872903_2019_万安药业_2019年年度报告_2020-06-29.pdf

1 2019 年度报告 万安药业 NEEQ:872903 山东万安药业股份有限公司 Shandong Wanan Pharmaceutical CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2019 年 5 月 6 日在工商行政管理局注册登记控股子公司“江苏归知堂药业有限公司”。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业行业信息信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、万安药业 指 山东万安药业股份有限公司 恒大科技 指 东营市河口区恒大科技有限责任公司 唐贝宁 指 唐贝宁医药科技（北京）有限公司 归知堂 指 江苏归知堂药业有限公司 东昌投资 指 东营东昌投资有限公司 恒大科技 指 东营市河口区恒大科技有限责任公司 万睿实业 指 万睿实业（天津）有限责任公司 丰县财金 指 丰县财金创业投资有限公司 驰晨商贸 指 东营驰晨商贸有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 审计报告 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以 2019 年 12月31日为审计基准日对山东万安药业股份有限公司的财务报表进行审计后于 2020 年 6 月 28 日出具的中兴华审字（2020）第 012039 号审计报告 公司章程 指 最近一次被股东大会批准的山东万安药业股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中药配方颗粒 指 由单味中药饮片经提取浓缩制成的、供中医临床配方用的颗粒，是以传统中药饮片为原料，经过现代制药技术提取、分离、浓缩、干燥、制粒、包装等生产工艺，加工制成的一种统一规格、统一剂量、统一质量标准的新型配方用药。主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曹斌、主管会计工作负责人夏婷婷及会计机构负责人（会计主管人员）夏婷婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 自然灾害及病虫害风险 公司主要从事中药材（丹参）的种植销售业务，丹参的生 长易受洪涝、冰雹等自然灾害及病虫害的影响。洪涝、冰雹容 易造成丹参产生根腐病；丹参的生长过程中可能受到蚜虫、银 纹夜蛾、棉铃虫等虫害影响，导致丹参苗期死亡、成熟期减产 等情况的发生，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。税收优惠政策变动风险 公司为中药材种植企业，享受免征企业所得税优惠政策。同时，公司从事中药材销售，享受免征增值税优惠政策。税收免征对公司发展起到了积极的推动作用，如果国家的 有关税收政策发生变化或公司业务扩展超过优惠政策所限范 围，将对公司的经营业绩产生一定的影响。客户相对集中的风险 为规范经营，公司所产丹参的主要销售渠道由个人客户调 整为法人性质中药材经销商。公司前五大客户销售收入占营业 收入的比例为 100%。如果公司不能拓展销售渠道，开发新客户，降低对主要客户依赖的情况，一旦主要客户出现经营问题或者更换经销产品，将对公司的经营业绩带来较大影响。新产品研发的风险 公司在发展过程中，始终坚持研发新产品以增强竞争力。一方面，由于中成药的开发、注册及各种认证都需要持续 的资金投入：新产品自研发至投入生产需要经过小试、中试、临床6 等环节，且需取得药品批准文号并通过药品生产质量管理 规范认证后方可投入生产，整个过程需要大量的实验研究，周期长、成本高。如果不能按照研发计划成功开发新产品或完成 产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益的实现，对公司造成较大的损失；其次，公司新开展的中药配方颗粒剂项目前期投资较大，立项、建设及资格认证需要较多投入，公司未来现金流较为紧张，一旦管理不善，将导致投资失败。中药配方颗粒剂生产资质无法获得的风险 公司未来计划生产中药配方颗粒剂项目，中药生产企业需经过所在地省级食药监部门批准，并在企业的药品生产许可证范围内增加中药配方颗粒剂，再按照中药配方颗粒备案管理实施细则的要求，向所在地省级食药监部门提交备案材料，方可生产。截至目前，公司尚未拿到该资质完成备案，一旦公司无法完成备案，获取生产资质，未来公司盈利将受到影响，公司在该领域投资存在失败的风险。丹参价格变动导致经营业绩波动的风 险 公司通过委托种植销售丹参，丹参价格下降对公司丹参销 售业务盈利能力具有重要影响；此外，公司使用丹参作为中药 配方颗粒剂原材料，丹参价格上升，亦影响中药配方颗粒剂产品的盈利能力。丹参价格波动对公司业绩波动影响较大，带来持续经营的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东万安药业股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Wanan Pharmaceutical CO.,LTD 证券简称 万安药业 证券代码 872903 法定代表人 曹斌 办公地址 东营市河口区黄河口高新技术企业创业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李成业 职务 董事会秘书 电话 0546-7155959 传真 无 电子邮箱 公司网址 http：/ 联系地址及邮政编码 东营市河口区黄河口高新技术企业创业园，257000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 14 日 挂牌时间 2018 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-01 农业-A0170 中药材种植 主要产品与服务项目 公司主要从事中草药（丹参）的种植、销售，代饮茶的生产、销售业务，抑菌剂的生产、销售业务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）62,400,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370500586074057T 否 注册地址 东营市河口区黄河口高新技术企 业创业园 否 8 注册资本 62,400,000.00 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张晓萌、叶寅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 10,648,354.07 15,427,942.65-30.98%毛利率%18.59%21.57%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,973,580.86-1,948,134.84 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-10,592,137.32-2,314,760.55 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-14.59%-4.32%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-19.39%-5.14%-基本每股收益-0.15-0.08-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 85,306,720.20 54,419,588.37 56.76 负债总计 9,556,315.59 10,347,148.36-7.64%归属于挂牌公司股东的净资产 75,810,255.39 44,072,440.01 72.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.84-32.24%资产负债率%（母公司）13.57%18.68%-资产负债率%（合并）11.20%19.01%-流动比率 5.41 3.47-利息保障倍数-25.27-4.62-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-20,625,368.58-4,419,001.14-应收账款周转率 0.46 0.85-存货周转率 0.64 0.93-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%56.76%-4.37%-营业收入增长率%-30.98%-27.71%-净利润增长率%312.37%-126.88%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 62,400,000.00 24,000,000 160.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-28,750.11 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）2,650,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,693.43 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,618,556.46 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,618,556.46 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 0.00 21,065,122.00 应收票据及应收账款 21,065,122.00 0.00 应付账款 0.00 626,208.92 11 应付票据及应付账款 626,208.92 0.00 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司凭借多年对丹参育苗及培育技术的研究，掌握丹参种植的培育技术并具有稳定的丹参苗采购渠道，并借助多年客户积累，为客户提供药品制造等所用的丹参从而获取收入、利润和现金流。公司委托河北中冠生物科技有限公司生产消字号“糖贝宁抑菌剂”，专门用于皮肤抑菌的外用喷剂，成为公司在传统的丹参种植、销售、代饮茶之外又一个新的增长点。1、研发模式 公司与山东中医药大学、天津大学、天津医科大学长期合作，在中药、生物医药研发上进行研究。依托高等院校与科研院所的科研实力，持续对中药材深加工、中成药的开发进行投入，主要通过委托外部机构研发的方式实施研发工作。2、销售模式 公司的收入主要来源为丹参的销售，本年度少量代饮茶收入和糖宁抑菌剂收入，公司通过网上宣传、客户推荐等多种方式获得大客户关注，与鄄城、亳州、安国等著名中药材集散地的中药材贸易商建立长期合作关系。公司目前以直销为主，公司将逐步建立起独立的直销网络，提高公司品牌知名度，扩大公司产品的市场占有率。3、采购模式 本年度公司主要通过委托种植模式获取丹参，每年年初公司与种植户签订委托种植协议，约定种植面积、种苗选购标准，公司向其提供种植技术指导；每年 11 月份丹参采挖后公司与农户根据采挖数量、质量和市场价格约定金额签订采购合同，获取丹参。2019 年初，公司继续与种植户签订委托种植协议，委托种植丹参、决明子等中药材。4、生产模式 公司本年度采用委托种植模式，公司输出技术，委托农户种植开展丹参生产，农户选用公司指定供应商提供的种苗，按照公司规定施肥、田间管理、采挖等。公司每年年初即确定委托种植面积，预测丹参采挖量，开展生产活动。生产过程中公司严格按照国家标准、行业标准以及质量管理体系要求，进行管理和监督，确保产品品质。公司严格筛选糖贝宁抑菌剂的委托加工厂商，最终采用委托河北中冠生物科技有限公司生产糖贝宁抑菌剂，生产完成之后由公司统一委托代理商对外销售。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、资产情况 报告期末，公司资产总额为 8,530.67 万元，较期初的 5,441.96 万元，增加 3,088.71 万元，具体分析如下：（1）报告期期末货币资金较期初增加 168.57 万元，主要是公司本年度完成两次股票发行，获得4,005.00 万元现金，并进行投资所致；（2）报告期期末存货较期初增加 1,275.44 万元，增幅为 177.92%，主要是：公司本年度委托种植收获的丹参 11 月、12 月份入库，尚未大规模销售所致；（3）报告期期末在建工程较期初增加 686.42 万元，主要是：公司下属子公司江苏归知堂药业有限公司厂房施工建设投资所致；（4）报告期期末其他应收款较期初增加 164.91 万元，增幅为 1,763.33%，主要是：公司下属子公司本年度开展大规模施工建设，公司施工人员支出备用金所致；（5）报告期期末长期待摊费用较期初增加 281.74 万元，增幅为 347.10%，主要是：本期公司厂房改造、装修投入 318.76 万元所致；（6）报告期期末其他非流动资产较期初增加 514.22 万元，主要是：公司下属子公司江苏归知堂药业有限公司预付东营市天丰建筑工程有限公司 496.10 万元施工工程款以及 15.00 万元装修款所致。上述资产变动综合导致本期资产增加 3,088.71 万元。2、经营成果情况 由于公司未来发展战略调整，导致本期销售大幅度减少，相应的本期净利润较上年同期减少 608.53万元。（1）公司本年度委托种植丹参四季度收获入库后未大规模销售，导致报告期内营业收入较上年同期下降 477.96 万元，降幅为 30.98%，营业成本下降 343.14 万元，降幅为 28.36%；（2）报告期内管理费用较上年同期增加 184.67 万元，增幅为 51.97%，主要是公司本年度发行股票及支付持续督导等中介费用导致中介服务费增加 112.28 万元，公司招待费增加 39.31 万元；办公费增加 25.32 万元；（3）报告期内研发费用较上年同期增加 522.93 万元，增幅为 720.75%，主要是公司与广州博济医药生物技术股份有限公司签署了关于“化药 3 类仿制药磷酸奥司他韦及干混悬剂（6mg/ml）药学研究与人体生物等效性研究”的“技术委托（开发）合同”并支付委托研发费用所致；（4）报告期内其他收益较上年同期增加 265.00 万元，主要是公司收到新三板挂牌补助所致。（5）以上因素综合导致公司本年度营业利润较上年同期减少 588.69 万元，净利润减少 608.53 万元。3、现金流量情况（1）报告期内经营活动现金流量净额为-2,062.54 万元，较上年同期减少 1,620.64 万元，主要是因为本期营业收入减少 477.96 万元，财务费用增加 96.96 万元，存货增加 1275.44 万元，经营性应收项目增加 243.62 万元；本期经营活动现金流量净额大幅下降主要是因为两方面原因：一是公司已开展江苏归知堂药业有限公司工程建设，颗粒剂项目即将开展，公司为储备丹参，缩减销售量；二是公司 11 月、12 月采挖入库丹参未大量销售，导致收入下降、存货增加。（2）报告期内投资活动产生的现金流量净额为 1,611.57 万元，主要是因为本期投资建设子公司江苏归知堂药业有限公司厂房所致；（3）筹资活动产生的现金流量净额为 3,842.68 万元，主要是报告期内发行股份融资 4,005.00 万元所致。14 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,866,590.23 2.19%180,845.48 0.33%932.15%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%-应收账款 21,096,924.09 24.73%21,065,122.00 38.71%0.15%存货 19,923,165.25 23.35%7,168,764.40 13.17%177.92%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%-固定资产 6,539,824.86 7.67%6,293,723.49 11.57%3.91%在建工程 6,864,188.75 8.05%0.00 0.00%-短期借款 5,000,000.00 5.86%5,000,000.00 9.19%0.00%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-其他应收款 1,742,622.59 2.04%93,521.80 0.17%1,763.33%长期待摊费用 3,629,148.29 4.25%811,709.13 1.49%347.10%其他非流动资产 5,142,228 6.03%0.00%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）报告期期末货币资金较期初增加 168.57 万元，主要是公司本年度完成两次股票发行，获得4,005.00 万元现金，并进行投资所致；（2）报告期期末存货较期初增加 1,275.44 万元，增幅为 177.92%，主要是：公司本年度委托种植收获的丹参 11 月、12 月份入库，尚未大规模销售所致；（3）报告期期末在建工程较期初增加 686.42 万元，主要是：公司下属子公司江苏归知堂药业有限公司厂房施工建设投资所致；（4）报告期期末其他应收款较期初增加 164.91 万元，增幅为 1,763.33%，主要是：公司下属子公司本年度开展大规模施工建设，公司施工人员支出备用金所致；（5）报告期期末长期待摊费用较期初增加 281.74 万元，增幅为 347.10%，主要是：本期公司厂房改造、装修投入 318.76 万元所致；（6）报告期期末其他非流动资产较期初增加 514.22 万元，主要是：公司下属子公司江苏归知堂药业有限公司预付 499.22 施工工程款以及 15.00 万元装修款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 10,648,354.07-15,427,942.65-30.98%营业成本 8,668,299.42 81.41%12,099,731.98 78.43%-28.36%毛利率 18.59%-21.57%-销售费用 36,000.00 0.34%79,810.09 0.52%-54.89%15 管理费用 5,400,346.11 50.72%3,553,621.53 20.03%51.97%研发费用 5,954,802.20 55.92%725,527.51 4.70%720.75%财务费用 318,085.01 2.99%326,849.58 2.12%-2.68%信用减值损失-907,647.53-8.52%0.00 0.00%-资产减值损失 0.00 0.00%-687,721.35-4.46%-其他收益 2,650,000 24.89%0.00 0.00%-投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润-8,051,787.60-75.62%-2,164,897.49-14.03%-营业外收入 0.00 0.00%368,600.00 2.39%-营业外支出 31,443.54 0.30%2,000.00 0.01%1,472.18%净利润-8,033,431.64-75.44%-1,948,134.84-12.63%-项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）公司本年度委托种植丹参四季度收获入库后未大规模销售，导致报告期内营业收入较上年同期下降 477.96 万元，降幅为 30.98%，营业成本下降 343.14 万元，降幅为 28.36%；（2）报告期内管理费用较上年同期增加 184.67 万元，增幅为 51.97%，主要是公司本年度发行股票及支付持续督导等中介费用导致中介服务费增加 112.28 万元，公司招待费增加 39.31 万元；办公费增加 25.32 万元；（3）报告期内研发费用较上年同期增加 522.93 万元，增幅为 720.75%，研发费用投入方向是归知糖疽颗粒临床项目 354.85 万元，磷酸奥司他韦仿制药项目 176.00 万元，盐酸美金刚仿制药项目64.62 万元；（4）报告期内其他收益较上年同期增加 265.00 万元，主要是公司收到新三板挂牌补助所致。（5）以上因素综合导致公司本年度营业利润较上年同期减少 588.69 万元，净利润减少 608.53 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 10,648,354.07 15,427,942.65-30.98%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 8,668,299.42 12,099,731.98-28.36%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%销售丹参收入 9,475,000.00 88.98%14,160,000.00 91.78%-33.09%销售茶叶收入 3,044.25 0.03%3,287.48 0.02%-7.40%16 销售糖宁抑菌剂收入 292,035.40 2.74%1,264,655.17 8.20%-76.91%茶饮品 878,274.42 8.25%0.00%-合计 10,648,354.07 100.00%15,427,942.65 100.00%-30.98%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年上年同期金额同期金额变变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的的比重比重%华东地区 10,648,354.07 100.00%15,427,942.65 100.00%-30.98%合计 10,648,354.07 100.00%15,427,942.65 100.00%-30.98%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期公司实现营业收入 1,064.84 万元，上年同期实现营业收入 1,542.79 万元，较上年同期大幅减少 30.98%，主要系公司管理层筹划中药配方颗粒剂项目，未来仓储的丹参不对外直接销售，而是加工成中药配方颗粒剂后对外销售，因此本年度收获丹参未全部对外出售，丹参销售收入大幅下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西弘萱堂生物科技有限公司 7,675,000.00 72.08%否 2 鄄城汇森药业有限公司 1,800,000.00 16.90%否 3 东营万创商贸有限公司 1,170,309.82 10.99%否 4 零星客户 3,044.25 0.03%否 合计合计 10,648,354.07 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 东营市济民信义农业有限公司 7,500,000.00 35.18%否 2 马云路 7,100,000.00 33.31%否 3 无棣众达中草药种植专业合作社 4,275,000.00 20.05%否 4 河口区万安中药材种植农民专业合作社 1,655,148.00 7.76%是 5 山东中科嘉亿生物工程有限公司 230,181.00 1.09%否 合计合计 20,760,329.00 97.39%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-20,625,368.58-4,419,001.14-17 投资活动产生的现金流量净额-16,115,692.07 0-筹资活动产生的现金流量净额 38,426,805.40-320,147.21-现金流量分析现金流量分析：（1）报告期内经营活动现金流量净额为-2,062.54 万元，较上年同期减少 1,620.64 万元，主要是因为本期营业收入减少 477.96 万元，财务费用增加 96.96 万元，存货增加 1275.44 万元，经营性应收项目增加 243.62 万元；本期经营活动现金流量净额大幅下降主要是因为两方面原因：一是公司已开展江苏归知堂药业有限公司工程建设，颗粒剂项目即将开展，公司为储备丹参，缩减销售量；二是公司 11 月、12 月采挖入库丹参未大量销售，导致收入下降、存货增加。（2）报告期内投资活动产生的现金流量净额为 1,611.57 万元，主要是因为本期投资建设子公司江苏归知堂药业有限公司厂房所致；（3）筹资活动产生的现金流量净额为 3,842.68 万元，主要是报告期内发行股份融资 4,005.00 万元所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要、主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 （1）东营市河口区恒大科技有限责任公司为 2016 年公司收购的子公司，公司拥有权益 100%，注册资本 100 万元，经营范围：化工产品（不含危险品）研发、销售；机械加工；防爆电机、电器、低压电器、开关、配电箱、灯具、仪器仪表、燃油添加剂、冬防保温装置电热带、五金工具、劳保用品、阀门、轴承销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；（2）唐贝宁医药科技（北京）有限公司，公司拥有权益 100.00%，注册资本 800 万元，经营范围：技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务；组织文化艺术交流活动；会议服务；企业形象策划；劳务服务；投资咨询（不含中介服务）；销售建筑材料、化工（不含化学危险品）、百货；（3）山东西苑中医医院有限公司，公司拥有权益 100%，注册资本 2000 万元，经营范围：药品零售；医疗服务；健康管理；健康信息咨询；预包装食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；（4）滨州北海滨能制药有限公司，公司拥有权益 100%，注册资本 10000 万元，经营范围：中成药生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。滨能制药尚未开展业务，未来计划主营中药配方颗粒剂的生产、销售。（5）江苏归知堂药业有限公司公司拥有权益 65%，注册资本 5000 万元，经营范围：片剂、软胶囊剂、胶囊剂、颗粒剂、合剂、口服液、糖浆剂、中药饮片的研发、生产、销售；保健食品、预包装食品的生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：董事会关于无法表示意见审计报告的意见详见于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露的董事会关于 2019 年度财务报表出具无法表示意见的审计报告专项审计说明的公告（2020-031）。18 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发本期金额一般企业财务报表格式的通知财会20196 号（以下简称“格式（2019)”），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2019)要求编制度财务报表，对报表相关项目进行重新梳理列报。同时废止 2018 年 6 月发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）（以下简称“格式（2018)”）。本公司采用上述企业会计准则和格式（2019)的主要影响如下：会计政策变更会计政策变更的内容和原因的内容和原因 审批审批程序程序 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响金额影响金额 根据财会20196 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2019 年1-12 月财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整 -2019 年 1 月 1 日合并报表应收账款项目、2019 年 1 月 1 日合并报表应收票据及应收账款项目 应收账款增加 21,065,122.00 元；应收票据及应收账款减少21,065,122.00 元-2019 年 1 月 1 日母公司报表应收账款项目、2019 年 1 月 1 日母公司报表应收票据及应收账款项目 应收账款增加 21,065,122.00 元；应收票据及应收账款减少 21,065,122.00 元-2019 年 1 月 1 日合并报表应付账款项目、2019 年 1 月 1 日合并报表应付票据及应付账款项目 应付账款增加 626,208.92 元 应付票据及应付账款减少 626,208.92 元-2019 年 1 月 1 日母公司报表应付账款项目、2019 年 1 月 1 日母公司报表应付票据及应付账款项目 应付账款增加 626,208.92 元 应付票据及应付账款减少 626,208.92 元 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则（企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报），并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。（2）会计估计变更 报告期内公司无重要会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 1、公司报告期内主要通过丹参种植、销售获取收入，本年实现营收 1,064.84 万元；公司积极拓展上下游产业链，包括颗粒剂项目、在研发的归知糖疽颗粒项目，未来在中药材行业也将获得稳定增长，公司不存在营收低于 100 万元的情况；2、本期净资产期末为 7,575.04 万元，不存在净资产为负的现象；3、本年度,公司未发行债券，银行贷款能够按合同约定偿还本金及利息，无到期未能偿还的情况发生，故公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；4、公司及各子公司保持有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运作良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，没有影响公司持续经营的事项发生；报告期内三会召开，公司董、监、高均有出席会议并表决相关重大事项，故公司不存实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；5、本年度，公司每月按时支付员工工资，按合同及审批流程履行供应商货款支付，无员工及供应商投诉现象，故公司不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况；19 6、本年度，公司各项经营资质均在有效期内，公司各个岗位人员无重大变化、设备亦定期维护,故公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期的现象，不存在无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料)的情况；综上，公司具有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、自然灾害及病虫害风险 公司主要从事中草药（丹参）的种植、销售，代饮茶的生产、销售业务，丹参的生长易受洪涝、冰雹等自然灾害及病虫害的影响。洪涝、冰雹容易造成丹参产生根腐病；丹参的生长过程中可能受到蚜虫、银纹夜蛾、棉铃虫等虫害影响，导致丹参苗期死亡、成熟期减产等情况的发生，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。针对上述风险，公司将严格按照田间管理制度定期对种植基地实地查看，避免病虫害；同时及时关注灾害性天气的预报，减少自然灾害及病虫害给公司带来的潜在风险。2、税收优惠政策变动风险 根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条、国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告（国家税务总局公告 2011 第 48 号），公司为中药材种植企业，享受免征企业所得税优惠政策。根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条及财政部、国家税务总局关于印发农业产品征税范围注释的通知（“财税字199552 号”文件）：农业生产者销售的自产农产品免征增值税，公司从事中药材销售，享受免征增值税优惠政策。税收免征对公司发展起到了积极的推动作用，如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。针对政策相关风险，公司将密切关注行业监管