873115_2019_亚飞达_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

1/114 2019 年度报告 亚飞达 NEEQ:873115 山东亚飞达信息科技股份有限公司 SHANDONG YAFEIDA INFORMATION TECHNOLOGY CO.LTD 2/114 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 2 月，山东亚飞达新春年会圆满举行，寄托了亚飞达人对 2018 年度的总结和 2019 年 3 月 7 号，山东亚飞达诚邀济南市、区及辖区政府领导和相关合作伙伴在北京全国中小企业股份转让中心举行亚飞达挂牌仪式。2019 年 1 月 7 日，公司股票在全国股转系统挂牌公开转让。2019 年 5 月，经山东省物联网协会审核，批准山东亚飞达为山东省物联网协会常务理事单位。山东亚飞达将积极配合物联网协会工作，紧紧围绕做大、做强山东省物联网产业的战略目标，充分发挥自身优势，抢占市场机遇，求真务实、锐意进取、不断在自己的领域创新发展。3/114 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 4/114 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、亚飞达、股份公司 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东亚飞达信息科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年度 德信通 指 济南德信通投资合伙企业（有限合伙）远特通信 指 远特（北京）通信技术有限公司 迪信通 指 北京迪信通通信服务有限公司 世纪蜗牛 指 世纪蜗牛通信科技有限公司 国美电器 指 北京国美电器有限公司 海航 指 海南海航信息技术有限公司 长城 指 上海长城移动网络服务有限公司 联通 指 联通信息导航有限公司 移动增值业务、无线增值业务推广 指 利用公共网络基础设施提供的电信与信息服务的业务 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5/114 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭诺、主管会计工作负责人赵玉香及会计机构负责人（会计主管人员）赵玉香保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 供应商、客户依赖风险 报告期内，公司虚拟运营商号卡销售及服务业务中，远特（北京）通信技术有限公司采购虚商号卡，同时在远特（北京）通信技术有限公司取得话费分成收入，远特（北京）通信技术有限公司既是公司供应商，也是公司客户。2019 年，公司远特（北京）通信技术有限公司采购金额占采购总额的比例为27.63%，公司自远特（北京）通信技术有限公司取得收入金额占公司营业收入的比例为 15.05%，公司虚拟运营商号卡销售及服务开展对远特（北京）通信技术有限公司存在一定程度的依赖。应收账款周转速度降低的风险 公司 2019 年应收账款周转率为 4.13，保持在较高水平，公司报告期内应收账款账龄全部在 2 年以内。随着公司业务规模的发展，客户不断增多，可能会出现部分回款较慢的客户，公司的现金流依赖于客户的及时回款，如果客户延迟支付业务款项，公司可能面临难以及时回收应收账款的经营风险。公司控股股东、实际控制人被立案调查，公司部分银行账户被冻结的风险 公司控股股东、实际控制人、原董事长、原法定代表人任震，原董事、原总经理苏峰，原董事、原副总经理、原财务负责人朱家祥，原监事会主席白立弟，因涉嫌犯罪已被公安机关刑事拘留，目前案件尚待公安机关进一步调查。截至报告期末，公司银行存款中 5,440,302.10 元被公安机关 6/114 冻结，冻结时间为 2019 年 12 月 26 日至 2020 年 6 月 25 日。会计师事务所针对该事项出具了带强调事项段的审计报告。截至本报告披露日，公安机关对上述事件的调查尚未结束，未来结果存在不确定性，可能会对公司带来一定的影响。内部控制风险 随着公司业务规模的不断扩大，对公司财务内部控制方面 的要求将越来越高。尽管公司在多年的经营管理中已经建立了 较为健全的财务内部控制制度，但由于现有的人员结构、素质 差异、外部监督力量和内部审计力量等方面的不足，公司可能 存在监管不到位而面临财务内部控制执行力度不足的风险。核心管理人员、技术人员流失的风险 公司以往和日后的成功极大程度上依赖本公司管理层及核心技术人员的持续竭诚服务，尤其是本公司创始人、董事长任震及高级管理层其他成员的专业知识技能、经验和远见卓识，以及核心技术人员的专业技术及技能。本公司拥有专业化的管理团队和技术人才队伍，其对移动互联网发展趋势、用户需求偏好有着精准的理解，具备优秀的产品研发能力。若本公司经营管理团队和核心技术人才不能适应本公司的企业文化和管理模式，或本公司不能建立起激励核心技术人才充分发挥所长的长效机制，将可能影响核心技术人员的积极性。如果本公司现任高级管理人员及主要人员不能或不愿意担任现有职位，本公司未必能轻易物色同等或更加优秀的人选，同时亦可能会因挽留、招揽和培训重要员工而额外增加开支。此等情况或会削弱本公司核心竞争力，令业务受到中断，对本公司财务状况及经营业绩造成不利影响。无线增值业务推广服务收入业务线不 稳定的风险 报告期内，受运营商政策和市场容量影响，公司移动增值 产品动漫、和教育产品、企业短信等产品业务规模萎缩。公司 主动暂停了行业短信业务，影响计划收入减少。若未来公司该 部分业务规模持续降低，将对公司的营业收入和净利润造成不 利影响。公司从事行业短信业务相关行业政策 的变动风险 2017 年 1 月，公司与西藏移动合作开展行业短信业务，由于行业政策等不可预计原因，西藏地区短信接口被关停，导致 2017 年公司行业短信业务产生亏损 3,379,817.39 元。报告期内，公司保留电信网码号资质，未来还会开展相同业务，不排除因不可预计的政策原因造成损失。公司个人客户变动的风险 报告期内，公司虚拟运营商号卡销售及服务业务中存在较 多个人经销商客户，个人客户主要通过个体工商户形式实现终 端销售，但仍存在部分个人客户以个人身份销售号卡的情况。目前，国家尚未禁止个人代办代销号卡业务，但如因法律法规 或行业政策变动导致个人代办号卡销售业务被禁止，将对公司 原有销售渠道产生一定冲击，从而影响公司的营业收入和盈利能力。本期重大风险是否发生重大变化：是 7/114 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东亚飞达信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG YAFEIDA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 亚飞达 证券代码 873115 法定代表人 任百胜 办公地址 山东省济南市槐荫区经十路 22799 号银座中心 1 号楼 3201 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭诺 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 0531-82692222 传真 0531-61328666 电子邮箱 公司网址 http:/ 山东省济南市槐荫区经十路 22799 号银座中心 1 号楼 3201 室 250000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 13 日 挂牌时间 2019 年 1 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I-63-631-6319 主要产品与服务项目 虚拟运营商号卡销售及服务、无线增值业务推广服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）35,000,000.00 优先股总股本（股）-控股股东 任震 实际控制人及其一致行动人 任震 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8/114 统一社会信用代码 913701045607522198 否 注册地址 山东省济南市槐荫区经十路22799 号银座中心 1 号楼 3201 室 否 注册资本 35,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 郑国庆、林希忠 会计师事务所办公地址 北京市阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9/114 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 67,977,843.87 93,306,403.92-27.15%毛利率%43.44%29.94%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,332,814.64 9,401,642.20-0.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,257,556.26 9,380,945.41-1.32%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.88%14.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.78%14.87%-基本每股收益 0.2667 0.2686-0.71%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 95,902,874.86 85,930,584.73 11.61%负债总计 18,803,159.53 18,163,684.04 3.52%归属于挂牌公司股东的净资产 77,099,715.33 67,766,900.69 13.77%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.20 1.94 13.40%资产负债率%（母公司）21.85%30.05%-资产负债率%（合并）19.61%21.14%-流动比率 5.07 4.68-利息保障倍数 338.43 135.46-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,532,217.42-2,636,570.57-147.75%应收账款周转率 4.13 6.29-存货周转率 6.30 12.84-10/114 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.61%14.70%-营业收入增长率%-27.15%17.89%-净利润增长率%-0.73%72.08%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 35,000,000.00 35,000,000.00 0%计入权益的优先股数量-0%计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-59,200.78 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 161,639.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,093.82 非经常性损益合计非经常性损益合计 100,344.51 所得税影响数 25,086.13 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 75,258.38 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 11/114 应收账款 15,441,488.31 应收票据及应收账 款 15,441,488.31 应付账款 8,261,870.39 应付票据及应付账 款 8,261,870.39 公告编号：2020-018 12/114 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于移动通信服务行业，通过与迪信通、远特通信、世纪蜗牛、国美电器等知名虚拟运商合作，凭借公司的渠道优势为移动用户提供手机号卡、语音通话、数据流量等移动通信服务。公司主要的利润来源于虚拟运营商号卡销售及服务业务及无线增值业务推广服务。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现销售收入 6,797.78 万元，完成计划目标 67.98%。一、虚商号卡业务计划营业收入 7,000.00 万元，实际完成 4754.73 万元，完成计划的 67.92%。影响因素主要系：受虚商行业市场因素影响，供应商远特（北京）通信技术有限公司在工信部取得的号卡批复数量减少，进而向公司供应号卡数量减少。但公司 2019 年中期开始，与新取得虚商牌照的海南海航信息技术有限公司、上海长城移动网络服务有限公司等虚拟运营商展开全面合作，预计海航和长城号卡 2020 年的收入将会进一步增长，公司总收入不会出现进一步下滑。二、增值业务计划营业收入 3,000.00 万元，实际完成 1970.20 万元，完成计划的 65.67%。影响因素分析：受运营商政策和市场容量影响，移动增值产品动漫和教育产品、企业短信等产品业务规模萎缩。公司下半年主动暂停了此无线增值业务，影响计划收入减少；但联通漏电提醒业务上升迅速，预计 2020年营收会进一步增加。三、报告期，对公司经营具有重大影响的事项:公告编号：2020-018 13/114 1.公司子公司济南加拓商务信息咨询有限公司与联通信息导航有限公司开展联通信息导航通信助理漏电提醒业务营业收入在本期大幅度提高；2.公司 2019 年中期开始，与新取得虚商牌照的海南海航信息技术有限公司、上海长城移动网络服务有限公司等虚拟运营商展开全面合作，新增收入 700 万元，且毛利率较高，对远特通信的供应商依赖程度大幅下降，预计海航和长城号卡 2020 年的收入将会进一步增长。3.公司开发的虚商号卡集成管理系统已投入使用；4.2019 年上半年，在公司管理层的一致努力下，公司申请了计算机软件著作权 2 项。加入了山东省物联网协会。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 7,285,596.95 7.60%10,376,015.24 12.07%-29.78%应收票据-应收账款 17,444,931.72 18.19%15,441,488.31 17.97%12.97%存货 5,815,639.47 6.06%6,392,732.92 7.44%-9.03%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 235,930.28 0.25%763,023.88 0.89%-69.08%在建工程-短期借款-2,000,000.00 2.33%-100.00%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金增加系因增加了对北京远特的预付帐款 300 万元。2.应收账款增加系因铃音盒客户大连卓伦科技有限公司新增应收账款 400 万元。3.固定资产减少系因公司处置车辆一辆。4.短期借款:偿还了银行短期借款 200 万元。公告编号：2020-018 14/114 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 67,977,843.87-93,306,403.92-27.15%营业成本 38,445,744.44 56.56%65,368,339.27 70.06%-41.19%毛利率 43.44%-29.94%-销售费用 7,257,385.56 10.68%6,999,262.23 7.50%3.69%管理费用 8,573,967.79 12.61%6,508,072.61 6.97%31.74%研发费用 1,705,602.90 2.51%2,878,313.32 3.08%-40.74%财务费用 35,572.37 0.05%-108,951.43-0.12%132.65%信用减值损失-276,274.30-0.41%0 0%0%资产减值损失 0 0%-155,310.31-0.17%-100.00%其他收益 161,639.11 0.24%399,230.82 0.43%-59.51%投资收益 0 0%6.21 0%-100.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0 资产处置收益-59,200.78-0.09%-130.29 0%-45,337.70%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 11,545,968.48 16.98%11,767,401.66 12.61%-1.88%营业外收入 4,355.72 0.01%40,940.82 0.04%-89.36%营业外支出 6,449.54 0.01%16,724.58 0.02%-61.44%净利润 9,332,814.64 13.73%9,401,642.20 10.08%-0.73%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入减少的原因：受运营商政策和市场容量影响，公司无线增值业务规模萎缩，造成收入减少 1300万元，另外，受上游供应商号卡资源限制，虚商号卡销售收入减少 1200 万元，但公司 2019 年中期开始，与新取得虚商牌照的海南海航信息技术有限公司、上海长城移动网络服务有限公司等虚拟运营商展开全面合作，新增收入 700 万元，且毛利率较高，预计海航和长城号卡 2020 年的收入将会进一步增长。2.营业成本的减少系因铃音盒业务持续留存客户，未发展新增用户。3.管理费用增加系因增加挂牌服务费及审计服务费支出。4.研发费用的减少原因：公司前期开发的虚拟运营商综合服务平台项目已投入使用，现已进入维护阶段，另外，为能够有效地实现运营商及各虚拟运营商的号卡进出库管理、报表管理、卡盟管理、话分管理的业务功能，本期公司投入研发了虚商号卡集成管理系统，投入研发费用 170 万，现该系统也已投入使用。公告编号：2020-018 15/114 5.财务费用：本期利息费用支出减少 5 万元，公司与齐鲁银行股份有限公司济南科技支行签订的短期借款在 4 月已到期，公司已尝还了银行借款，故贷款利息支出减少；本期利息收入较上期减少 20 万元。6.其他收益：本期公司收到济南市经信委“专精特新”奖励 10 万元。7.营业外收入：2018 年虚商对未完成考核指标的客户，按照协议规定扣除相应保证金，增加了营业外收入，本期公司加强了对销售客户的管理，提高了客户质量，客户考核达标，未再扣取相应保证金。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 67,249,336.97 92,182,556.76-27.05%其他业务收入 728,506.90 1,123,847.16-35.18%主营业务成本 37,811,307.61 64,909,249.73-41.75%其他业务成本 634,436.83 459,089.54 38.19%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%无线增值业务推广服务 19,701,995.29 28.98%32,643,840.96 34.99%-39.65%虚拟运营商号卡销售及服务 47,547,341.68 69.95%59,538,715.80 63.81%-20.14%其中：号卡销售 34,452,269.06 50.68%45,743,691.67 49.03%-24.68%话费分成 13,095,072.62 19.26%13,795,024.13 14.78%-5.07%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 公告编号：2020-018 16/114 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华北地区 32,020,476.19 47.10%40,418,000.69 43.32%-20.78%华东地区 13,632,941.78 20.05%22,740,793.16 24.37%-40.05%华南地区 1,862,914.35 2.74%1,636,336.34 1.75%13.85%华中地区 2,489,535.72 3.66%3,581,216.43 3.84%-30.48%东北地区 15,996,406.66 23.53%22,800,918.70 24.44%-29.84%西北地区 1,099,454.72 1.62%983,526.42 1.05%11.79%西南地区 147,607.55 0.22%21,765.02 0.02%578.19%合计 67,249,336.97 98.93%92,182,556.76 98.80%-27.05%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.华东地区本期收入减少较大原因是受运营商政策影响公司停止了信息服务-动漫业务类型，同时铃音盒业务增加了销售客户。2.东北、华中地区本期收入减少原因是 2019 年公司虚商号卡资源逐渐转移至西北、西南地区。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 远特（北京）通信技术有限公司 10,121,787.49 15.05%否 2 大连卓轮科技有限公司 5,890,677.17 8.76%否 3 北京爱乐中联科技有限公司 5,194,856.12 7.72%否 4 联通信息导航有限公司 4,865,624.81 7.24%否 5 田雪峰 4,512,250.43 6.71%否 合计合计 30,585,196.02 45.48%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 远特（北京）通信技术有限公司 16,588,677.00 27.63%否 2 苏宁易购集团股份有限公司 14,360,270.10 23.92%否 3 上海长城移动网络服务有限公司 10,801,210.00 17.99%否 4 菠萝蜜（北京）电子商务有限公司 2,233,556.89 3.72%否 5 海南海航信息技术有限公司 1,879,398.00 3.13%否 合计合计 45,863,111.99 76.39%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%公告编号：2020-018 17/114 经营活动产生的现金流量净额-6,532,217.42-2,636,570.57-147.75%投资活动产生的现金流量净额 35,707.74-81,924.04 143.59%筹资活动产生的现金流量净额 -2,034,210.71 1,912,302.75-206.37%现金流量分析现金流量分析：1.本期经营活动销售商品减少 2728.63 万元，购买商品支付供应商货款减少现金流出 2614.26 万元，支付保证金等其他与经营相关业务增加现金流出 1380.80 万元；2.本期公司处置固定资产 6.37 万，增加固定资产投入仅 2.79 万元，导致本期投资活动的现金流入，所以本期投资活动产生的现金流量净额增加；3.本期公司偿还短期借款增加资金 200 万元，未新增借款，所以本期筹资活动产生的现金流量净额减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资控股子公司为三家：1.济南加拓商务信息咨询有限公司 统一社会信用代码：913701046974864417 法定代表人：陈书朋 住所：山东省济南市槐荫区经十路 23237 号和谐之家 4 层 411 室 注册资本：1000 万元人民币 实收资本：1000 万元人民币 公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)经营范围：商务信息咨询；企业管理咨询；教育信息咨询（不含出国留学及中介）；文化艺术交流活动的策划（不含演出）；企业营销策划；旅游信息咨询；会展服务；翻译服务；国内广告业务；代办移动无线公话、增值业务销售、定制终端、TD 业务；汽车租赁；互联网信息服务；第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务、信息服务业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)公告编号：2020-018 18/114 成立日期：2010-03-12 经营期限：2010-03-12 至无固定期限 截止到 2019 年 12 月 31 日，济南加拓商务信息咨询有限公司营业收入 19,702,993.83 元,净利润2,997,937.10 元，净利润占比 32.12%。2.山东语路文化发展有限公司 统一社会信用代码：91370104MA3CE7375Y 法定代表人：刘丽霞 住所：山东省济南市槐荫区西外环美里路 555 号 22 号楼 104 单元 302 室 注册资本：1000 万元人民币 实收资本：0 公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)经营范围：文化艺术交流活动的组织与策划;计算机软件开发、技术咨询服务;商务信息咨询;互联网信息服务;经营演出及经纪业务;动漫制作;影视策划;国内广告业务;企业管理咨询;贸易信息咨询;会议及展览服务;企业形象策划;第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)成立日期：2016-07-25 经营期限：2016-07-25 至无固定期限 截止到 2019 年 12 月 31 日，山东语路文化发展有限公司报告期内营业收入 4,027,502.88 元，净利润 2,861,949.98 元，净利润占比 30.67%。3.山东融悦世纪通信技术有限公司 统一社会信用代码：91370104MA3CE7295B 公告编号：2020-018 19/114 法定代表人：何腾腾 住所：山东省济南市槐荫区西外环美里路 555 号 22 号楼 104 单元 303 室 注册资本：1000 万元人民币 实收资本：0 公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)经营范围：计算机软件的技术开发；贸易信息咨询；企业管理咨询；教育信息咨询（不含出国留学及中介）；会议及展览服务；国内广告业务；计算机维修；批发、零售：非专控通讯器材、电子产品、日用品、楼宇监控设备、计算机软硬件及辅助设备；文化艺术交流组织策划；知识产权代理（除专利代理）；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）成立日期：2016-07-25 经营期限：2016-07-25 至无固定期限 截止到 2019 年 12 月 31 日，山东融悦世纪通信技术有限公司报告期内营业收入 3,686,614.45 元，净利润 1,410,356.32 元，净利润占比 15.11%。报告期内,公司不存在取得或处置其他控股公司、参股公司的情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：一、非标准意见涉及的主要内容一、非标准意见涉及的主要内容 我们提醒财务报表使用者关注：公司控股股东、实际控制人、原董事长、原法定代表人任震，原董事、原总经理苏峰，原董事、原副总经理、原财务负责人朱家祥，原监事会主席白立弟，因涉嫌犯罪已被公安机关刑事拘留，目前案件尚待公安机关进一步调查。截至报告期末，公司银行存款中 5,440,302.10 元被公安机关冻结，冻结时间为 2019 年 12 月 26 日至 2020 年 6 月 25 日。公告编号：2020-018 20/114 截至本报告出具日，公安机关对上述事件的调查尚未结束，未来结果存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。二、二、发表发表带带有强调事项段有强调事项段的无保留意见的理由和依据的无保留意见的理由和依据 中国注册会计师审计准则第 1503 号在审计报告中增加强调事项段和其他事项段第九条规定，如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财务报表中列报或披露，且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关重要的事项，在该事项不会导致注册会计师发表非无保留意见，也未被确定为关键审计事项时，注册会计师应当在审计报告中增加强调事项段。基于获取的审计证据，我们认为强调事项段涉及的事项已在财务报表中恰当列报或披露，该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，在审计报告中提醒财务报表使用者关注该事项是必要的，无保留意见不因强调事项而改变。董事会关于审计报告中董事会关于审计报告中带有强调事项段的无保留意见带有强调事项段的无保留意见的说明的说明 1、本公司董事会认为审计意见客观地反映了本公司的实际情况；2、鉴于此种情形，本公司管理层已采取以下措施增强持续经营能力：（1）强化销售团队，适当增加销售人员，巩固现有业务，拓展新客户、新业务。（2）加强公司内控管理、预算管理。加强应收账款的催收管理，确保应收尽收；减少不必要的费用开支，降低经营成本、提高经济效益。（3）中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告。董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况和经营成果。董事会将组织公司相关人员积极采取措施，尽快消除审计报告中非标准意见事项对公司的影响 董事会提请广大投资者谨慎投资，注意投资风险。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 公告编号：2020-018 21/114 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。根据全国中小企业股份转让系统规定，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司财务报表不构成影响 2、采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项