872793_2019_昊昌精梳_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

1 2019 年度报告 昊昌精梳 NEEQ:872793 河南昊昌精梳机械股份有限公司 HENAN HAOCHANG COMBING MACHINE JOINT-STOCK CO.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 知识产权知识产权 2019 年 4 月，昊昌精梳公司取得 3 项实用新型专利证书；2019 年 5 月，昊昌精梳公司取得 1 项实用新型专利证书；2019年 6 月，昊昌精梳公司取得 1 项实用新型专利证书；2019 年 7 月，昊昌精梳公司取得 7 项实用新型专利证书。经营范围变更经营范围变更 昊昌精梳公司经营范围变更，变更内容：在原有的经营范围基础上将“纺织品、针织品及原料的销售”变更为“纺织品、针织品及原料的加工和销售”。于2019年6月6日取得新的营业执照。完成高新技术企业复审完成高新技术企业复审 昊昌精梳公司顺利完成高新技术企业复审工作，并于 2019 年 12 月 3 日取得高新技术企业证书，有效期三年。两化融合管理体系评定证书两化融合管理体系评定证书 2019 年 12 月 15 日，昊昌精梳公司取得两化融合管理体系评定证书，有效期三年。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、昊昌精梳 指 河南昊昌精梳机械股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 河南昊昌精梳机械股份有限公司公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 河南昊昌精梳机械股份有限公司股东大会 董事会 指 河南昊昌精梳机械股份有限公司董事会 监事会 指 河南昊昌精梳机械股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马驰、主管会计工作负责人高兰君及会计机构负责人（会计主管人员）马川保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人控制不当风险 马驰及其一致行动人通过直接和间接方式共计持有的公司股权比例为 82.82%，为公司控股股东和实际控制人。若其利用实际控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会对公司经营和其他少数权益股东带来一定的风险。子公司土地提供最高额抵押担保风险 子公司河南省昊昌科技有限公司持有四宗土地使用权，其中两宗已用于向授信银行贷款和融资提供最高额抵押担保，债务人为昊昌精梳，其中贸易融资授信额度 700 万元，另两宗土地使用权也将向银行抵押贷款申请授信。上述土地财产权利受到一定限制，虽然不影响子公司对该等财产的正常使用，对公司的正常经营未造成不利影响。如果公司未来经营不善，贷款额度和贸易融资额度无法到期清偿时，上述土地存在一定的偿债风险。市场风险 虽然公司经过多年的积累和发展，在精梳机的技术研发、生产制造、产品质量、市场占有率方面已具有一定优势。2019年，世界经济增速放慢，单边保护主义加剧，国际市场不稳定因素明显增加。国内经济下行压力加大，有效投资增长乏力，纺织企业项目投资趋于谨慎。应收账款余额较大，存在坏账风险 截至 2019 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 6 34,243,357.19 元。同时，公司应收账款周转率为 1.27，周转率较低。经营活动现金流量净额为-5,073,986.32 元，公司经营性现金流较为紧张。公司一贯注重应收账款的资信管理和催收力度，应收账款主要为应收终端客户的货款，公司所发生业务往来的客户主要为各大纺织企业和经营纺织设备的企业，信用良好，因此发生坏账的可能性较小。公司已建立了严格的销售收款内控制度，对主要客户进行实时跟踪，回款质量一直保持良好，最近三年未有大额坏账损失。尽管如此，随着公司生产销售规模的进一步扩大，应收账款将进一步增加，信用风险敞口将进一步提高，给公司带来一定的财务风险。续贷风险 公司以子公司河南省昊昌科技有限公司名下四宗土地使用权作为抵押物于 2018 年 9 月 20 日在中国银行河南省分行取得贸易融资授信 1440 万元，此次授信于 2019 年 6 月结清，并不再向中国银行河南省分行申请续贷。公司以四宗土地使用权作为抵押物分别向尉氏县两家银行申请贷款授信，截至报告期末公司以其中两宗土地使用权在中国邮政储蓄银行尉氏县支行取得授信 700 万元，另两宗土地使用权拟抵押给中国银行尉氏县支行，授信额度 1000 万元。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南昊昌精梳机械股份有限公司 英文名称及缩写 HENAN HAOCHANG COMBING MACHINE JOINT-STOCK CO.,LTD.证券简称 昊昌精梳 证券代码 872793 法定代表人 马驰 办公地址 尉氏县产业集聚区福聚路（姜庄西）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高兰君 职务 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 电话 0371-61311657 传真 0371-61311657 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省开封市尉氏县产业集聚区福聚路（姜庄西）475500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 3 月 5 日 挂牌时间 2018 年 5 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-35 专用设备制造业-355 纺织、服装和皮革加工专用设备制造-3551 纺织专用设备制造 主要产品与服务项目 纺织机械精梳机、条并卷联合机及相关配件的研发、生产及销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）30,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 马驰 实际控制人及其一致行动人 马驰、马千里 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410184093222648L 否 注册地址 尉氏县产业集聚区福聚路（姜庄西）否 注册资本 人民币 30,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张建新、崔华伟 会计师事务所办公地址 郑州市金水区经三路 32 号财富广场 1 号楼 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 47,637,411.93 57,684,265.82-17.42%毛利率%26.99 30.18-归属于挂牌公司股东的净利润 780,847.66 3,213,936.08-75.7%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-634614.29 2,146,701.05-142.14%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.93%8.35%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.57%5.58%-基本每股收益 0.03 0.11-72.73%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 114,655,044.66 118,763,077.30-3.46%负债总计 73,890,266.84 78,599,588.26-5.99%归属于挂牌公司股东的净资产 40,877,901.84 40,097,054.18 1.95%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.34 1.95%资产负债率%（母公司）51.36%61.28%-资产负债率%（合并）64.45%66.18%-流动比率 0.97 1.09-利息保障倍数 1.92 7.74-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,073,986.32 -9,371,606.28 45.86%应收账款周转率 1.27 1.43-存货周转率 1.80 1.97-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-3.46%14.07%-营业收入增长率%-17.42%-1.38%-净利润增长率%-81.01%101.60%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 202,732.66 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,337,948.72 委托他人投资或管理资产的取得的收益 14,334.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,072.79 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,584,088.43 所得税影响数 168,626.48 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,415,461.95 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应交税费 1,750,424.90 2,344,359.90 1,485,784.56 1,979,719.56 其他应付款 29,561,858.02 29,766,195.14 12,035,911.87 12,240,248.99 应付职工薪酬 889,809.43 1,326,654.40-负债合计 77,364,471.17 78,599,588.26 66,419,859.91 67,118,132.03 盈余公积 504,297.90 450,613.40-未分配利润 5,842,717.91 4,661,285.32 2,521,921.81 1,823,649.69 归属于母公司所有者权益合计 41,332,171.27 40,097,054.18 37,581,390.22 36,883,118.10 所有者权益合计 41,398,606.13 40,163,489.04 37,694,980.04 36,996,707.92 营业成本 40,238,886.50 40,273,216.50-税金及附加-575,013.46 1,030,953.46 销售费用 5,431,964.35 5,669,127.32-管理费用 4,410,595.43 4,575,947.43-财务费用 1,183,324.72 1,283,324.72-营业外支出-75,568.03 260,223.74 净利润 3,703,626.09 3,166,781.12 2,180,755.22 2,290,144.80 其中：归属于母公司所有者的净利润 3,750,781.05 3,213,936.08 2,254,464.47 1,613,868.76 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为纺织机械精梳机、条并卷联合机及相关配件的研发、生产及销售等业务。根据国家统计局发布的国民经济行业分类代码（GB/4754-2011），公司所处行业为专用设备制造业下的“纺织专用设备制造”，行业代码 C3551。公司在采购模式上，公司原材料及部件主要根据库存是否达到安全值进行采购，公司根据市场需求情况设定安全库存。若安全库存不足，供应部根据公司制定的采购标准及技术要求将采购需求分解给相应的供应商（包括品名、规格、数量、付款方式、质量要求、技术标准、验收条件、供货期限等），供应商完成生产后，需经质量部检验，检验合格后入库。供应部负责组织制定物资采购计划、组织供应商的选择、评审及实施采购；技术部负责编制采购物资技术标准、技术要求等；质量部负责进厂物资质量检验，供应部负责数量验收。公司采购形式分为直接采购供应商的标准产品和外协采购两种情形。生产模式，公司主要采用“以销定产”的生产模式，同时根据整个生产进度和安全库存情况组织生产。公司注重研发、装配和销售及售后服务，在取得订单的同时，销售部向生产部下达生产任务单，生产部根据生产任务单向供应部、质量部、技术部等下达生产联合作业单，生产部根据联合生产作业单向供应部领取材料，进行生产组装及整机装配、刷漆。整机装配完成后，进行调试，调试合格进行成品检验，最后对成品进行包装，办理入库手续。研发模式，公司的主要技术来源于自主研发。公司的研发模式主要为自主研发。公司技术部下设研发中心，新产品研发首先要满足公司的整体战略要求。新产品开发通常来源于销售部的信息收集、客户提供的需求、研发中心的研究规划，以及与行业协会等外部机构的交流。研发部门在确定研发项目后，由销售部协同对市场需求、客户需求进行研究，经过论证后，设计研发计划并报审批，由研发中心设计全面研发方案，供应、生产、销售协同配合，然后经过试制、检测、工艺改进，进入样机试制阶段，经合作厂家试用后，根据反馈意见进行整改，之后再进行样机评审，进入小批量试产，召开总结验收会，通过内部或外部鉴定，允许投入生产。销售模式，公司产品销售模式以直接销售为主、代理销售为辅。公司根据营销人员对市场的跟踪调查和行业经济形势制定本年度的销售计划。利用公司产品的优势、信誉和优质的售后服务获得客户订单。公司通过参加各种展会、招标公告、人员走访、客户推荐及代理服务等方式进行营销推广，在销售的同时及时了解市场需求和产品发展趋势。公司根据客户需求及时组织相关人员进行对接，实现公司产品的销售。公司配备强大的售后服务团队，帮助客户及时安装，解决客户出现的技术或操作难题。公司的代理销售模式主要存在于海外销售模式中，主要分为两种，一种为买断式的代理销售，由公司直接把产品销售给代理商，代理商再销售给终端客户，公司直接与代理商结算，不与终端客户发生结算关系；一种为委托代理销售，由公司委托代理方提供寻找海外客户、签约磋商等服务，买卖交易达成后，由公司向代理商支付代理费。报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 13 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年公司实现营业收入 47,637,411.93 元，较上年同期减少 17.42%，主要由于受 2019年宏观经济环境影响，公司出口业务减少，同时国内配件销售业务减少导致总体下降；期末总资产 114,655,044.66元，较期初减少 4,108,032.64 元，减少比例为 3.46%，主要由于上年末出口业务收到的货款，本年度已用于经营支出，期末货币资金余额大幅下降，本期加大应收账款回款力度，期末应收账款余额较期初减少较多；本期末负债 73,890,266.84 元，较期初减少 4,709,321.42 元，减少比例为 5.99%，主要由于中国银行信用证业务已结清，上年度企业借款大部分结清，期末其他应付款较期初大幅减少；期末净资产 40,764,777.82元，较期初增长 601,288.78 元，增长比例为 1.50%。2019 年度，公司管理层按照年度经营计划，紧紧围绕公司的经营目标，从研发、生产、销售等各方面进行制度完善，公司总体发展保持良好态势。2020 年，公司将会加强与供应商、客户的深度合作，使企业各项指标向更好的方向发展，同时通过有效的管理手段降低管理成本，为企业和股东创造利润。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 343,609.89 0.30%5,341,865.44 4.50%-93.57%应收票据 4,949,500.00 4.32%672,729.00 0.57%635.73%应收账款 34,243,357.19 29.87%40,739,877.29 34.30%-15.95%存货 17,663,298.82 15.41%20,954,198.93 17.64%-15.71%投资性房地产 6,404,017.68 5.59%0.00-长期股权投资-固定资产 8,913,918.79 7.77%8,653,061.18 7.29%3.01%在建工程 8,858,267.80 7.73%4,852,494.01 4.09%82.55%短期借款 8,000,000.00 6.98%0.00-长期借款-14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金:年初货币资金余额较大，主要由于 2018 年末收到出口业务货款较多，且出口业务均以银行外汇形式结算，故 2018 年度期末银行存款余额较大；2019 年末无此类情况发生，货币资金均用于正常经营支出，期末余额较小；2.应收票据:本年末内销业务收款较多，多以承兑汇票的形式结算，期末余额较大；3.应收账款:本年度应收账款回款力度加大，期末余额较年初明显下降；4.存货:本年度根据市场情况合理组织生产及原材料采购，期末存货与年初比较存在合理波动；5.投资性房地产:本年新增对外出租厂房；6.在建工程:本年加大园区建设力度，新增厂房建设投入较多；7.短期借款:本年度新增银行贷款。2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 47,637,411.93-57,684,265.82-17.42%营业成本 34,778,909.54 73.01%40,273,216.50 69.82%-13.64%毛利率 26.99%-30.18%-销售费用 3,941,876.87 8.27%5,669,127.32 9.83%-30.47%管理费用 4,264,944.80 8.95%4,575,947.43 7.93%-6.80%研发费用 2,719,767.82 5.71%2,441,444.06 4.23%11.40%财务费用 2,106,868.92 4.42%1,283,324.72 2.22%64.17%信用减值损失-124,071.13-0.26%-资产减值损失 0 0%-405,630.50-0.70%-其他收益 1,850,596.17 3.88%595,437.54 1.03%210.80%投资收益 217,066.92 0.46%18,220.80 0.03%1,091.31%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 802,045.91 1.68%2,928,962.38 5.08%-72.62%营业外收入 42,908.31 0.09%950,455.09 1.65%-95.49%营业外支出 13,835.52 0.03%30,250.99 0.05%-54.26%15 净利润 601288.78 1.26%3,166,781.12 5.49%-81.01%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入:本年度受经济环境影响，出口业务减少，较上年收入额下降；2.营业成本:与营业收入成正相关，随收入减少同步下降；3.毛利率:上年度出口业务占比较大，出口订单毛利率较高，本年度出口业务减少，毛利率总体下降；4.销售费用:本年度销售活动减少，宣传及展览费用、业务招待费、出口代理费用支出下降较多；5.财务费用:本年度银行贷款等借款金额增加，利息支出增多；6.减值损失:根据新金融工具准则要求，本公司原资产减值损失项目改为新准则下信用减值损失进行列报；本年度减值损失明显下降，主要由于坏账准备减少；7.其他收益：本年度收到的政府补助、增值税即征即退增加较多；由原营业外收入中列示改为其他收益中列示；8.投资收益:主要增加本年度处置子公司收益。（2 2）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 46,972,274.32 57,469,519.04-18.27%其他业务收入 665,137.61 214,746.78 209.73%主营业务成本 34,568,032.07 40,156,304.00-13.92%其他业务成本 210,877.47 116,912.50 80.37%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%精梳机 34,713,616.02 72.87%38,894,747.59 67.43%-10.75%条并卷联合机 7,259,922.83 15.24%7,469,870.66 12.95%-2.81%配备件 3,501,252.19 7.35%9,814,452.82 17.01%-64.33%技术服务费 1,497,483.28 3.14%1,290,447.97 2.24%16.04%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年收入以精梳机、条并卷联合机为主，配件、技术服务为辅，收入结构无重大变化；精梳机本年收入减少主要由于出口业务的减少，销量降低；配件销售下降主要由于轴承销售 16 业务减少；技术服务收入增加主要由于本年签订服务合同的客户数量增加。(2)(2)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 新疆利华纺织有限公司 10,088,495.61 21.18%否 2 百隆东方股份有限公司 4,112,068.97 8.63%否 3 新疆华曙纺织科技有限公司 3,830,838.04 8.04%否 4 宁夏恒丰瑞斯特科技有限公司 3,773,573.40 7.92%否 5 陕西金润德实业有限公司 3,628,318.58 7.62%否 合计合计 25,433,294.60 53.39%-(3)(3)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 开封市龙亭电气成套有限公司 5,162,757.58 15.14%否 2 浙江锦峰纺织机械有限公司 4,691,943.37 13.76%否 3 禹州市鹏威机械有限公司 3,613,107.94 10.60%否 4 STAEDTLER+UHL 2,475,266.59 7.26%否 5 上海飞捷行传动件有限公司 1,773,118.32 5.20%否 合计合计 17,716,193.80 51.96%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-5,073,986.32-9,371,606.28 45.86%投资活动产生的现金流量净额-3,941,849.58 -3,629,243.93 -8.61%筹资活动产生的现金流量净额 5,589,029.96 15,927,007.24-64.91%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本年经营活动产生现金流量净额-5,073,986.32 元，同比增加 45.86%，主要由于本年购买商品接收劳务支付的现金、支付其他与经营活动有关的现金减少；2、投资活动产生的现金流量净额：本年投资活动产生现金流量金额-3,941,849.58 元，同比减少 8.61%，主要由于本年购建固定资产的投入增加；3、筹资活动产生的现金流量净额：本年筹资活动产生的现金流量净额 5,589,029.96 元，同比减少 64.91%，主要由于本年度企业收到的与其他筹资活动有关的现金减少；17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司、1 家控股孙公司。具体情况如下：1、河南省昊昌科技有限公司 河南省昊昌科技有限公司为本公司的全资子公司，成立于 2015 年 09 月 24 日，经营范围：机械加工，厂房租赁,普通货物仓储,纺织物资、纺织机械设备、纺织原料、成品及配件的销售、维修、安装、调试；纺织品设备技术的开发、转让、咨询;包装材料的销售；从事货物和技术进出口业务。2019 年营业收入 11,121,592.26 元。2、河南省昌恒纺织技术咨询有限公司 河南省昌恒纺织技术咨询有限公司为本公司控股孙公司，河南省昊昌科技有限公司持有其 80%股份，成立于 2016 年 8 月 17 日，经营范围：从事纺织产品、纺织设备、机电设备、电子产品、数控设备、机械设备、及零配件技术领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务;纺织原料、纺织品、设备、配件的经营销售。2019 年营业收入 1,729,230.84 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更:财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会 2017 7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、18 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。本公司在日常资金管理中将部分特定客户的应收款项通过无追索权保理进行出售，针对该部分特定客户的应收款项，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等特定客户的应收款项重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资或其他债权投资。（2）会计差错更正 2019 年 11 月，本公司所属全资子公司河南省昊昌科技有限公司缴纳属于 2016 年度、2017 年度土地使用税及滞纳金 698,272.12 元。因河南省昊昌科技有限公司 2016 年 11 月办理了国有土地使用证后，厂区的清障工作未按约定完成，因此当地政府、产业集聚区与河南省昊昌科技有限公司达成一致共识，公司缓缴土地使用税。该事项导致本公司 2016 年度、2017 年度财务报表之税金及附加、营业外支出的计提存在会计差错。经本公司第一届董事会第十一次会议审议通过，本公司对该会计差错事项进行更正。2019 年 11 月，本公司对工资奖金事项进行专项检查，发现本公司未足额计提 2018 年度的工资奖金，导致本公司 2018 年度财务报表之营业成本、管理费用、销售费用中工资奖金的计提存在会计差错。经本公司第一届董事会第十一次会议审议通过，并对该会计差错事项进行更正。2019 年 11 月，本公司对非金融机构借款利息事项进行专项检查，发现本公司因未代扣代缴个人所得税，导致本公司 2018 年度财务报表之财务费用的计提存在会计差错。经本公司第一届董事会第十一次会议审议通过，并对该会计差错事项进行更正。详见公司于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的 关于河南昊昌精梳机械股份有限公司 2019 年度财务报表更正事项的专项鉴证报告和河南昊昌精梳机械股份有限公司前期会计差错更正公告（公告编号：2020-010）。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财 19 务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）实际控制人控制不当风险 马驰及其一致行动人通过直接和间接方式共计持有的公司股权比例为 82.82%，为公司控股股东和实际控制人。若其利用实际控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会对公司经营和其他少数权益股东带来一定的风险。管理措施：公司未来经营中将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则。公司还将根据发展的情况，进一步完善公司相关制度和治理结构，控制公司治理风险，充分考虑中小股东意见，限制控股股东滥用权力，维护中小股东利益；进一步建立健全公司内部管理制度，以保证公司的各项工作能够健康有序的进行，提升公司经营业绩，维护股东权益。（二）子公司土地提供最高额抵押担保风险 子公司河南省昊昌科技有限公司持有四宗土地使用权，其中两宗已用于向授信银行贷款和融资提供最高额抵押担保，债务人为昊昌精梳，其中贸易融资授信额度 700 万元，另两宗土地使用权也将向银行抵押贷款申请授信。上述土地财产权利受到一定限制，虽然不影响子公司对该等财产的正常使用，对公司的正常经营未造成不利影响。如果公司未来经营不善，贷款额度和贸易融资额度无法到期清偿时，上述土地存在一定的偿债风险。管理措施：公司合理计划安排资金使用，同时加强销售货款回笼资金，保证公司资金链条的安全。（三）市场风险 虽然公司经过多年的积累和发展，在精梳机的技术研发、生产制造、产品质量、市场占有率方面已具有一定优势。2019 年，世界经济增速放慢，单边保护主义加剧，国际市场不稳定因素明显增加。国内经济下行压力加大，有效投资增长乏力，纺织企业项目投资趋于谨慎。管理措施：公司将深耕国内市场，积极拓展海外市场，通过加快推广应用多纤维用精梳机，使公司技术发展紧贴用户需求。扩大纺织企业设备托管服务覆盖面，使服务内容逐步覆盖全业务流程。挖掘市场潜在需求，以确保精梳机市场占有的优势地位。（四）应收账款余额较大，存在坏账风险 截至 2019 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 34,243,357.19 元。同时，公司应收账款周转率为 1.27，周转率较低。经营活动现金流量净额为-5,073,986.32 元，公司经营性现金流较为紧张。公司一贯注重应收账款的资信管理和催收力度，应收账款主要为应收终端客户的货款，公司所发生业务往来的客户主要为各大纺织企业和经营纺织设备的企业，信用良好，因此发生