872359_2019_ST安友_2019年年度报告_2020-06-29.pdf

1 2019 年度报告 ST 安友 NEEQ:872359 云南安友农场股份有限公司 2 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.29 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.31 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.32 第九节第九节 行业信息行业信息.34 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.35 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、安友农场 指 云南安友农场股份有限公司 子公司、华农乳业 指 云南华农乳业有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 公司最近一次股东大会审议通过的公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书统称 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 上年、上期、上年度 指 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱安友、主管会计工作负责人朱安友及会计机构负责人（会计主管人员）徐金兰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 疫病防治及自然灾害风险 公司所从事的生猪规模化养殖对自然环境有较大的依赖性，恶劣、极端的气候环境会对生猪的生长、繁殖产生重大的影响，会导致生猪的生长周期发生一定变化，产生各种传染性疾病，甚至造成猪群的非正常死亡，从而影响生猪的出栏量，影响公司业绩，生猪疫病风险是生猪养殖行业企业面临的主要风险，例如高致病性蓝耳病、流行性腹泻、口蹄疫、猪伪狂犬病等。我国生猪疫病流行状况总体十分复杂，病种多，病原复杂，流行范围广，防控形势仍然严峻。口蹄疫、猪瘟等重大疫病仍 有零星发生，生猪流行性腹泻等常见病在个别地区时有发生，非洲猪瘟等外来动物疫病传入风险依然存在。；另一方面，在生猪的繁育及生长过程中，不排除受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等自然灾害的影响导致公司养殖场受到损害的情况。若公司生产基地区域发生严重自然灾害，将会对公司正常生产经营活动产生较大影响。实际控制人不当控制的风险 公司第一大股东朱安友持有公司 62.85%股份，为公司实际控制人、董事长、总经理，能够对股东大会、董事会、公司的经营决策等事项施加重大影响。若实际控制人对公司的经营方针、投资计划、董事和监事选举、利润分配等重大事项进行不当控5 制，可能给公司经营带来风险、损害公司及其他股东的利益。食品质量安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。如果公司的质量管理工作出现纰漏或因为其他原因发生产品质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的声誉和公司产品的销售。虽然公司拥有一系列十分严格的质量控制体系，但仍存在由于产品质量管理出现失误而带来的潜在经营风险。资产负债率较高，短期借款已逾期 截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 92.54%，短期借款余额为 3,658.60 万元，负债规模较高，目前借款已逾期。供应商、客户多为自然人的风险 报告期内，公司供应商及销售客户中自然人占比较高，主要与公司所处行业和区域特点相关。由于自然人自身的局限性，如经营期限、经营风险的承受能力、经营拓展能力等，可能会导致其作为公司交易对手的不稳定，包括其自身存在的不稳定及交易金额的不稳定，从而对公司日常经营活动的稳定性产生不利影响。资产抵押率较高的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司全部自有房屋、建筑物及土地使用权均处于抵押状态，以获取银行贷款，目前因无法偿还贷款，存在被银行行使抵押权以抵偿债务的风险。生产场所用地租赁风险及租赁土地上房产无法取得房产证的风险 生猪繁育过程中需要使用大量的土地。目前，公司养殖场用地大多为承包、租赁的农村集体土地。公司租赁的生猪养殖场均签订了合法有效的租赁协议，养殖场占用的集体土地均由公司以土地流转方式取得，在租赁土地上建造了猪舍，且已履行相关土地流转手续及设施农用地备案程序，但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变，存在发包方违约的风险。虽然公司在过往的土地承包租赁中未出现过承包方、出租方违约的情形，但一旦出现违约情况，将可能对本公司的生产经营造成不利影响。公司部分养殖场所在地对应林权登记在实际控制人名下的风险 公司于 2013 年 3 月 18 日与南华县龙川镇上雨天村委会大炉冲村民小组签订土地承包协议并履行了相应的程序。在办理林权登记时，因林权主管部门工作人员失误，将原应登记到公司的林权错误登记至公司实际控制人朱安友个人名下，林权证编号为：南林证字（2013）第 29 号。目前该林权已作为公司借款的抵押担保，借款到期前无法办理过户手续。持续经营能力风险（1）由于诉讼事项导致安友农场及其子公司华农乳业包括基本户在内的多个银行账户被冻结，大额债务逾期未偿还，华农乳业多处资产被查封。此外，安友农场因借款合同纠纷被重庆市第二中级人民法院纳入失信被执行人名单;华农乳业因拖欠职工工资被楚雄市人民法院纳入失信被执行人名单。这对公司的生产经营产生不利影响，且因债务问题引起多项诉讼、仲裁，涉诉案件仍在审理或执行中，公司无法合理预计相关诉讼事项对公司财务报表的影响。(2)安友农场截止 2019 年 1 月 20 日欠云南南华农村商业银行股份有限公司借款本金 2,000.00 万元，罚息、复利 55.55 万元。安友公司承诺于 2019 年 7 月 30 日之前6 归本金 100 万元，之后逐月在每月月底之前归还本金 20 万元，本金还清之后再按合同约定归还利息，在计算利息时已归还本金应予扣除，直至本息还清为止，安友农场未能按计划实施。这一情况表明公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。（3）公司资金紧张，公司尚未支付员工工资，员工已陆续离职，多名员工已向法院诉讼公司未按时支付工资，公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南安友农场股份有限公司 英文名称及缩写 YunnanAnyouFarmCo.,Ltd 证券简称 ST 安友 证券代码 872359 法定代表人 朱安友 办公地址 云南省楚雄州南华县龙川镇大秋树 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱安友 职务 董事会秘书 电话 0878-7211999 传真 0878-7211999 电子邮箱 公司网址 无 联系地址及邮政编码 云南省楚雄州南华县龙川镇大秋树 675200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2017 年 6 月 26 日 挂牌时间 2017 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A0313 猪的饲养 C1351 牲畜屠宰 主要产品与服务项目 生猪的养殖、屠宰和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）21,633,100 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 朱安友 实际控制人及其一致行动人 朱安友 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915323247380524648 否 8 注册地址 云南省楚雄州南华县龙川镇大秋树 否 注册资本 21,633,100.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 龚勇、王润 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 10,979,177.34 21,983,529.39-50.06%毛利率%24.25%-14.03%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,931,181.11-13,817,053.09-42.60%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,775,750.12-13,645,178.52-65.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-66.19%-60.45%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-39.85%-59.70%-基本每股收益-0.37-0.64-42.19%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 107,406,667.35 110,180,733.53-2.52%负债总计 99,389,014.42 94,231,899.49 5.47%归属于挂牌公司股东的净资产 8,017,652.93 15,948,834.04-49.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.37 0.74-50.00%资产负债率%（母公司）76.24%70.44%-资产负债率%（合并）92.54%85.52%-流动比率 0.03 0.07-利息保障倍数-2.73-3.05-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,694,844.85 1,436,818.21 365.95%应收账款周转率 9.57 45.52-存货周转率 11.65 7.36-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.52%-3.16%-营业收入增长率%-50.06%-57.63%-净利润增长率%42.60%-609.19%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 21,633,100 21,633,100 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-797,956.14 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）333,644.21 3计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-196,968.51 4除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益 14,799.29 5除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,508,949.84 非经常性损益合计非经常性损益合计-3,155,430.99 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-3,155,430.99 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 654,411.82 应收票据 应收账款 654,411.82 应付票据及应付账款 6,860,425.41 应付票据 应付账款 6,860,425.41 执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和 关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于生猪饲养行业。公司自行种植苜蓿草及青贮玉米秸秆，外购大豆、麸皮、小麦、豆粕、维生素等原料，使用外购及自繁的种猪繁育商品猪及藏香猪。公司产品中，藏香猪主要针对中高端市场，通过超市、专卖店及大客户直接销售的方式到达终端用户；普通商品猪大部分屠宰后以白条猪肉形式出售给经销商，小部分加工制成冷鲜肉后通过专卖店及超市直接销售给消费者。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司主营业务为生猪的屠宰和销售以及藏香猪的养殖。公司子公司华农乳业主营业务为奶制品的生产及销售，但报告期内未实际经营。1、经营成果情况 报告期内，公司实现营业收入 1,097.92 万元，同比减少 50.06%；实现归属于挂牌公司股东的净利润-793.12万元，较上年同期上升 42.60%。公司经营业绩较上年同期出现较大幅度的下滑，主要原因系：公司受到非洲猪瘟疫情及往期亏损的影响，本期养殖及销售规模收窄，虽然积极调整经营方针，改善经营状况，但受死淘猪规模影响，报告期内仍处于亏损状态。2、资产负债结构情况 报告期末，公司总资产 10,740.67 万元，较上期末下降 2.52%；公司负债总额 9,938.90 万元，较上期末增加 5.47%；归属于挂牌公司股东的净资产为 801.77 万元，较上期末下降 49.73%。公司总资产小幅下降、净资产下降幅度较大，主要原因系报告期内发生亏损。3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 669.48 万元，较上期增加 525.80 万元，上升 365.95%，主要原因系本年增加屠宰业务收入，此部分收入多为现金收款，经营流入现金增加导致；投资活动产生的现金流量净额为-197.72 万元，较上期负差增加，主要由于本公司及其子公司本期未处置资产，无处置资产现金流入；筹资活动产生的现金流量净额为-509.82 万元，较上期减少 484.15 万元，下降 1,885.75%，主要原因为本期未借入新借款，同时偿还利息及本金所致。13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 138,753.61 0.13%468,846.19 0.43%-70.41%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 1,640,360.31 1.52%654,411.82 0.59%150.66%存货 15,000.00 0.01%1,413,013.50 1.28%-98.94%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 28,037,301.43 26.01%31,353,630.15 28.46%-10.58%在建工程 60,488,090.29 56.12%58,434,506.09 53.04%3.51%短期借款 36,586,000.00 33.95%40,000,000.00 36.30%-8.54%长期借款 0 0%0 0%0%无形资产 7,859,277.30 7.29%8,062,471.99 7.32%-2.52%应付账款 12,669,782.72 11.76%6,860,425.41 6.23%84.68%预收账款 1,256,915.73 1.17%191,240.40 0.17%557.24%应付职工薪酬 1,905,839.83 1.77%1,973,701.37 1.79%-3.44%应交税费 3,276,020.64 3.04%3,264,702.20 2.96%0.35%其他应付款 27,645,755.38 25.65%25,711,605.78 23.34%7.52%递延收益 16,048,700.12 14.89%16,230,224.33 14.73%-1.12%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期期末货币资金较本期期初减少 70.41%，主要原因系本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加，但幅度小于投资活动和筹资活动产生的现金流量净额较上期增加的幅度，导致本期现金及现金等价物减少；2、本期期末应收账款较本期期初增长 150.66%，主要原因系公司下游客户资金紧张，导致应收账款的增长；3、本期期末存货较本期期初减少 98.94%，主要原因系公司经营规模减小导致。4、本期期末应付账款较本期期初增加 66.90%，主要原因系公司本期采购货物增加，但货款暂未支付导致。5、本期期末预收账款较本期期初增加 577.24%，主要原因系公司预收货款增加导致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%14 营业收入 10,979,177.34-21,983,529.39-50.06%营业成本 8,316,456.02 75.75%25,068,402.30 114.03%-66.82%毛利率 24.25%-14.03-销售费用 391,505.36 3.57%695,222.90 3.16%-43.69%管理费用 4,071,923.04 37.09%6,219,249.78 28.29%-34.53%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 3,159,694.29 28.78%3,854,902.08 17.54%-18.03%信用减值损失-119,460.62-1.09%0 0%0%资产减值损失 0 0%-115,249.57 0.52%-100.00%其他收益 283,644.21 2.58%274,734.12 1.25%3.24%投资收益 14,799.29 0.13%20,180.85 0.09%-26.67%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-797,956.14-7.27%-670,450.64-3.05%19.02%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-5,600,218.83-51.01%-14,918,201.32-65.78%-62.46%营业外收入 53,000.00 0.48%2,559,028.36 11.65%-97.93%营业外支出 2,511,949.84 22.88%1,793,673.25 8.95%40.05%净利润-7,931,181.11-72.24%-13,817,053.09-61.56%-42.60%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入较上期有减少 50.06%，主要原因系公司受自身经营环境恶化，销量规模下降，总体销售金额减小；2、本期营业成本较上期减少 66.82%，但其减少幅度高于营业收入的较少幅度，导致毛利率升高，主要原因系 2019 年生猪价格升高，同时公司调整经营效率，导致整体成本下降；3、本期销售费用较上期减少 43.69%，主要原因系公司经营规模减小，导致相应销售费用支出减少；4、本期管理费用较上期减少 34.53%，主要原因系公司员工减少，薪酬支出减少，同时中介服务减少，导致费用支出减少；5、本期营业外收入较上期减少 97.93%,主要原因系公司上期收到新三板上市补助资金导致；6、本期营业外支出较上期增加 40.05%，主要原因系公司本期死淘猪支出增加导致。?(2)(2)收入收入构成构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 5,747,067.34 21,983,529.39-73.86%其他业务收入 5,232,110.00 0 100%主营业务成本 5,401,664.84 25,068,402.30-78.45%其他业务成本 2,914,791.18 0 100%本期其他业务收入为生猪代宰及其他收入。按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 15 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%生鲜猪肉收入 5,747,067.34 52.35%20,285,020.79 92.27%-71.67%猪只收入 0 0 1,698,508.60 7.73%-100%代宰及其他 5,232,110.00 47.65%0 0 100%本报告期受经营规模减小影响，生鲜猪肉收入减少 71.67%；本期无猪只销售事项；本期新增加代宰收入。按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本期主营业务收入较上期减少 73.86%，主要原因系公司在 2019 年缩减养殖规模，销售数量下降幅度较大导致；2、本期其他业务收入较本期增加 100.00%，主要原因系公司在本期进行了生猪代宰等附加业务导致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杨红光 3,431,799.83 31.26%否 2 重庆腾驰食品有限公司 698,100.00 6.36%否 3 云南春润食品有限公司 480,000.00 4.37%否 4 邵太国 399,608.00 3.64%否 5 官渡区逸檐饭店 294,106.45 2.68%否 合计合计 5,303,614.28 48.31%-公司的客户主要为各企事业单位、从事餐饮行业的公司及个体工商户等。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南华县宏牧种养殖专业合作社 3,672,461.20 58.71%否 2 蒋建春 1,160,508.20 18.55%否 3 李朝富 500,000.00 7.99%否 4 南华县龙川镇黄华芬饲料兽药店（黄华芳）277,667.50 4.44%否 5 大姚县波西村 232,232.30 3.71%否 合计合计 5,842,869.20 93.40%-由于公司采购的主要商品为玉米、豆粕、麦麸等初级农产品，因此在报告期前期存在大量向农户或从事农产品收购的自然人进行采购的情况。报告期内，公司不断加强供应链管理，逐步减少向个人采购的规模，以降低向个人供应商采购的风险。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%16 经营活动产生的现金流量净额 6,694,844.85 1,436,818.21 365.95%投资活动产生的现金流量净额-1,977,187.62-868,766.75 127.59%筹资活动产生的现金流量净额-5,098,216.83-256,740.24 1,885.75%现金流量分析现金流量分析：（1）本期经营活动产生的现金流量金额较上期增加 525.80 万元，主要原因为本年毛利提高，同时有货款回款导致。（2）投资活动产生的现金流量净额较上期减少 110.84 万元，主要由于本公司及其子公司上期存在资产处置收入，本期无此项导致。（3）筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 484.15 万元，主要原因为本期偿还借款本金 124 万元并支付借款利息但未增加新借款所致。(三三)投资状况分析投资状况分析 1、主要、主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止 2019 年 12 月 31 日，公司有全资子公司两家，为云南华农乳业有限公司和南华安健食品有限公司。云南华农乳业有限公司成立于 2010 年 1 月 18 日，注册资本 1,035.60 万元，经营范围：乳制品液体乳（巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳、发酵乳）、饮料（蛋白类饮料）的生产销售；奶牛养殖；水稻、蔬菜、玉米、果树苗种植。南华安健食品有限公司成立于 2019 年 9 月 27 日，注册资本 100 万元，经营范围：生猪屠宰加工；生鲜猪肉销售；肉制品加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），为本报告期新成立的全资子公司。本报告期内无处置子公司事项。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：无强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会第一届董事会第二十一次会议经过审议，对公司 2019 年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告所涉及的相关事项说明如下：1、公司因存在对外借款到期无法偿还而涉及诉讼，进而导致公司银行账户及子公司云南华农乳业有限公司资产被冻结，对公司的正常生产经营产生了一定程度的不利影响。通过与债权人沟通协商，目前已与多个债权人达成和解协议或和解意向，公司正积极处置闲置资产以偿还到期借款，力争在 2020 年内完成大部分欠款的清偿。公司目前仍开展生猪屠宰业务和藏香猪养殖业务，董事会认为公司仍具有持续经营能力。2、公司与云南南华农村商业银行股份有限公司之间的借款纠纷，目前正积极与借款银行及当地政府沟通，计划将处置公司闲置猪场和办公区以偿还借款。3、公司前期计划建设“安友农庄”项目及投资乳制品行业，但由于市场情况变化及公司资金周转出现困难，目前公司的在建工程项目处于停工待料状态，短期内难通过筹集资金实现复工。由于目前在建工17 程已投资过半，已部分达到使用状态，公司将积极寻求合作或处置在建工程，获取现金流入。4、因子公司云南华农乳业有限公司处于停工待料状态，未正常开展生产经营活动，建设期内无收入产生，导致其资不抵债。目前子公司的土地使用权、房屋建筑物、机器设备等资产正因其无力偿还云南楚雄市农村商业银行股份有限公司借款而被司法拍卖，起拍价 3,434.60 万元。拍卖后，子公司资产和负债总额将大幅降低。处置子公司债务后，公司拟注销该子公司。5、因公司在 2018 年度停止白条猪养殖业务，低价处理大量种猪和白条猪，导致公司 2019 年度无自养白条猪用于销售，外部采购成本增加，营业成本较高，进而导致毛利率波动异常，经营出现较大亏损。同时公司资金周转出现较大困难，无法在 2019 年猪肉价格上涨的情况下把握市场机会。(五五)会计政会计政策、策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用（1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：变更的报表 会计政策变更内容 受影响的报表项目 资产负债表“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”应收票据、应收账款“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”应付票据、应付账款 新增“专项储备”行项目和列项目 专项储备 利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”资产减值损失 新增“信用减值损失（损失以“”号填列）”信用减值损失 股东权益变动表 新增“专项储备”行项目和列项目 专项储备（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额)非交易性的可供出售权益工具指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。内部审批 可供出售金融资产：减少 0.00 元；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：增加 0.00元 可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入内部审批 可供出售金融资产：减少 0.00 元；其他非流动金 18 当期损益的金融资产”。融资产：增加 0.00 元（3）执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。（4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。2.会计政策变更的影响 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 科目 上年年末 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 654,411.82 应收票据 应收账款 654,411.82 应付票据及应付账款 6,860,425.41 应付票据 应付账款 6,860,425.41 三、三、持续经营持续经营评价评价（1）安友农场截止 2019 年 1 月 20 日欠云南南华农村商业银行股份有限公司借款本金 2,000.00 万元，罚息、复利 55.55 万元。安友公司承诺于 2019 年 7 月 30 日之前归本金 100 万元，之后逐月在每月月底之前归还本金 20 万元，本金还清之后再按合同约定归还利息，在计算利息时已归还本金应予扣除，直至本息还清为止。截至财务报告批准报出日，因资金短缺未能按计划实施。这一情况表明公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。（2）公司资金紧张，公司尚未支付员工工资，员工已陆续离职，多名员工已向法院诉讼公司未按时支付工资，子公司华农乳业因拖欠职工工资被楚雄市人民法院纳入失信被执行人名单，公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。（3）公司涉及较多的司法诉讼，导致公司的银行账户被司法冻结，子公司云南华农乳业有限公司资产被司法冻结，这对公司的生产经营产生不利影响，且因债务问题引起多项诉讼、仲裁，涉诉案件仍在审理或执行中，公司无法合理预计相关诉讼事项对公司财务报表的影响。(4)由于内部控制与成本核算存在重大控制缺陷及行业“非洲猪瘟”影响，营业收入大幅下降，公司主业亏损，盈利能力受到极大影响，公司 2019 年度营业收入大幅下滑，出现巨额亏损。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、疫病防治及自然灾害风险 19 公司所从事的生猪规模化养殖对自然环境有较大的依赖性，恶劣、极端的气候环境会对生猪的生长、繁殖产生重大的影响，会导致生猪的生长周期发生一定变化，产生各种传染性疾病，甚至造成猪群的非正常死亡，从而影响生猪的出栏量，影响公司业绩，生猪疫病风险是生猪养殖行业企业面临的主要风险，例如高致病性蓝耳病、流行性腹泻、口蹄疫、猪伪狂犬病等。特别是自 2018 年 8 月份以来国内爆发的非洲猪瘟疫情对生猪养殖行业产生了重大的影响，对生猪养殖场的生物防护体系和管理措施提出了更高的要求；另一方面，在生猪的繁育及生长过程中，不排除受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等自然灾害的影响导致公司养殖场受到损害的情况。若公司生产基地区域发生严重自然灾害，将会对公司正常生产经营活动产生较大影响。2、实际控制人不当控制的风险 公司第一大股东朱安友持有公司 62.85%股份，为公司实际控制人、董事长、总经理，能够对股东大会、董事会、公司的经营决策等事项施加重大影响。若实际控制人对公司