872931_2019_无锡鼎邦_2019年年度报告_2020-04-26.pdf

无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 1 证券代码证券代码：872931 证券简称证券简称：无锡无锡鼎邦鼎邦 主办券商主办券商：中泰证券中泰证券 2019 年度报告 无锡鼎邦 NEEQ:872931 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 Wuxi Dingbang Heat Exchange Equipment Co.,Ltd.无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业行业信息信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 无锡鼎邦、股份公司、公司 指 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 鼎邦有限、有限公司 指 无锡鼎邦换热设备有限公司，系公司前身 无锡换热 指 无锡换热设备有限公司，系公司股东 无锡翔达 指 无锡翔达通用机械有限公司，系公司关联方 江苏信仁 指 江苏信仁通用机械有限公司，系公司关联方 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 泉州石化 指 中化泉州石化有限公司 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王仁良、主管会计工作负责人许建良及会计机构负责人（会计主管人员）吴佳炜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款回收的风险 由于公司报告期内业务规模大幅增长，因而形成大额应收账款，截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款金额为 77,398,078.58 元，占总资产比重为 19.43%。公司主要客户为大中型石油石化企业，实力雄厚、信用记录良好，公司给予对方的收款期限较长，使得应收账款周转率较低，2019 年应收账款周转率为 3.20 次，公司已按审慎性原则计提了坏账准备并加强催收，但随着公司规模的进一步扩大，公司应收账款也相应增长，仍可能存在应收账款发生坏账的风险，从而对公司生产经营及资金周转产生不利影响。偿债能力风险 公司报告期内的流动比率为 1.18，处在较低水平，公司存在营 运资金缺口。从负债结构来看，报告期内公司负债主要为流动 负债，主要系公司短期借款较多，截至 2019 年 12 月 31 日，公司短期借款占总负债比例为 19.78%，应付票据占比 18.62%，应付账款占比 19.44%，因此，公司存在一定的 短期偿债风险。公司报告期内，资产负债率为 73.51%，公司债务水平较高，因此也面临一定的长期偿债风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 英文名称及缩写 WUXI DINGBANG HEAT EXCHANGE EQUIPMENT CO.,LTD.证券简称 无锡鼎邦 证券代码 872931 法定代表人 王仁良 办公地址 江苏省无锡市锡山区安镇镇吼山南路 29 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 董鹏麟 职务 董事、董事会秘书 电话 0510-88711264 传真 0510-88711015 电子邮箱 dingbangding- 公司网址 www.ding- 联系地址及邮政编码 江苏省无锡市锡山区安镇镇吼山南路 29 号 邮编：214014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 27 日 挂牌时间 2018 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C35 专用设备制造业-C352 化工、木材、非金 属加工专用设备制造-C3521 炼油、化工生产专用设备制造 主要产品与服务项目 炼油、化工专用换热设备的研发、设计、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）60,100,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王仁良 实际控制人及其一致行动人 王仁良、王凯、无锡换热设备有限公司 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 6 统一社会信用代码 91320205744844636B 否 注册地址 江苏省无锡市锡山区安镇镇吼山南路 29 号 否 注册资本 60,100,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 钱文贤、管国伟 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 306,348,288.22 249,652,791.63 22.71%毛利率%19.18%19.08%-归属于挂牌公司股东的净利润 15,700,624.73 8,486,829.40 85.00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,601,075.68 7,457,275.37 95.80%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.05%9.92%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.93%8.72%-基本每股收益 0.26 0.14 85.71%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 398,341,862.94 323,045,589.40 23.31%负债总计 292,819,546.03 233,092,482.25 25.62%归属于挂牌公司股东的净资产 105,522,316.91 89,953,107.15 17.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.50 17.33%资产负债率%（母公司）73.51%72.15%-资产负债率%（合并）73.51%72.15%-流动比率 1.18 1.15-利息保障倍数 4.82 3.23-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 19,231,998.72 12,537,411.54 53.40%应收账款周转率 3.20 2.68-存货周转率 1.76 1.94-无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 8 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%23.31%16.61%-营业收入增长率%22.71%62.77%-净利润增长率%85.00%34.24%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 60,100,000 60,100,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,716,154.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-402,690.22 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,313,463.92 所得税影响数 213,914.87 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,099,549.05 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收帐款 99,698,798.33 应收账款 99,184,501.93 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 9 应付票据及应付账款 77,663,174.89 应付账款 51,563,174.89 应付票据 26,100,000.00 根据财会（2019）6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关列报。无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是换热设备领域的产品设计和生产商，其换热器、空冷器等产品广泛运用于炼油、石油石化等 领域。公司基于丰富的行业项目经验、优质的产品质量和良好的行业口碑进入中石油、中石化、中海油的 供应商目录，并通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式获取中石油、中石化、中海油及其他民营 石化企业的采购订单。公司的利润来源主要为热换器和空冷器产品的销售收入。报告期内，公司的商业模式无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。报告期后至报告披露日，公司商业模式亦未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，努力开拓市场、加强平台建设，坚持 自主创新、促进业务升级。同时，规范企业管理，降低管理成本，控本增效，使公司得到稳健发展。公 司进一步加强团队合作，形成协作、高效的工作团队，确保公司各项业务的顺利进行，持续进行技术创 新，加深与高校的产学研合作，结合市场需求，针对性的提高公司的技术开发能力和创新能力；加大对 新工艺、新产品的研发投入，提升产品质量、降低成本支出。报告期内，公司管理团队和员工结构保持稳定，经营模式未发生变化。1、财务状况 报告期内，公司资产总额为 398,341,862.94 元，较上年年末增加 75,296,273.54 元，同比增长 23.31%，其中期末存货较上期增加 61,496,208.03，涨幅 56.03%系总资产增长的主要原因。报告期内，公司接到泉州石化大额订单，该订单所需设备数较多，产品制造工期长，导致期末存货大幅增长。负债总额为 292,819,546.03 元，较上年年末增加 59,727,063.78 元，同比增长 25.62%。其中应付票据为 74,163,307.39，较上年年末增加 48,063,307.39 元，涨幅 184.15%；应付账款 77,455,485.07，较上年年末增加 25,892,310.18，涨幅 52.21%。以上负债项目增加主要系公司为生产泉州石化订单而采购大批原材料，所欠账款尚未支付所致。净资产总额为 105,522,316.91 元，较上年年末增加 15,569,209.76 元，同比增长 17.31%，主要为盈利无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 11 所致。2、经营成果 2019 年公司实现营业收入 306,348,288.22 元，较上年增加 56,695,496.59 元，同比增长 22.71%。主要系报告期内公司下游客户对换热器、空冷器需求量增长，完工验收的项目较多，这导致收入大幅上升。报告期归属于挂牌公司股东净利润 15,700,624.73 元，同比增长 85%，主要由于营业收入的上升导致净利大幅上升。3、现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 19,231,998.72 元较，较上年同期增加 6,694,587.18 元，涨幅为 53.40%。其中，因收入增长，销售商品、提供劳务收到的现金较上期增长 73,332,198.37 元，涨幅 25.53%；购买商品、接受劳务支付的现金较上期增长 32,064,993.81 元，涨幅 14.96%。支付其他与经营活动有关的现金较上期增长 32,964,122.09 元，涨幅 144.36%，主要为应付票据保证金。本期投资活动产生的现金流量净额为-2,039,351.72 元，较上年同期减少净流出 3,966,505.76 元，主要原因为报告期内构建固定资产较上年同期减少 4,482,101.05 元。本期筹资活动产生的现金流量净额为-18,962,026.82 元，上期筹资活动产生的现金流量净额为1,371,576.61 元。其中本期取得借款收到的现金较上期减少 16,600,000.00 元，降幅 16.96%，同时本期偿还债务支付的现金较上期增长 9,000,000.00 元，涨幅 10.50%。系公司报告期内应收账款回款情况良好，偿还了部分短期银行借款。报告期内公司主营业务未发生变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 58,432,076.37 14.67%32,623,467.06 10.10%79.11%应收票据 应收账款 77,398,078.58 19.43%99,184,501.93 30.70%-21.97%存货 171,250,129.08 42.99%109,753,921.05 33.97%56.03%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 46,976,074.71 11.79%50,337,912.03 15.58%-6.68%在建工程 短期借款 78,800,000 19.78%92,200,000 28.54%-14.53%长期借款 预收款项 49,215,701.22 12.36%50,474,095.97 15.62%-2.49%应付票据 74,163,307.39 18.62%26,100,000.00 8.08%184.15%应付账款 77,455,485.07 19.44%51,563,174.89 15.96%50.21%应收款项融资 11,335,307.39 2.85%514,296.40 0.16%2,104.04%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较年初增长 25,808,609.31 元，涨幅 79.11%，主要为其他货币资金中银行承兑汇票保证金存无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 12 款较去年同期增加 27,578,000.00 元，系公司为支付采购应付款项开具银行承兑汇票而增加的银行承兑保证金。2、应收款项较年初减少 21,786,423.35，主要系本年公司应收账款回款状况良好，2019 年应收账款周转率 3.20 次较 2018 年度 2.68 次有较大提升。3、存货较上期增长 56.03%，其中原材料较上期增加 6,305,804.32 元，涨幅 40.36%。由于项目尚未验收导致发出商品较上年同期末增加 34,420,763.67 元，涨幅 115.12%，在产品较上期末增加 20,769,640.04元，涨幅 32.34%。系报告期内，公司接到泉州石化大额订单，该订单所需设备数较多，产品制造工期长，导致期末存货大幅增长。4、短期借款较期初减少 13,400,000.00 元，系公司于本年度减少的银行贷款。系公司报告期内应收账款回款情况良好，偿还了部分短期银行借款。5、应付票据较上期末增长 184.15%，主要系本期采购金额上升，为按时足额向供应商支付货款，公司开具的银行承兑大幅增长。主要系公司为生产泉州石化订单而采购大批原材料，所欠账款尚未支付所致。6、应付账款较上期增长 50.21%，主要系报告期末按照合同约定尚未到付款期限的应付货款增加。主要系公司为生产泉州石化订单而采购大批原材料，所欠账款尚未支付所致。7、应收款项融资较上期增长 2104.04%，全部为应收票据质押。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 306,348,288.22-249,652,791.63-22.71%营业成本 247,602,120.02 80.82%202,028,748.48 80.92%22.56%毛利率 19.18%-19.08%-销售费用 16,693,966.62 5.45%13,595,553.76 5.45%22.79%管理费用 11,436,365.33 3.73%9,658,281.10 3.87%18.41%研发费用 9,643,185.17 3.15%7,849,055.29 3.14%22.86%财务费用 4,850,423.35 1.58%4,627,491.42 1.85%4.82%信用减值损失 2,078,513.15 0.68%0 0.00%100.00%资产减值损失 0 0.00%-1,159,331.45-0.46%100.00%其他收益 416,154.14 0.14%330,873.84 0.13%25.77%投资收益 0 0.00%2,002.19 0.00%-100.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益 0 0.00%-14,729.48-0.01%0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润 16,792,379.32 5.48%9,238,682.24 3.70%81.76%营业外收入 1,311,169.60 0.43%1,003,216.68 0.40%30.70%营业外支出 413,859.82 0.14%110,123.20 0.04%275.82%净利润 15,700,624.73 5.13%8,486,829.40 3.40%85.00%项目重大变动原因项目重大变动原因：无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 13 1、营业收入较去年同期增长 22.71%，报告期内公司完工验收的大型项目较多，确认的收入上升。2、营业成本较去年同期增长 22.56%，报告期内公司毛利率较上期持平，较为稳定，营业成本的增长系收入的增长同步增长。3、销售费用较去年同期增长 3,098,412.86 元，涨幅 22.79%，主要由于公司业务上升，导致运费较上年同期增加 3,206,872.65 元，涨幅 40.06%。4、管理费用较去年同期增长 1,778,084.23 元，涨幅 23.35%，主要系职工薪酬较去年增加 1,600,454.60元，涨幅 50.48%。5、研发费用较去年同期增长 1,794,129.88 元，涨幅 22.86%，主要系报告期内研发投入增加，领用的研发直接材料较去年同期增加 1,167,900.37 元，涨幅 34.41%，同时报告期内与高校产学研合作费用485,436.90 元。6、其他收益较去同期增长 25.77%，系报告期内取得政府补助的增加。7、营业外收入较去年同期增长 30.70%，主要为公司本期收到新三板挂牌的政府补助。8、营业外支出较去年同期增长 275.82%，系公司报告期内发生的质量赔款较多所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 306,169,527.16 249,545,033.01 22.69%其他业务收入 178,761.06 107,758.62 65.89%主营业务成本 247,602,120.02 202,028,748.48 22.56%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%换热器 220,716,029.62 72.05%186,103,445.43 74.54%18.60%空冷器 85,453,497.54 27.89%63,441,587.58 25.41%34.70%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内营业收入较去年同期增长 22.71%，系公司报告期内通过项目验收确认的收入增加，其中换热器与空冷器销售较上年同期分别增长 18.60%和 34.70%，各自占的营业收入比例较为稳定。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国石油化工集团有限公司 142,625,178.66 46.58%否 2 中国石油天然气集团有限公司 43,504,845.88 14.21%否 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 14 3 中国中化集团有限公司 31,357,940.49 10.24%否 4 恒力石化股份有限公司 17,948,717.94 5.86%否 5 万华化学集团股份有限公司 10,096,931.61 3.30%否 合计合计 245,533,614.58 80.19%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国石化物资装备华东有限公司 24,845,336.13 9.36%否 2 江苏圣贤锻造有限责任公司 22,489,775.27 8.47%否 3 无锡腾跃特种钢管有限公司 14,869,685.75 5.60%否 4 无锡派克新材料科技股份有限公司 12,774,121.09 4.81%否 5 张家港保税区恒隆钢管有限公司 12,466,692.52 4.70%否 合计合计 87,445,610.76 32.94%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 19,231,998.72 12,537,411.54 53.40%投资活动产生的现金流量净额-2,039,351.72-6,005,857.48-66.04%筹资活动产生的现金流量净额-18,962,026.82 1,371,576.61-1,482.50%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 19,231,998.72 元较，较上年同期增加 6,694,587.18 元，涨幅为 53.40%。其中销售商品、提供劳务收到的现金较上期增长 73,332,198.37 元，涨幅 25.53%。购买商品、接受劳务支付的现金较上期增长 32,064,993.81 元，涨幅 14.96%。支付其他与经营活动有关的现金较上期增长 32,964,122.09 元，涨幅 144.36%，主要为应付票据保证金。本期投资活动产生的现金流量净额为-2,039,351.72 元，较上年同期减少 3,966,505.76 元，主要由于报告期内构建固定资产较上年同期减少 4,482,101.05 元。本期筹资活动产生的现金流量净额为-18,962,026.82 元，上期筹资活动产生的现金流量净额为1,371,576.61 元。其中本期取得借款收到的现金较上期减少 16,600,000.00 元，降幅 16.96%，同时本期偿还债务支付的现金较上期增长 9,000,000.00 元，涨幅 10.50%。系公司报告期内应收账款回款情况良好，偿还了部分短期银行借款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 15 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收帐款 99,698,798.33 应收票据 514,296.40 应收帐款 99,184,501.93 应付票据及应付账款 77,663,174.89 应付票据 26,100,000.00 应付账款 51,563,174.89 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会 201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 16 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。本公司根据新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 32,623,467.06 货币资金 摊余成本 32,623,467.06 应收票据 摊余成本 514,296.40 应收票据 摊余成本-应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 514,296.40 应收账款 摊余成本 99,184,501.93 应收账款 摊余成本 99,184,501.93 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -预付账款 摊余成本 8,534,887.79 预付账款 摊余成本 8,534,887.79 其他应收款 摊余成本 6,957,477.29 其他应收款 摊余成本 6,939,177.29 其他流动资产 摊余成本 2,736,139.07 其他流动资产 摊余成本 2,736,139.07 短期借款 摊余成本 92,200,000.00 短期借款 摊余成本 92,200,000.00 应付票据 摊余成本 26,100,000.00 应付票据 摊余成本 26,100,000.00 应付账款 摊余成本 51,563,174.89 应付账款 摊余成本 51,563,174.89 预收账款 摊余成本 50,474,095.97 预收账款 摊余成本 50,474,095.97 其他应付款 摊余成本 1,092,748.33 其他应付款 摊余成本 1,092,748.33 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融无锡鼎邦换热设备股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 17 资产账面价值的调节表 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后）应收票据 514,296.40-514,296.40-应收款项融资-514,296.40-514,296.40 其他应收款 6,957,477.29-18,300.00 6,939,177.29 递延所得税资产 1,341,885.07-2,745.00 1,344,630.07 短期借款 92,200,000.00 -92,200,000.00 其他应付款 1,092,748.33 -1,092,748.33 盈余公积 1,480,918.20-1,555.50 1,479,362.70 未分配利润 16,916,508.29-13,999.50 16,902,508.79 新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（以下简称”新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会20196 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。（2）会计估计变更 本报告期无重大会计估计变更事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司日常运作正常，整体健康发展，内部治理逐渐完善，不存在异常的经营风险。在业 务不断发展的同时，公司通过优化人才架构，加强内部控制和制度建设，为公司可持续的规范化发展提 供了保障。从公司经营状况来看，主要财务、业务等经营指标健康；从人才队伍来看，公司经营管理层、核心