872547_2019_云华通_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

公告编号：2020-006 1 2019 年度报告 云华通 NEEQ:872547 北京云华通信息技术股份有限公司 Beijing Everclever Information Technology Co.,Ltd 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 北京云华通信息技术股份有限公司于 2019 年 2 月 8 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，自 2019 年 1 月 1 日起，公司适用国家高新技术企业优惠税率，企业所得税税率为 15%。公告编号：2020-006 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2626 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3030 公告编号：2020-006 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 云华通、本公司、公司 指 北京云华通信息技术股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 主办券商 指 粤开证券股份有限公司 公司章程 指 北京云华通信息技术股份有限公司公司章程 元 指 人民币元 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各个分离的设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到相互关联的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高效、便利的管理。技术服务 指 向大型系统集成商提供方案设计、技术支持、技术咨询、技术开发与技术培训等服务。公告编号：2020-006 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人寇峰、主管会计工作负责人李东平及会计机构负责人（会计主管人员）崔玉会保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人为寇峰，直接持股比例为 45.00%；寇峰为云华通瑞企管、云华通祥企管的执行事务合伙人，能够实际控制两合伙企业对公司 25.00%的股权；寇峰能够实际控制公司股权比例合计高达 70.00%，且任公司董事长、总经理。虽然公司已建立健全法人治理结构，并且制定了较为完善有效的内部控制制度，但是公司控股股东、实际控制人仍能利用其持股优势和职权，通过行使表决权等方式直接或间接影响公司的重大经营管理决策，公司决策存在向大股东利益倾斜的可能性，公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险。公司治理风险 公司于 2017 年 8 月由有限公司整体变更为股份有限公司，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、信息披露制度、对外投资管理制度、对外担保管理办法等制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，公司对相关制度和内部控制的设计需要不断改善，公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善，员工对于内部控制的执行效果有待考察。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。应收账款余额较大的风险 公司报告期各期末应收账款较大，2019 年 12 月 31 日、2018公告编号：2020-006 6 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的应收账款净额分别为2,528,617.19、3,759,413.04 元、7,644,377.23 元，占同期末资产总额的比例分别为 47.35%、50.29%、67.81%。由于公司正处于起步发展阶段，基于业务拓展需要，并与对方建立良好稳定的战略合作关系，公司未及时催收款项，导致期末应收账款余额较大。虽然公司的应收账款有较好的回收保障，形成坏账损失的风险较小，但较高的应收账款仍会给公司带来一定的运营资金压力，在外部资金紧张时，可能对公司的生产经营产生不利影响。经营活动现金流量不足的风险 公司 2019 年、2018 年及 2017 年经营活动产生的现金流量净额分别为 281,360.00 元、-1,001,380.13 元及-2,382,516.51 元，随着公司业务持续增长，公司的营运资金需求增加，若客户无法按期结算支付货款，公司经营活动产生的现金流量净额将出现下滑，将对公司营运资金的使用造成不利影响，并使公司面临现金流不足或断裂的风险。人力资源风险 信息系统集成服务业务对从业人员的综合素质要求较高，既要求有专业技术技能，也要求熟悉客户的特定行业需求，同时应具备一定的管理协调能力和业务拓展能力。人才的更新换代需要一个较长的过程。随着行业的快速发展和 竞争的加剧，行业对优秀从业人员的需求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他同行，公司将面临人才不足甚至流失的风险。人才不足会限制公司的规模扩张，而成熟从业人员的流失，将对公司正常的生产经营和发展造成重大影响。客户集中风险 2019 年、2018 年和 2017 年公司对前五大客户累计营业收入占当期收入总额比重分别为 100.00%、94.63%和 100.00%。客户集中度高。公司当前业务受单一客户影响较大，如果公司与主要客户的合作出现问题，有可能给公司的经营带来阶段性风险。行业竞争加剧风险 信息系统集成是国家鼓励的产业，其广阔的市场前景吸引和集聚了众多企业，竞争充分。由于信息系统集成行业的内涵广泛，细分领域众多。大部分细分领域都呈现出“大行业、小企业”的特征。企业规模过小不利于全行业技术水平的提高，企业数目较多则会导致激烈的市场竞争。未来行业进一步的发展以及新的竞争者的进入有可能加剧行业的内部竞争，从而降低行业内产品的价格，影响行业的整体盈利水平。季节性波动风险 公司系统集成业务收入主要集中在下半年，具有一定的季节性。司法类系统集成业务主要在年初对大型系统集成商进行招投标，公司于 3、4 月份与大型系统集成商进行业务洽谈与沟通，并进行前期调研与规划，在年中与客户签订合同并运行系统集成项目，年底前完成项目并进行验收。公司最近两年下半年实现的营业收入占全年营业收入的比例超过 60%，公司存在与经营季节性波动相关的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-006 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京云华通信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Everclever Information Technology Co.,Ltd 证券简称 云华通 证券代码 872547 法定代表人 寇峰 办公地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李东平 职务 董事会秘书 电话 010-82717007 传真 010-82717006 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号,101300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京云华通信息技术股份有限公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 9 月 2 日 挂牌时间 2018 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息系统集成服务-信息科技咨询和系统集成服务 主要产品与服务项目 公司主要向大型系统集成商提供计算机信息系统集成和专业技 术服务：其中计算机信息系统集成业务是向监狱、戒毒所和看守所等司法监管部门提供硬件产品、软件产品以及现场软硬件集成的联合调试和后续服务；专业技术服务是提供相关的方案设计、技术支持、技术咨询与技术培训等。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 寇峰 实际控制人及其一致行动人 寇峰 公告编号：2020-006 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108306692767M 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 否 注册资本 5,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 粤开证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 主办券商接受投资者沟通电话 010-64408234 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王道仁、刘宝刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-006 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 6,836,609.12 4,807,992.52 42.19%毛利率%7.18%41.99%-归属于挂牌公司股东的净利润-941,990.31-1,565,136.20 39.81%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,196,990.31-1,965,136.20 39.09%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-24.02%-30.24%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-30.52%-37.97%-基本每股收益-0.19-0.31 38.71%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 5,353,078.71 7,475,571.89-28.39%负债总计 1,901,874.28 3,082,377.15-38.30%归属于挂牌公司股东的净资产 3,451,204.43 4,393,194.74-21.44%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.69 0.88-21.59%资产负债率%（母公司）35.53%41.23%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.76 2.37-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 281,360.59-1,001,380.13 128.10%应收账款周转率 2.17 0.84-存货周转率 2.75 1.28-公告编号：2020-006 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-28.39%-33.69%-营业收入增长率%42.19%-77.47%-净利润增长率%39.81%-246.74%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）300,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 300,000.00 所得税影响数 45,000.00 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 255,000.00 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 3,759,413.04 应收票据 0 应收账款 3,759,413.04 公告编号：2020-006 11 应付票据及应付账款 1,326,598.30 应付票据 0 应付账款 1,326,598.30 公告编号：2020-006 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要向大型系统集成商提供计算机信息系统集成和专业技术服务：其中计算机信息系统集成业 务是向监狱、戒毒所和看守所等司法监管部门提供硬件产品、软件产品以及现场软硬件集成的联合调试和后续服务；专业技术服务是提供相关的方案设计、技术支持、技术咨询与技术培训等。公司的销售为直接销售。公司利用团队的专业优势及经验优势，通过直接磋商或竞争性谈判的方式从大型系统集成商承揽项目，项目多为监狱、戒毒所和看守所等司法监管部门的信息化项目。公司在与客户签订合同后，由技术部确定技术条件，由采购部完成采购，技术部和工程部完成现场调试工作，现场调试过程中需要再开发的由研发部提供支持，最终验收后进入售后服务阶段。在完成项目的同时获取现金流，实现公司的盈利。公司未来发展规划为：以系统集成业务为基础，以技术服务为突破点和增长点，实现公司的快速发展。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司在报告期内实现营业收入 683.66 万元，同比增长 42.19%；公司营业成本 634.60 万元，同比增长 127.52%；公司净利润-94.20 万元，同比增长 39.81%。报告期内公司营业收入、营业成本、净利润均出现了较大幅度的增长，主要原因是公司在 2019 年初跟进的项目顺利签约并实施交付，公司业绩有较大改善。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 28.14 万元，同比增长 128.10%，主要原因是本期经营活动现金流入与上期金额相近，但当期支付给职工以及为职工支付的现金减少 216.14 万元。公司期末总资产 535.31 万元，较期初下降 28.39%；总负债 190.19 万元，较期初下降 38.30%；净资产 345.12 万元，较期初下降 21.44%；期末资产负债率 35.53%，较期初的 41.23%有所下降，主要原因是公司的总负债较期初下降 38.30%，而同期总资产下降比例仅为 28.39%，公司经营业绩有所改善，负债下降幅度较大。公司在 2019 年 2 月 26 日取得国家高新技术企业证书，进一步增强了公司的技术服务产品体系。未来公司将加大力度开发技术服务业务，以系统集成业务为基础，以技术服务为突破点和增长点，实现公司的快速发展。公告编号：2020-006 13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 296,307.27 5.54%14,946.68 0.2%1,882.43%应收票据 0 0%应收账款 2,528,617.19 47.24%3,759,413.04 50.29%-32.74%存货 1,830,109.76 34.19%2,776,914.33 37.15%-34.10%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 54,152.60 1.01%99,256.24 1.33-45.44%在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 158,801.78 2.97%0 0%100%资产总计 5,353,078.71 100%7,475,571.89 100%-28.39%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：2019 年末应收账款较 2018 年末下降 32.74%，主要原因为报告期内公司加大了应收账款催收力度，各项目回款周期缩短。2、存货：2019 年末存货余额较 2018 年末下降 34.10%，主要原因为公司 2019 年营业收入增长 42.19%，存货出库显著增加，导致存货余额减少。3、资产总计：2019 年末资产总计较 2018 下降 2,122,493.18 元，变动比例为-28.39%，主要原因为2019 年公司负债减少 1,180,502.87 元，应收账款减少 1,230,795.85 元，存货减少 946,804.57 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 6,836,609.12-4,807,992.52-42.19%营业成本 6,345,951.49 92.82 2,789,185.11 58.01%127.52%毛利率 7.18%-41.99%-销售费用 647,901.30 9.48 1,322,378.92 27.50%-51.00%管理费用 1,285,997.65 18.81 1,762,613.54 36.66%-27.04%研发费用-707,352.86 14.71%-100.00%财务费用 740.22 0.01%253.97 0.01%191.46%信用减值损失 181,773.29 2.66%0 0%100.00%公告编号：2020-006 14 资产减值损失 0 0%-395,531.19 8.23%-100.00%其他收益 378,448.28 5.54%684,055.35 14.23%-44.68%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-914,724.32-13.38%-1,533,115.43-31.89%40.34%营业外收入 0 0%0 0%0%营业外支出 0 0%0 0%0%净利润-941,990.31-13.78%-1,565,136.20-32.55%39.81%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2019 年营业收入较 2018 年增长 42.19%，主要原因是公司在 2019 年初跟进的项目顺利签约并实施交付，公司业绩有较大改善。2、营业成本：2019 年营业成本较 2018 年增长 127.52%，主要原因是公司在 2019 年新增项目主要为系统集成项目，设备采购成本显著增加。3、管理费用：2019 年管理费用较 2018 年下降 27.04%，主要原因是公司相应减少了管理人员，公司人员从 2018 年末的 16 人减少到 2019 年末的 6 人，管理成本显著降低。4、营业利润：2019 年营业利润较 2018 年增长 40.34%，主要原因是公司 2019 年业绩提升，营业收入较 2018 年增长 42.19%，营业利润相应增长。5、净利润：2019 年净利润较 2018 年增长 39.81%，主要原因是公司 2019 年业绩提升，营业收入较2018 年增长 42.19%，净利润相应增长。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 6,836,609.12 4,807,992.52 42.19%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 6,345,951.49 2,789,185.11 127.52%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%系统集成 6,836,609.12 100.00%3,092,521.48 64.32%121.07%技术服务 0 0%1,715,471.04 35.68%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公告编号：2020-006 15 报告期内公司收入全部由系统集成业务构成。由于技术服务业务利润率高，市场竞争更为激烈，公司在报告期内未能成功签约技术服务合同。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京益泰牡丹电子工程有限责任公司 3,972,474.08 58.11%否 2 北京国安电气有限责任公司 2,037,614.68 29.80%否 3 中科软科技股份有限公司 826,520.36 12.09%否 合计合计 6,836,609.12 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京网科腾科技有限公司 1,031,644.95 16.25%否 2 北京鹏飞时代科技有限公司 966,718.00 15.23%否 3 海南周南网络科技有限公司 597,300.00 9.41%否 4 北京方正信息技术有限公司 594,453.00 9.37%否 5 天地伟业技术有限公司 540,452.00 8.51%否 合计合计 3,730,567.95 58.77%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 281,360.59-1,001,380.13 128.10%投资活动产生的现金流量净额 0-3,845.30 100.00%筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0 现金流量分析现金流量分析：报告期内经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 128.10%，主要原因为报告期内公司加大了应收账款催收力度，项目回款较上期有很大改善，应收账款较上期减少 1,230,795.85 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 公告编号：2020-006 16 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。董事会审议通过。该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。财政部于2019 年5月 9日颁布修订的 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号），自 2019 年 6 月 10日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。董事会审议通过。该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。董事会审议通过“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00 元，“应收账款”上年年末余额 3,759,413.04 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年年末余额 1,326,598.30元。公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列董事会审议通过 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款公告编号：2020-006 17 报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。2、重要会计估计变更、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立经营能力；管理团队和技术人员队伍稳定，商务渠道建设成果明显，客户资源稳定增长；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营指标持续增长。公司在报告期内未发生对持续经营有重大不利影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、控股股东、实际控制人控制不当的风险。公司控股股东、实际控制人为寇峰，直接持股比例为45.00%；寇峰为云华通瑞企管、云华通祥企管的执行事务合伙人，能够实际控制两合伙企业对公司 25.00%的股权；寇峰能够实际控制公司股权比例合计高达 70.00%，且任公司董事长、总经理。虽然公司已建立健全法人治理结构，并且制定了较为完善有效的内部控制制度，但是公司控股股东、实际控制人仍能利公告编号：2020-006 18 用其持股优势和职权，通过行使表决权等方式直接或间接影响公司的重大经营管理决策，公司决策存在向大股东利益倾斜的可能性，公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险。应对措施：应对措施：为降低控股股东、实际控制人不当控制风险，公司比照上市公司的要求，已经基本建立了与股份公司相适应的法人治理结构，在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了三会议事规则，制定了关联交易管理办法、信息披露制度、对外担保管理办法、对外投资管理制度等制度，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。2、公司治理风险。公司于 2017 年 8 月由有限公司整体变更为股份有限公司，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、信息披露制度、对外投资管理制度、对外担保管理办法等制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，公司对相关制度和内部控制的设计需要不断改善，公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善，员工对于内部控制的执行效果有待考察。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：应对措施：为应对上述风险，公司近期制定的一系列规章制度，都是比照上市公司的要求制定的。在主办券商的帮助下，公司管理层对公司治理中的运作，有了初步的理解，公司董事、监事及高级管理人员也将加强学习，严格遵守各项规章制度，按照三会议事规则等相关规则治理公司，以提高公司规范化水平。3、应收账款余额较大的风险。2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的应收账款净额分别为 2,528,617.19、3,759,413.04 元、7,644,377.23 元，占同期末资产总额的比例分别为47.24%、50.29%、67.81%。由于公司正处于起步发展阶段，基于业务拓展需要，并与对方建立良好稳定的战略合作关系，公司未及时催收款项，导致期末应收账款余额较大。虽然公司的应收账款有较好的回收保障，形成坏账损失的风险较小，但较高的应收账款仍会给公司带来一定的运营资金压力，在外部资金紧张时，可能对公司的生产经营产生不利影响。应对措施：应对措施：针对应收账款余额较大，回款较慢的风险，公司安排专人负责对债务人的日常联络，债务催收、清理，尽可能地缩短款项回收周期。4、经营活动现金流量不足的风险。公司 2019 年、2018 年及 2017 年经营活动产生的现金流量净额分别为 281,360.00 元、-1,001,380.13 元及-2,382,516.51 元，随着公司业务持续增长，公司的营运资金需求增加，若客户无法按期结算支付货款，公司经营活动产生的现金流量净额将出现下滑，将对公司营运资金的使用造成不利影响，并使公司面临现金流不足或断裂的风险。应对措施：应对措施：针对经营活动现金流量为负的风险，公司制定了如下应对措施：（1）制定应收账款催收制度，加大应收账款催收力度，严格按照合同约定信用期催收货款；（2）制定预算控制制度，结合生产经营目标及资源调配能力对公司的经营活动、投资活动、财务活动，进行全面规划、预测。5、人力资源风险。信息系统集成服务业务对从业人员的综合素质要求较高，既要求有专业技术技能，也要求熟悉客户的特定行业需求，同时应具备一定的管理协调能力和业务拓展能力。人才的更新换代需要一个较长的过程。随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对优秀从业人员的需求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他同行，公司将面临人才不足甚至流失的风险。人才不足会限制公司的规模扩张，而成熟从业人员的流失，将对公司正常的生产经营和发展造成重大影响。应对措施：应对措施：公司制定了相应的人力资源计划，公司将有计划、有重点地引进高素质的专业人才，并根据企业内部情况进行培养，从公司内部解决专业人才短缺问题。6、客户集中风险。2019 年、2018 年和 2017 年公司对前五大客户累计营业收入占当期收入总额比重分别为 100.00%、94.63%和 100.00%。客户集中度高。公司当前业务受单一客户影响较大，如果公司与主要客户的合作出现问题，有可能给公司的经营带来阶段性风险。应对措施：应对措施：一方面，拓宽下游行业和客户的范围，将产品及服务推向其它领域；另一方面，公司利公告编号：2020-006 19 用前期积累的经验和人才，为客户进一步地提供个性化软件产品定制开发及服务。7、行业竞争加剧风险。信息系统集成是国家鼓励的产业，其广阔的市场前景吸引和集聚了众多企业，竞争充分。由于信息系统集成行业的内涵广泛，细分领域众多。大部分细分领域都呈现出“大行业、小企业”的特征。企业规模过小不利于全行业技术水平的提高，企业数目较多则会导致激烈的市场竞争。未来行业进一步的发展以及新的竞争者的进入有可能加剧行业的内部竞争，从而降低行业内产品的价格，影响行业的整体盈利水平。应对措施：应对措施：从公司产品研发提高产品竞争力、提供公司经营能力、提高公司融资能力、提高公司客户渠道等方面提高公司竞争力，以抵抗行业竞争加剧的风险。8、季节性波动风险。公司系统集成业务收入主要集中在下半年，具有一定的季节性。司法类系统集成业务主要在年初对大型系统集成商进行招投标，公司于 3、4 月份与大型系统集成商进行业务洽谈与沟通，并进行前期调研与规划，在年中与客户签订合同并运行系统集成项目，年底前完成项目并进行验收。公司最近两年下半年实现的营业收入占全年营业收入的比例超过 60%，公司存在与经营季节性波动相关的风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。公告编号：2020-006 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是