收票据余额12,486,316.66 元银行承兑汇票调入应收款项融资所致。5、存货：本年 14,116,187.32 元，较上年的 15,452,141.82 元，减少了 1335954.50 元，降幅 19.19%。其中原材料 764,547.25 元，比上期的 1,555,505.49 元减少了 790,958.24 元；半成品 7,342,740.95 元，比上期的 6,540,560.37 元增加了 802,180.58 元；产成品 6,008,899.12 元，比上期的 7,356,075.96 元减少了1,347,176.84 元。2019 年公司存货周转率 12.03，比上期的 10.94 上升了 1.08 个百分点。公司为了减少存货对资金的占用，加快存货周转率，加强了对存货的管理，根据库存的产品结构以及后期市场需求，有效的控制了存货定额，故存货较上期相比有所减少。6、固定资产：本年末固定资产 40,121,904.12 元，比上期的 26,373,971.60 元增加 13,747,932.52 元，增长 52.13%，主要原因：（1）房屋及建筑物新增了 885.10 万，其中新修建的技术办公楼 455.81 万元，厂区外网零星工程252.55 万元，车间配套管道安装工程 173.32 万，车间办公室等 3.43 万元。14 （2）为稳定增收，提高生产效率，提升产品质量，扩大生产能力，公司在持续开发轻量化产品的同时,同步开发多种铸件类产品，满足客户不断增长的订单需求，本期购置了 35 台/套直接和辅助生产设备及加工中心共计 656.44 万元。（3）购置办公室设备及其他办公家具一批，合计金额 39.63 万元。7、在建工程：本年 476,980.69 元,比上期 4,019,219.36 元减少了 3,542,238.67 元，降幅 88.13%，主要原因：（1）技术办公楼本期在建工程本期增加了 269.06 万元，转入固定资产 457.50 万元，减少了 188.44万元。（2）厂区外网零星工程本期在建工程本期增加了 23.28 万元，转入固定资产 177.26 万元，减少了153.98 万元。（3）其他已完工安装的设备转入固定资产 11.80 万元。8、短期借款：本年 5,000,000.00 元,为增加项目。主要是公司为了增加产能，扩大生产规模，在湖北十堰农村商业银行股份有限公司经济开发区支行借款 500 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 213,842,796.21-186,546,358.05-14.63%营业成本 177,831,862.30 83.16%155,453,175.68 83.33%14.40%毛利率 16.84%-16.67%-销售费用 7,081,636.32 3.31%5,520,688.62 2.96%28.27%管理费用 7,272,629.58 3.40%4,911,958.38 2.63%48.06%研发费用 8,325,461.16 3.89%8,737,664.04 4.68%-4.72%财务费用-1,088,335.12-0.51%520,766.87 0.28%-308.99%信用减值损失-61,307.64-0.03%-资产减值损失-207,595.03-0.01%-449,879.59-0.24%53.86%其他收益 21,082.07 0.01%16,500.00 0.01%27.77%投资收益-1,301,835.22-0.61%-0%0%公允价值变动收益-0%-0%0%资产处置收益-74,507.69-0.04%100%汇兑收益-0%0%营业利润 12,066,755.17 5.64%9,484,541.73 5.08%27.23%营业外收入 2,401,008.40 1.12%323,914.08 0.17%641.25%营业外支出 61,227.66 0.03%16,968.00 0.01%260.84%净利润 13,186,314.98 6.17%8,295,500.94 4.45%58.96%15 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本年营业收入 213,842,796.21 元,较上期 186,546,358.05 元,增加 27,296,438.16 元,增幅14.63%。主要是由于本年市场较上年市场更加稳定，尤其是陕重汽商用车版块市场需求上升较快，所以本年收入与上年相比有一定的上涨。2、营业成本：本年营业成本 177,831,862.30 元,较上期 155,453,175.68 元,增加 22,378,686.62 元,增幅14.40%，主要系营业收入的增加导致营业成本的增加。3、销售费用：本期销售费用 7,081,636.32 元，比上期 5,520,688.62 元增加了 1,560,947.70 元，增幅28.27%，主要原因：（1）本期销售收入客户结构发生变化，山东蓬翔汽车有限公司位于山东省蓬莱市，为我公司距离最远的客户，该客户在我公司的采购量与上期 513.08 万元增加了 882.25 万元，增幅 172%，所以导致本期运输费用与上期 186.67 万元相比增加 86.34 万元，增幅 48%；（2）仓储保管费由于销售收入的增加，与上年同期相比增加了 18.47 万元，增幅 23%；（3）由于本期生产出现小批量质量事故，质量三包费用比上期增加 27.29 万元，增幅 15%，售后服务费比上期增加 8.35 万元，增幅 798%；（4）本期销售部增加销售经理一名，工资薪酬比上期增加了 9.22 万元，增幅 21%。4、管理费用：本期管理费用 7,272,629.58 元，比上期 4,911,958.38 元增加了 2,360,671.20 元，增幅48.06%，主要原因：（1）本期后勤管辅人员比上期增加了 6 位，新增了 1 位主管采购、销售副总经理，所以职工薪酬比上期增加了 39.95 万元，增幅 21%；（2）本期增加“新三板”等重点管理项目，差旅费、办公费及通讯费比上期增加了 38.52 万元，增幅 142%；业务招待费增加 25.22 万元，增幅 147%；（3）股改时形成股份支付费用 36.08 万元，计入管理费用；（4）保洁及其他费用比上期增加 79.76 万元。5、财务费用：本期财务费用-1,088,335.12 元，比上期 520,766.87 元减少了 1,609,101.99 元，降幅308.99%。主要原因：一是本年银行借款比上期减少 500 万元，利息费用相应减少；二是本年根据新金融工具准则规定将票据贴现费用 1,301,835.22 元,计入了投资收益；三是支付供应商货款采用银行存款结算较票据结算获取的现金折扣-1,510,198.91 元，比上期-268,938.41 元负增长了 1,241,260.50 元。6、信用减值损失：根据新金融工具准则的规定，对金融工具的减值准备在新金融工具准则施行日执行。本期-61,307.64 元，主要为坏账损失。7、资产减值损失：本期资产减值损失-207,595.03 元，比上期-449,879.59 元增加了 242,284.56 元，增幅 53.86%，主要根据新金融工具准则的规定，对金融工具的减值准备在新金融工具准则施行日执行，故将坏账损失-266,436.71 元调入信用减值损失。8、其他收益：本期 21,082.07 元，较上期的 16,500.00 元增加 4582.07 元，增幅 27.77%，主要为本期稳岗补贴比上期 16500 元增加了 1109.95 元，个税手续费返还比上期增加了 3,472.12 元。9、营业外收入：本期 2,401,008.40 元，较上期的 323,914.08 元增加 2077094.32 元，增幅 641.25%，16 主要原因：（1）本年收到财政拨付的传统产业改造资金 400,000.00 元；其中：技改贴息专项奖 220,000.00 元；传统行业改造升级专项奖励资金 80,000.00 元；十堰生态环境局环保专项资金补助 100,000.00 元，这些政府性补助为一次性补助项目。（2）本期子公司湖北神帆专用汽车有限公司减免土地税及滞纳金合计 1,565,414.28 元。（3）本期确认无法支付的款项合计 435,594.12 元。10、营业外支出：本期 61,227.66 元，较上期的 16,968.00 元增加 44,259.66 元，增幅 260.84%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 213,131,534.02 185,845,409.81 14.68%其他业务收入 711,262.19 700,948.24 1.47%主营业务成本 177,143,636.43 154,903,707.47 14.36%其他业务成本 688,225.87 549,468.21 25.25%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%制动器总成 149,718,395.65 70.25%139,552,220.57 75.09%7.28%制动器配件 63,413,138.37 29.75%46,293,189.24 24.91%36.98%合计 213,131,534.02 100%185,845,409.81 100%14.68%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期制动器总成占销售收入的 70.25%，比上期同比例减少 4.84%；制动器配件占销售收入的 29.75%，比上期同比增加 4.84%。主要是本期占销售收入 42%的主导客户陕西汉德车桥有限公司供货额由上期的6422.55 万元增长到本期的 8929.90 万元，增幅 39%，陕西汉德车桥有限公司在我公司主要采购曼后蹄产品、STR 蹄产品，所以本期制动器总成销售占比有所下降，制动器配件产品销售占比有所上升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年 度 销 售 占年 度 销 售 占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 陕西汉德车桥有限公司 89,298,951.30 41.90%否 2 东风德纳车桥有限公司 51,349,664.30 24.09%否 3 湖北神力锻造有限责任公司 30,992,300.42 14.54%否 17 4 徐州美驰车桥有限公司 21,041,856.69 9.87%否 5 山东蓬翔汽车有限公司 13,953,313.37 6.55%否 合计合计 206,636,086.08 96.96%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年 度 采 购 占年 度 采 购 占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 湖北恒奎汽车零部件有限公司 25,427,089.89 12.46%否 2 湖北飞龙摩擦密封材料股份有限公司 16,538,023.05 8.11%否 3 十堰杰政工贸有限公司 13,131,556.07 6.44%否 4 十堰凯琦汽车零部件有限公司 10,689,634.07 5.24%否 5 湖北中翰制动系统有限公司 10,575,743.16 5.18%否 合计合计 76,362,046.24 37.42%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 8,940,656.99 17,202,744.24-48.03%投资活动产生的现金流量净额-9,578,496.40-30,519,321.97 68.61%筹资活动产生的现金流量净额 858,470.86-7,950,457.71 110.80%现金流量分析现金流量分析：1、公司“本年经营活动产生的现金流量净额”8,940,656.99 元，较上年减少了 8,262,087.25 元，减幅 48.03%。本年度公司经营活动产生的现金流量与上年同期及本年度净利润存在重大差异：承兑汇票是汽车行业上下游结算货款较为普遍的结算方式，也是销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入存在较大差异的主要原因。公司收到的客户货款和支付供应商货款的部分结算方式为承兑汇票，根据规定应收票据不属于现金及现金等价物，故在计算现金流时剔除了应收票据背书支付货款的金额。相应的，购买商品、接受劳务支付的现金与营业成本存在较大差异的原因主要也是由于公司存在应收票据背书支付货款所致，根据规定应收票据不属于现金及现金等价物，故应收票据背书结算货款在计算现金流时被剔除。本期票据结算较上期 10378.46 万元增长了 3999.57 万元，增幅 39%，而销售收入较上期 18654.64 万元仅增长了 2729.64 万元，增幅 14%；且 2018 年期初应收账款较多，2018 年收回了较多前期欠款，导致 2018年的现金流较好，故营业活动产生的现金流量净额比上期的减幅较大。2、投资活动产生的现金流量：公司本年“投资活动产生的现金流量净额”-9,578,496.40 元，较上年增长了 20,940,825.57 元，主要原因是上期购买子公司湖北神帆专用汽车有限公司股权支付了 1930 万元的现金，另外本期购置生产设备支付了 461.25 万元的现金所致。3、筹资活动产生的现金流量：公司本年“筹资活动产生的现金流量净额”858,470.86 元,较上年增长 8,808,928.57 元，增幅 110.80%。主要是原因：一是本期新增银行借款 500 万元，二是公司开具的应付票据采取保证金及票据质押金额两种方式，上期公司的应付票据余额为 705 万元，应付票据的保证金余额为 705 元为受限货币资金，本期结清应付票据，保证金收回，故筹资活动产生的现金流量净额比上期的增幅较大。18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 湖北神帆专用汽车有限公司为湖北华阳汽车制动器股份有限公司 100%控股的子公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更及依据（1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则