872405_2019_景升股份_2019年年度报告_2020-04-20.pdf

1 2019 年度报告 景升股份 NEEQ:872405 宁波景升明诚汽车科技股份有限公司 NINGBO KINGSUN AUTOMOTIVE TECHNOLOGY INCNINGBO KINGSUN AUTOMOTIVE TECHNOLOGY INC 2 序序号号 专利号（专利号（zl）/申请号申请号 专利类专利类型型 发明名称发明名称 专利发证日专利发证日 1 ZL 201822114884.X 实用新型 一种发动机支撑架 2019-9-20 2 ZL 201822114395.4 实用新型 一种防止衬套脱离的发动机支撑架 2019-9-20 3 ZL 201822114396.9 实用新型 一种连接线防脱落型安装臂 2019-9-20 4 ZL 201822114883.5 实用新型 一种铆接型上下板支架 2019-9-20 5 ZL 201822114394.X 实用新型 一种用于发动机减震器装配的旋铆铆头 2019-9-20 6 ZL 201822114875.0 实用新型 一种减震器用支撑胶结构 2019-9-20 7 ZL 201822114881.6 实用新型 一种带有平衡块的汽车减震器 2019-10-15 8 ZL 201822118845.7 实用新型 一种汽车减震器用橡胶衬套 2019-9-20 冲压车间按计划完成了部分自动化改造，增加了自动冲压线，生产效率得到了大幅提高。公司持续投入新产品开发，2019 年度获得 8 项实用新型专利。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财会计数据和财务指标摘要务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.28 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、景升股份 指 宁波景升明诚汽车科技股份有限公司 景升投资 指 宁波景升明诚投资合伙企业（有限合伙）景升展览 指 宁波景升明诚展览服务有限公司 公司章程 指 宁波景升明诚汽车科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长城证券 指 长城证券股份有限公司 股东大会 指 宁波景升明诚汽车科技股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波景升明诚汽车科技股份有限公司董事会 监事会 指 宁波景升明诚汽车科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 宁波景升明诚汽车科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 OEM 市场 指 整车配套市场 AM 市场 指 售后服务市场 3D 设计 指 是建立在平面和二维设计的基础上，让设计目标更立体化，更形象化的一种新兴设计方法。CAE 技术 指 指 工程设计 中的计算机辅 助工 程 CAE(Computer Aided Engineering)，指用计算机辅助求解分析复杂工程和产品的结构力学性能，以及优化结构性能等。UV 指 紫外光固化电泳涂料 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王德忠、主管会计工作负责人吕美娟及会计机构负责人（会计主管人员）吕美娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、营动资金紧张风险 公司从事的汽车配件的售后维修市场，这一细分市场的特性为投资驱动型。公司前期投入大量资金，用于购买生产厂房、设备、模具。因前期购买厂房举借的借款金额较大，公司根椐业务特点，对借款结构及品种进行了合理的按排，可有效的控制财务风险。倘若未能得到金融机构的持续支持，营运资金紧张的风险将大为提高。应对措施：目前公司正通过提升内部资金管理水平，通过盈余偿还对外借款，同时积极引入战略投资者，降低资产负债率。二、汇率波动风险 报告期内，2019 年公司出口销售收入占主营业务收入的比例分别为 90.71%。产品主要出口欧美等地区，主要结算货币为美元，因此人民币汇率波动将会对公司业务产生一定程度的影响。报告期内，公司因汇率波动产生的汇兑收益 2019 年度532,311.69 元。虽然公司会通过汇率锁定、成本加成定价等方法减小汇率波动对公司盈利的影响，但如果汇率出现持续的较大的负面波动对公司仍将会产生较大不利影响。应对措施：运用外汇期权、选择合理的结汇时间等手段；加强对国际货币市场了解；选择有利于公司的货币结算方式。6 三、存货规模较大风险 报告期内，公司存货的规模较大，截至 2019 年 12 月 31 日，公司存货净值 50,297,639.50 元，占流动资产的比例 60.34%。报告期内，公司存货周转率保持在较高水平，公司 2019 年的存货周转率分别为 1.79 次/年。随着公司业务规模逐步扩大，存货占用公司营运资金可能会进一步增加，从而对公司生产经营的扩大产生负面影响。应对措施：加强对存货的管理工作，包括盘点管理、进出库管理、陈旧或残次物资管理；合理规划存货储备、合理分配存货项目；合理规划存货的周转速度。四、出口退税政策变化的风险 公司产品以出口退税为主，享受出口商品退税免抵退税政策，2019 年出口退税金额分别为 9,402,708.06 元，对净利润影响较大。如果未来出口商品退税免抵退税政策取消或者出口退税率发生变化，将影响公司生产经营成本，从而对公司的经营成果和现金流产生不利影响。应对措施：加强对出口退税政策研究，充分合理利用国家的出口退税政策。五、税收优惠政策变化的风险 2018 年 11 月 27 日，公司取得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局核发的高新技术企业证书，自 2018 年至 2020 年享受 15%的企业所得税优惠税率。税收优惠政策对公司的发展起到了一定的推动和促进作用，但若国家财税政策发生变动，取消上述税收优惠政策。应对措施：保证公司的研发投入符合国家高新技术企业的要求，积极推进高新技术企业复审工作。六、海外政治、外贸政策风险 公司拓展海外市场业务面临诸如国际政治变化、经济环境变化、所在地法规差异、汇率变动、双边贸易关系变化以及知识产权纠纷等方面因素的影响。如果本公司海外市场所处国家或地区发生政局不稳定、政权更迭甚至战争状况，或者所在地当地经济形势出现不利变化，或者所在国通过制定相应的外贸政策以及技术壁垒等来限制我国企业对该地区的出口业务，那么本公司向该地区的出口业务将受到重大不利影响。应对措施为：积极了解当地贸易政策及投保出口信用保险等方式转移风险；积极开拓国际市场，减少客户过于集中风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 宁波景升明诚汽车科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo kingsun automotive technology inc 证券简称 景升股份 证券代码 872405 法定代表人 王德忠 办公地址 宁波北仑区春晓工业园海口河路 259 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吕美娟 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 0574-88235525 传真 0574-88235582 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波市北仑区春晓工业园区海口河路 259 号 815310 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 宁波市北仑区春晓工业园区海口河路 259 号办公楼六楼档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 7 日 挂牌时间 2017 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C36 汽车制造业-C366 汽车零部件及配件制造-C3660 汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 汽车减震器配件的研发和制造 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 宁波景升明诚投资合伙企业（有限合伙）实际控制人及其一致行动人 王德忠 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330206790087357K 否 注册地址 宁波市北仑区春晓镇海口河路259号 否 注册资本 20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源大厦南塔楼 10-19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 任华贵、赵家俊 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 113,483,564.30 111,036,404.50 2.20%毛利率%21.10%23.42%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,167,586.86 3,160,281.43-63.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 866,535.57 2,420,267.93-64.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.98%8.21%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.21%6.29%-基本每股收益 0.06 0.16-62.50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年年期期末末 增减比例增减比例%资产总计 163,651,548.84 168,876,493.61-3.09%负债总计 123,907,897.24 130,300,428.87-4.91%归属于挂牌公司股东的净资产 39,743,651.60 38,576,064.74 3.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.92 3.65%资产负债率%（母公司）-资产负债率%（合并）75.71%77.16%-流动比率 0.67 0.66-利息保障倍数 1.18 1.72-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,786,146.63 16,663,224.24-41.27%应收账款周转率 7.31 5.80-存货周转率 1.79 1.83-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.81%1.51%-营业收入增长率%2.20%-17.63%-净利润增长率%-63.05%-68.79%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上上年年期末期末 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-7,833.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 785,072.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-370,005.03 非经常性损益合计非经常性损益合计 407,233.87 所得税影响数 106,182.58 少数股东权益影响额（税后）非非经常性经常性损益净额损益净额 301,051.29 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情会计数据追溯调整或重述情况况 11 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 16,901,297.74-应收票据-0-应收账款-16,901,297.74-应付票据及应付账款 58,938,612.71 -应付票据-29,744,000.00-应付账款-29,194,612.71-资产减值损失 319,927.22-资产减值损失-319,927.22-本公司执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）对财务报表格式进行调整。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司业务立足于海外售后汽车零部件及配件制造行业，凭借多年汽车零部件行业的技术积累和市场开发，稳定的运营团队、自主研发的机器设备和完善的售后服务，通过直销的方式为国内外汽车零部件AM（售后）市场客户提供高质量、高性价比的橡胶零部件及配件产品以获得稳定的销售收入、利润和现金流。（一）采购模式（一）采购模式 公司遵循“集中管理、统一采购”的原则，生产所需要的原材料由采购部门统一采购、集中管理。制造部根据客户订单及生产计划，编制材料需求预算清单，在填写“物品采购申请单”（简称请购单），由本部门主管审批，财务复核，仓库库存核实，总经理批准后交由采购部。采购部按照请购部门提出的请购单，分析材料特性、采购地区、市场供需状况，及供货合同拟明的交货期限为基础拟订各项材料采购作业处理期限。在经过询价、议价、定价后，确定合格供应商，签订采购协议。与供应商签订协议后，采购部及时进行订单跟踪，采购物资到货后，通知质检员、仓管员进行清点验收。公司财务部设有专门人员负责对采购进行审核。审核人员负责核查整个采购流程的规范性，通过原材料价格对比，审核采购价格的合理性；通过供应商反馈，审查违法违规行为情形是否存在，如若存在不合理的情况，及时上报给领导。（二）生产模式（二）生产模式 公司主要采取以销定产的生产模式，即以客户订单的销售量制定生产计划。制造部门负责制定生产计划单，并根据生产计划单的缓急向各车间下达生产计划。各车间根据生产计划单组织生产，其中冲压车间、压铸车间、注塑车间、炼胶车间、模具车间的零件各自生产完毕后，由硫化车间分别领取做再加工。硫化车间加工完毕后的零件，由组装车间进行组装工序，组装后的成品直接销售。（三）销售模式（三）销售模式 公司主要面向国外的汽车零部件 AM 市场，产品主要提供给美国 ANCHOR、美国百发、美国 WESTAR 等全球知名的汽车零部件采购商。公司首先与客户签订销售合同或订单，明确相关产品的技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素，然后按照合同约定进行生产，产品生产完毕后按合同约定发货。公司自成立以来就一直深耕国外市场，尤其是美国市场。在国外有着良好的客户基础，公司也基于优良的产品质量、稳定的产品性能、有竞争力的产品价格、贴心的售后服务、及时的交货期等优势赢得客户较高的满意度，客户的稳定性及忠诚度较高，未来公司将继续发挥优势，挖掘潜力，进一步巩固和提高客户的粘性。报告期内，公司的主营业务较上一年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 13 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司持续深耕汽车震配件市场，同时大力拓展布局新市场，2019 年度实现营业收入 113,483,564.3元,较 2018 年上升 2.20%，营业收入较 2018 年略有上升，欧美市场销售保持稳定。实现归属于挂牌公司股东的净利润 1,167,586.86 元，较 2018 年下降 63.05%。净利润下降幅度较大，主要原因是：因美国政府对我司产品征收 25%的关税，我司客户的盈利减少，为稳定销售，我司与客户商议，单价降低 10-15%，降低的以部分补偿美国政府对我司客户的征收的关税。故导致产品利润减少，对净利润产生了较大的影响。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债资产负债结构分析结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上上年年期末期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 19,010,103.56 11.62%18,060,021.37 10.69%5.26%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 12,534,116.60 7.66%16,901,297.74 10.01%-25.84%存货 50,297,639.50 30.73%48,516,501.15 28.73%3.67%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0 0 0%0%固定资产 71,727,162.39 43.83%75,206,087.65 44.53%-4.63%在建工程 0 0 0 0%0%短期借款 66,750,000.00 40.79%65,230,729.53 38.63%2.33%长期借款 0 0 0 0 0%应付票据 25,400,400.00 15.52%29,744,000.00 17.61%-14.60%应付帐款 25,413,972.52 15.53%29,194,612.71 17.29%-12.95%预收账款 542,507.43 0.33%767,518.46 0.45%-29.32%递延所得税资产 881,823.36 0.54%493,682.40 0.29%78.62%预付账款 232,937.62 0.14%385,895.01 0.23%-39.64%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期 19,010,103.56 元较上期 18,060,021.37 元上升了 5.26%，主要系公司为应对风险，14 提高储备资金。2、应收帐款本期 12,534,116.60 元较上期 16,901,297.74 元下降了 25.84%,主要系公司提高回款速度，公司应收帐款周转率为 7.31 较上期 5.80 提高了 1.51 次，大幅提高了应收帐款的流动性。3、预付账款本期 232,937.62 元较上期 385,895.01 元下降了 39.64%,主要系按合同支付的材料预付款较上期减少所致。4、存货本期为 50,297,639.50 元较上期 48,516,501.15 元上升了 3.67%,主要系新品研发投入比例加大,新产品研制成功形成的新品模具增加所致。5、短期借款本期为 66,750,000.00 元,占资产总额 40.79%,较上年 65,230,729.53 元上升了 2.33%，主要系补充流动资金所致。6、预收账款本期 542,507.43 元较上期 767,518.46 元下降了 29.32%，主要系公司预收客户的订金较上期减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 113,483,564.30-111,036,404.50-2.20%营业成本 89,534,950.10 78.90%85,035,492.27 76.58%5.29%毛利率 21.10%-23.42%-销售费用 4,815,373.60 4.24%4,974,761.74 4.48%-3.20%管理费用 7,525,106.67 6.63%7,266,715.21 6.54%3.56%研发费用 6,274,367.89 5.53%7,214,385.30 6.50%-13.03%财务费用 3,578,910.07 3.15%2,974,731.95 2.68%20.31%信用减值损失 200,772.35 0.18%-资产减值损失-439,133.23-0.39%-319,927.22-0.29%37.26%其他收益 785,072.00 0.69%1,151,067.00 1.04%-31.80%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-5,891.59 0.01%6,131.04 0.01%196.09%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 1,151,392.44 1.01%3,096,701.68 2.79%-62.82%营业外收入 1,139.56 0%12,704.07 0.01%-91.03%营业外支出 373,086.10 0.33%260,488.36 0.23%43.23%净利润 1,167,586.86 1.03%3,160,281.43 2.85%-63.05%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 113,483,564.30 元较上年 111,036,404.50 元上升了 2.20%,主要是因为前期研发出来的新产品投入市场带动销售额的增长。2、营业成本 89,534,950.10 元较上年 85,135,492.27 元上升 5.29%，主要因产品中美贸易摩擦加征15 关税，公司与客户承担 50%关税导致销售毛利率降低，故导致对应的营业成本上升。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 112,961,622.68 110,688,436.59 2.05%其他业务收入 521,941.62 347,967.91 50.00%主营业务成本 89,245,469.58 84,836,411.99 5.20%其他业务成本 289,480.52 199,080.28 45.41%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%发动机支撑 101,270,624.39 89.65%94,848,813.85 85.69%6.77%底盘控制臂 7,243,777.55 6.41%9,959,674.39 9.00%-27.27%底盘控制臂衬套 4,447,220.74 3.94%5,879,947.35 5.31%-24.37%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%内销 8,010,738.32 7.06%10,281,614.33 9.29%-22.09%外销 105,393,692.60 92.94%100,406,822.26 90.71%4.97%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司内销本期实现销售收入 8,010,738.32 元较上期 10,281,614.33 元下降了 22.09%，主要因海外部分客户原从外贸公司采购的转向直接从我公司购货所致；外销销售 105,393,692.60 元较上期 100,406,822.26元上升了 4.97%，系公司持续开拓国际市场带动外销销售增长。公司发动机支撑本年实现销售101,270,624.39 元较上期 94,848,813.85 元上升 6.77%，底盘控制臂本年实现销售 7,243,777.55 较上期9,959,674.39 元下降 27.27%，底盘控制臂衬套本期实现销售 4,447,220.74 较上期 5,879,947.35 元下降了24.37%主要系公司面对客户需求变化，调整产品结构，突显公司具有竞争力更强的产品所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 16 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 ANCHOR INDUSTRIES INCORPORATED 31,167,667.60 27.46%否 2 百发汽车零部件(上海)有限公司 23,109,576.47 20.36%否 3 WESTAR DISTRIBUTION LLC 11,802,888.68 10.40%否 4 VAZLO IMPORTACIONES S.A.de C.V 6,523,060.75 5.75%否 5 Apex Industrias S.A de C.V.5,544,995.92 4.89%否 合计合计 78,148,189.42 68.86%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宁波金博钢铁有限公司 9,057,870.16 14.96%否 2 宁波港博机械有限公司 7,075,215.17 11.69%否 3 江西保太有色金属集团有限公司 4,705,232.00 7.77%否 4 上海荣融国际贸易有限公司 3,382,979.50 5.59%否 5 上海蜀威商贸有限公司 3,145,938.68 5.20%否 合计合计 27,367,235.51 45.21%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 9,786,146.63 16,663,224.24-41.27%投资活动产生的现金流量净额-4,287,188.87-5,225,115.84-17.95%筹资活动产生的现金流量净额-2,488,257.87-9,277,603.45-73.18%现金流量分析现金流量分析：2019 年度，经营活动产生的现金流量净额 9,786,146.63 元较上期 16,663,224.24 元下降了 41.27%，主要系购买商品劳务支付的款项增加所致。2019 年度，投资活动产生的现金流量净额-4,287,188.87 元较上期-5,225,115.84 元下降了 17.95%，主要系设备采购较上期有所减少。2019 年度，筹资活动产生的现金流量净额-2,488,257.87 元较上期 9,277,603.45 元下降了 73.18%，主要系本期未进行利润分配活动。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内不存在新增、处置子公司及参股公司情况 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 17 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1）2019 年 4 月 30 日，财政部正式公布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财 会20196 号），针对 2019 年 1 月 1 日起分阶段实施的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号，以下称新租赁准则），以及企业会计准则实施中的有关情况，我部对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司对该项会计政策变更涉及的报表科目采用追溯调整法，2018 年度的财务报表列报项目调整如下：序号 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 1 应收票据及应收账款 16,901,297.74 应收票据 应收账款 16,901,297.74 2 应付票据及应付账款 58,938,612.71 应付票据 29,744,000.00 应付账款 29,194,612.71 3 资产减值损失 319,927.22 资产减值损失-319,927.22 2）财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计，以及企业会计准则第37 号金融工具列报。(以下简称“新金融工具准则”)。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。3）本公司自2019 年6 月10 日起采用 企业会计准则第7 号非货币性资产交换（财会 20198 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。4）本公司自 2019 年 6 月 17 日起采用 企业会计准则第 12 号债务重组（财会 2019 9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。本公司报告期内，不存在会计估计变更情形。18 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术层人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对待续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、营动资金紧张风险 公司从事的汽车配件的售后维修市场，这一细分市场的特性为投资驱动型。公司前期投入大量资金，用于购买生产厂房、设备、模具。因前期购买厂房举借的借款金额较大，公司根椐业务特点，对借款结构及品种进行了合理的按排，可有效的控制财务风险。倘若未能得到金融机构的持续支持，营运资金紧张的风险将大为提高。应对措施：目前公司正通过提升内部资金管理水平，通过盈余偿还对外借款，同时积极引入战略投资者，降低资产负债率。二、汇率波动风险 报告期内，2019 年公司出口销售收入占主营业务收入的比例分别为 90.71%。产品主要出口欧美等地区，主要结算货币为美元，因此人民币汇率波动将会对公司业务产生一定程度的影响。报告期内，公司因汇率波动产生的汇兑收益 2019 年度 532,311.69 元。虽然公司会通过汇率锁定、成本加成定价等方法减小汇率波动对公司盈利的影响，但如果汇率出现持续的较大的负面波动对公司仍将会产生较大不利影响。应对措施：运用外汇期权、选择合理的结汇时间等手段；加强对国际货币市场了解；选择有利于公司的货币结算方式。三、存货规模较大风险 报告期内，公司存货的规模较大，截至 2019年 12 月 31 日，公司存货净值 50,297,639.50 元，占流动资产的比例 60.34%。报告期内，公司存货周转率保持在较高水平，公司 2019 年的存货周转率分别为 1.79 次/年。随着公司业务规模逐步扩大，存货占用公司营运资金可能会进一步增加，从而对公司生产经营的扩大产生负面影响。19 应对措施：加强对存货的管理工作，包括盘点管理、进出库管理、陈旧或残次物资管理；合理规划存货储备、合理分配存货项目；合理规划存货的周转速度。四、出口退税政策变化的风险 公司产品以出口退税为主，享受出口商品退税免抵退税政策，2019 年出口退税金额分别为 9,402,708.06 元，对净利润影响较大。如果未来出口商品退税免抵退税政策取消或者出口退税率发生变化，将影响公司生产经营成本，从而对公司的经营成果和现金流产生不利影响。应对措施：加强对出口退税政策研究，充分合理利用国家的出口退税政策。五、税收优惠政策变化的风险 2018 年 11 月 27 日，公司取得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局核发的高新技术企业证书，自 2018 年至 2020 年享受 15%的企业所得税优惠税率。税收优惠政策对公司的发展起到了一定的推动和促进作用，但若国家财税政策发生变动，取消上述税收优惠政策或者高新技术企业资格到期后未通过复审，将存在失去享受企业所得税优惠政策的风险。应对措施：保证公司的研发投入符合国家高新技术企业的要求，积极推进高新技术企业复审工作。六、海外政治、外贸政策风险 公司拓展海外市场业务面临诸如国际政治变化、经济环境变化、所在地法规差异、汇率变动、双边贸易关系变化以及知识产权纠纷等方面因素的影响。如果本公司海外市场所处国家或地区发生政局不稳定、政权更迭甚至战争状况，或者所在地当地经济形势出现不利变化，或者所在国通过制定相应的外贸政策以及技术壁垒等来限制我国企业对该地区的出口业务，那么本公司向该地区的出口业务将受到重大不利影响。应对措施为：积极了解当地贸易政策及投保出口信用保险等方式转移风险；积极开拓国际市场，减少客户过于集中风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 21 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(五)是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上。是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结、以临时公告形式披露且