872301_2019_东方亮_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

公告编号：2020011 1 2019 年度报告 东方亮 NEEQ:872301 山西东方亮生命科技股份有限公司 Shanxi DongfangLiang Life Science&Technology Co.,Ltd 公告编号：2020011 2 公司年度大事记公司年度大事记 11 月 1 日，2019 农产品国潮季熊猫指南秋榜发布，涵盖果品、蔬菜、粮食三个大类共 199 款产品上榜。东方亮小东方亮小米米大大白谷白谷获得熊猫二星获得熊猫二星称号。称号。“熊猫指南“由特大型中央企业-中化集团打造。是国内首创的针对农业进行的精准评价体系，是中国优质农产品的风向标。它通过完整种植季的产前、产中和产后的调查，结合国内外多家顶尖实验室平行检测和卫星扫图，创建了独有的农产品评价模型和标准体系，为优质农产品提供三星评级，同时公布品种信息、种植者信息和种植农场信息。助力中国农业品质化、品牌化发展。公告编号：2020011 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2626 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2626 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3030 公告编号：2020011 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、东方亮 指 山西东方亮生命科技股份有限公司 东方物华 指 山西东方物华农业科技有限责任公司 东方亮沃原 指 大同市东方亮沃原农业有限公司 山西证券、主办券商 指 山西证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山西东方亮生命科技股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 管理层 指 本公司董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 本公司的总经理、财务负责人及董事会秘书 公告编号：2020011 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人牛雁、主管会计工作负责人王建武及会计机构负责人（会计主管人员）王建武保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 自然灾害风险 公司核心产品“东方亮”小米及部分优质杂豆的原粮收购主要依托于广灵县的原产地供应。农业生产旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等自然灾害的影响较大。如果当地农业受到上述自然灾害的影响，除影响作物当季生产之外，还将影响下一季的种植意向、种植结构及种子需求量，这些均可能对公司原材料采购产生不利影响。应收账款金额较大的风险 报告期末，公司应收账款金额较大。2019 年 12 月 31 日，应收账款金额 1616 万元，占总资产的比例为 29.02%。虽然公司对结算环节进行了严格的内部控制，应收账款账龄在 1 年的占比为 87.49%，应收账款总体质量较好，但仍不排除随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款余额继续增加，从而增大应收账款的回收风险。税收优惠政策变动的风险 报告期内,公司享受的税收优惠情况如下：根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条和财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知（财税2011137 号）相关规定，农副产品加工业务可享受企业所得税免征、减征、增值税免征的税收优惠政策。如果该优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。实际控制人不当控制风险 报告期末公司控股股东及实际控制人牛雁直接和间接合计 公告编号：2020011 6 持有公司 73.60%的股份。公司其他股东可能面临公司实际控制人通过股东大会行使表决权，对公司的重大经营决策实施重大影响从而对公司实施不当控制的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020011 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西东方亮生命科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Dongfangliang Life Science Technology Co.,Ltd 证券简称 东方亮 证券代码 872301 法定代表人 牛雁 办公地址 大同市广灵县作疃乡将官庄村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马晓英 职务 董事会秘书 电话 0352-2991995 传真 0352-2991995 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 大同市广灵县作疃乡将官庄村（037500）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 21 日 挂牌时间 2017 年 11 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-农副食品加工业-谷物磨制-谷物磨制 主要产品与服务项目“东方亮”牌系列小米、其他杂粮产品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 牛雁 实际控制人及其一致行动人 牛雁 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9114020057105909XD 否 公告编号：2020011 8 注册地址 大同市广灵县作疃乡将官庄村 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 祁 涛、黄 瑾 会计师事务所办公地址 上海市黄埔区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 报告期后公司注册地址变更为：大同市广灵县农副产品加工贸易扶贫产业园区加工园区办公楼三层 325 号房间 公告编号：2020011 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 79,083,831.46 65,092,657.50 21.49%毛利率%13.27%16.38%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,221,778.17 4,380,865.51-26.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,082,392.98 846,048.94 27.94%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.87%13.47%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.98%2.60%-基本每股收益 0.1611 0.2190-26.44%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 55,690,519.47 54,830,605.98 1.57%负债总计 17,758,185.70 20,120,050.38-11.74%归属于挂牌公司股东的净资产 37,932,333.77 34,710,555.60 9.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.90 1.74 9.20%资产负债率%（母公司）29.17%33.33%-资产负债率%（合并）31.89%36.70%-流动比率 2.92 2.58-利息保障倍数 10.71 333.01-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-7,482,366.76-4,715,088.96-58.69%应收账款周转率 3.83 3.12-存货周转率 6.79 6.63-公告编号：2020011 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1.57%40.86%-营业收入增长率%21.49%30.67%-净利润增长率%-26.46%96.50%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,140,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-814.81 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,139,385.19 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,139,385.19 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公告编号：2020011 11 本公司是一家制造业农副产品加工业谷物磨制行业的生产商。公司依法取得了杂粮收购、生产 加工的全部资质；拥有得天独厚的杂粮原产地、优质产品和品牌知名度的核心优势；掌握核心技术工艺和成熟的杂粮加工经验；积极由杂粮初加工向健康食品的精深加工转变，以传统中医科学理论依据为基础，研发功能性、保健性的杂粮食品。公司主要为中高端客户提供健康的功能性的便利产品。采取“直销+经销”的模式，直销模式的流通渠道主要通过“线下”传统渠道和“线上”电商渠道来开拓业务。收入来源为产品销售。(一)采购模式 公司生产加工的主要原料为原粮，原粮的采购主要通过两种途径：向农业专业合作社、农户、粮食 经纪人及粮食贸易公司收购。公司拥有大同市粮食局颁发的粮食收购许可证，常年向农户和粮食收购经纪人收购各类杂粮。另外，公司会根据客户需求及市场需求，向粮食贸易公司采购原材料或半成品加工后售出。为保证原材料品质，公司制定了严格的原材料采购标准，形成了规范的采购业务流程体系，确保了销售产品的产地纯度和质量要求。（二）生产模式 公司实行以销定产的生产模式，依托多年来的杂粮产品生产加工经验，在掌握核心技术工艺的基础 上，根据产品市场需求分析，客户订单情况及合理的备货预估，制定杂粮初加工的生产计划。生产过程由生产部来完成，加工车间围绕产品质量、成本和交货期等方面的目标，制定原辅材料采购需求和生产作业计划。质检部门对生产全过程跟踪监控管理，在入库、存储、出库上料、生产加工等各个环节严格把关，保证了生产的杂粮外观好、口感好、营养价值保存率高，保证产品高标准的品质和质量。（三）销售模式 公司日常销售的产品主要分杂粮包装类产品和散粮大宗贸易。公司采取“直销+经销”的模式，由销售部统一制定营销策略进行市场拓展。公司直销模式的流通渠道主要通过“线下”传统渠道和“线上”电商渠道：一是通过“线下”传统 渠道，包括大型超市、连锁商店、特产专卖店等，直接将包装类的杂粮产品销售给终端消费者。目前公司已铺货进入沃尔玛、华润万家、京客隆、美特好、北京物美、大润发商贸、河南丹尼斯、华林等多家国内外知名连锁超市，产品销售顺畅，渠道稳定。同时，公司散粮大宗贸易日常也通过与粮食贸易商、餐饮企业等进行业务洽谈，签订协议实现直接销售，散粮产品以精细化的加工质量和适度的价格优势来满足客户需求。二是通过“线上”的电商平台销售，是公司充分利用新兴的“互联网+农产品”的模式，在第三方电子商务平台渠道开设专营店进行包装类杂粮产品销售，以此降低流通成本，突破地域限制，扩展销售市场。目前，公司已加入了淘宝、天猫、京东、亚马逊、中粮我买网、拼多多、邮乐网、工行融 E 购等大型电商平台。另外公司也在积极推进新渠道的开发，如美菜、拼多多、抖音、快手、直播代理等。公司与经销商的合作模式为公司与在全国各地区域市场的具有渠道销售和行业营销管理能力的企 业合作，在产品供货价格上给予其一定的低价，使其有适当的利润空间，与公司共同快速有效的开发市场、销售产品和管理渠道。日常市场部对经销商进行管理，公司为经销商提供市场宣传推广和营销策略支持。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 公告编号：2020011 12 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司经营成果：报告期内公司实现营业收入 79,08.38 万元；实现净利润 322.18 万元；历年累计未分配利润为 916.38 万元。具体情况如下：A、营业收入：2019 年营业收入 7908.38 万元，较上年同期增加 1399.12 万元，增幅 21.49%。主要原因是：公司在原来的基础上拓展了销售市场，在原来的客户基础上发展新的重要客户，比如像方家铺子（莆田）绿色食品有限公司、美菜网、益海嘉里（石家庄）荞麦制品有限公司等重要客户；B、净利润：2019 年净利润 322.18 万元，较上年同期减少 115.91 万元，减幅 26.46%。主要原因是：本期营业外收入比上年同期大幅度下降导致；C、现金流量：2019 年经营活动现金流量净额为-7,48.24 万元，较上年 471.51 万元减少 276.73万元。主要原因是：为了应对农业产品未来的特有市场，降低采购市场的风险波动，进而储备一定的采购资金来进行风险应对，因此致使采购商品、接收劳务的付出资金比上年同期有大幅度增加，进而导致经营活动产生的现金净流量与上年同期相比大幅度下降。2019 年公司业务收入总体实现了大幅增长。这主要是由于公司一直秉承“大健康”理念，一直不断拓展开发杂粮市场；公司实力和信誉度不断提升，使得 OEM 加工销售业务在 2019 年得到了更大的发展，新增了许多大客户，发挥了工厂优势抢占市场；但相比 2018 年大宗贸易部海外市场出口贸易额有所降低；电商事业部在各大电商平台占有份额也有所下降。2020 年公司将加大力气发展电商及新渠道业务。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,947,865.09 5.29%8,873,600.46 16.18%-66.78%应收票据 应收账款 16,163,534.78 29.02%25,084,799.22 45.75%-35.56%存货 12,623,034.31 22.66%7,575,493.80 13.82%66.63%投资性房地产 长期股权投资 公告编号：2020011 13 固定资产 2,841,862.30 5.10%2,528,938.45 4.61%12.37%在建工程 短期借款 8,300,000.00 14.90%6,000,000.00 10.94%38.33%长期借款 预付账款 18,652,809.87 33.49%8,622,850.95 15.73%116.32%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金出现大幅度下降的原因是本期购买商品接受劳务的金额比上年同期大幅度增加导致；2、应收账款结构比变动大的原因是 18 年期末重要客户的货款回笼，同时，19 年为了减少坏账损失，缩短了信用期，因此导致本期的应收账款余额低于上年同期的余额，这就是本期应收账款结构比比上年同期出现下降的主要原因；3、存货增加的原因是为了应对农产品自身市场的特有风险，增加库存储备量，以降低公司因储备不足的原料收购风险及相应的生产经营风险；4、固定资产出现幅度变动的原因是新增一些固定资产以维持新增的销售市场带来的产品新增需求；5、短期借款增加的原因是 2019 年新增扶贫贷款 330 万元。6、预付账款大幅增加是为了保证稳定的原料供给，避免原料供价波动带给我司的影响，公司与上游的农业专业合作社采取远期订单农业采购模式，锁定原料的数量、价格、质量，因此提前预付其部分采购资金。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 79,083,831.46-65,092,657.50-21.49%营业成本 68,593,090.15 86.73%5,430,855.05 83.62%26.02%毛利率 13.27%-16.38%-销售费用 4,978,550.55 6.30%5,727,210.87 8.80%-13.07%管理费用 4,511,937.85 5.71%3,225,798.31 4.96%39.87%研发费用 0.00 0.00 财务费用-34,298.72 0.04%255,668.27 0.40%-113.42%信用减值损失-136,069.57 0.17%-100%资产减值损失 207,990.06 0.26%-592,606.47 0.91%135.09%其他收益 2,140,200.00 2.71%2,036,384.91 3.13%5.10%投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 3,229,625.64 4.08%2,882,433.85 4.43%12.05%公告编号：2020011 14 营业外收入 9,802.02 0.01%1,550,416.30 2.38%-99.37%营业外支出 10,616.83 0.01%51,984.64 0.08%-79.58%净利润 3,221,778.17 4.07%4,380,865.51 6.73%-26.46%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期收入比上年同期收入增长幅度大的原因是母公司在原来的基础上拓展了销售市场，在原来的客户基础上发展新的重要客户，比如像方家铺子（莆田）绿色食品有限公司、美菜网、益海嘉里（石家庄）荞麦制品有限公司等重要客户，其中：方家铺子（莆田）绿色食品有限公司销售金额 18,325,560.12元，占全年销售金额的 23.19%；2、本期营业成本比上年同期增加的原因是毛利下降，同时销售收入大幅度增加导致；3、本期销售费用比上年同期有所下降的原因是从整体上公司销售市场已经逐渐成熟，可酌量费用比上年同期有所大幅度下降的原因导致；4、本期管理费用比上年同期大幅度增加的原因是北京分公司 19 年 12 个月的费用并入到本期的管理费用（上年同期仅为 12 月份 1 个月的）等因素导致本期比上年同期大幅度增加的原因；5、本期财务费用比上年同期大幅度减少的原因是因美元对人民币汇率变动的因素导致；6、本期信用资产减值损失比上年同期有所增加的原因是本期单独对中央储备粮霸州直属库的应收款项全额计提减值损失的原因导致；7、本期的资产减值损失与上年同期相比出现大幅度变动的原因是上年计提的存货跌价准备影响因素予以消除，本期全额转回的原因导致；8、本期营业利润比上年同期有所增加的原因是在毛利率变化幅度小的情况下收入的大幅度增加导致毛利的大幅度增加，同时资产减值损失比上年同期下降的原因导致；9、本期营业外收入比上年同期大幅度下降的原因是上年同期非日常债权人的原因计入营业外收入1545870.56 元所导致；10、本期营业外支出比上年同期大幅度下降的原因是上年同期将一笔所得税预计不能退还计入到营业外支出，该笔金额为 36228.89 元，占上年同期营业外支出的 69.7%；11、本期净利润比上年同期大幅度下降的原因是本期营业外收入比上年同期大幅度下降的原因导致 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 79,083,831.46 65,092,657.50 21.49%其他业务收入 68,907.13 170,458.86-59.58%主营业务成本 68,593,090.15 54,430,855.05 26.02%其他业务成本 55,061.79 101,445.06-45.72%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%包装小米 5,906,596.76 7.48%6,734,477.39 10.37%-12.29%散小米 6,049,800.81 7.60%4,080,852.41 6.28%48.25%包装杂粮 4,582,708.46 5.80%2,051,892.76 3.16%123.34%公告编号：2020011 15 散杂粮 62,505,824.30 79.12%52,054,976.08 80.18%20.08%合计 79,014,924.33 100.00%64,922,198.64 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1，本期主营业务收入和其他业务收入与上年同期相比结构发生变动的原因是公司更加关注主营产品的销售，使得本期的主营业务收入绝对值相对于上年同期的主营业务收入绝对值增加，本期的其他业务收入绝对值相对于上年同期的其他业务收入绝对值下降；2，本期礼品包装米、散米、礼品包装杂粮和散杂粮收入类别与上年同期相比出现大幅度变动的原因是：我公司对潜在的销售市场以及对产品成本费用、毛利的综合因素考虑，以及公司拓展的重要客户根据其下游市场分析提出的消费要求以及与我公司签订的合同规定对产品的要求所导致产品结构的一种变化，这种要求导致我公司为了更好地适应市场需求进而出现了本期收入结构与上年同期大幅度变动的结果。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 方家铺子（莆田）绿色食品有限公司 18,325,560.12 23.19%否 2 LA DORIA SPA 10,718,675.12 13.57%否 3 益海嘉里（石家庄）荞麦制品有限公司 3,346,477.24 4.24%否 4 贵州豫粮商贸有限公司 4,960,635.49 6.28%否 5 大城县卓尚豆制品有限公司 3,711,192.56 4.70%否 合计合计 41,062,540.53 51.98%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是是否存在关联关系否存在关联关系 1 广灵县福满源种植专业合作社 14,778,719.29 20.38%否 2 广灵县壶流河种植专业合作社 9,734,928.89 13.43%否 3 岢岚县兴瑞贸易有限公司 7,492,100.00 10.33%否 4 岢岚县泰达贸易有限公司 3,750,000.00 5.17%否 5 廊坊希瑞五谷食品科技有限公司 2,400,419.32 3.31%否 合计合计 38,156,167.50 52.62%-3.3.现现金流量状况金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-7,482,366.76-4,715,088.96-58.69%投资活动产生的现金流量净额-525,141.36-702,420.83 25.24%公告编号：2020011 16 筹资活动产生的现金流量净额 1,991,704.95 5,986,805.00-66.73%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期出现大幅度下降的原因是为了应对农业产品的未来的特有市场，降低采购市场的风险波动，进而储备一定的采购资金来进行风险应对，因此致使采购商品、接收劳务的付出资金比上年同期有大幅度增加，进而导致经营活动产生的现金净流量与上年同期相比大幅度下降。2、本期投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比出现大幅度变动的原因是原来的长期资产逐步满足生产经营需求，因此公司在长期资产的投入上速度放缓。3、本期筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比出现大幅度变动的原因是上年同期新增贷款导致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期，公司有一家全资子公司：大同市东方亮沃原农业有限公司。基本情况如下：东方亮沃原，统一社会信用代码：91140227MA0GR7HF9M；住所：大同县西坪镇寺儿上村；法定代表人：牛雁；公司类型：其他有限责任公司；注册资本：人民币 300 万元；公司经营范围：农副产品收购、加工、销售、交易服务；蔬菜、菌类、小杂粮作物销售；食用油、面粉、粮食销售。报告期内东方亮沃源实现营业收入 2300.17 万元，净利润 42.58 万元。截止报告期末，子公司资产总计：1080.37 万元；负债总计：373.68 万元；净资产：706.69 万元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 1.公司存续时间较长，有限公司自 2011 年 3 月 21 日成立以来一直依法存续且合法规范经营。2.公司具备开展业务和持续经营所必须的关键资源要素：杂粮收购、生产加工的全部资质；拥有 独立的办公场所和现代化的杂粮加工车间；生产加工人员均具有较高的行业技术水平和丰富的设备操作经验；公司经过多年发展，建立了完善的组织机构体系、制定了相应的工作职能。3.公司地处中国杂粮主产区之一的山西，具有丰富的原材料资源优势，同时“东方亮”小米又具有明显的品牌优势，是中国驰名商标、山西省名牌产品。4.公司市场渠道稳定，通过线下、线上共同经营，保障了产品的持续销售。5.公司收入和盈利能力呈现持续上升趋势，成长性良好。杂粮的营养保健功能迎合了广大消费者“杂粮热”的健康时尚，促进了公司的产品销售。公告编号：2020011 17 6.未来，公司将积极向杂粮精深加工的业务领域延伸，提高产品附加值和毛利率，进一步扩大公司收入和利润增长，推动公司持续发展。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一）自然灾害风险 公司核心产品“东方亮”小米及部分优质杂豆的原粮收购主要依托于山西省广灵县的原产地供应。农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等自然灾害的影响较大。如果当地农业受到上述自然灾害的影响，除影响作物当季生产之外，还将影响下一季的种植意向、种植结构及种子需求量，这些均可能对公司原材料收购产生不利影响。公司对策：公司需要增强风险管理意识、主动收集各类信息、并且合理安排收购、生产、销售计划，并根据情况适当的增加原粮存货。（二）应收账款金额较大的风险 报告期末，公司应收账款金额较大。2019 年 12 月 31 日，应收账款金额 1616 万元，占总资产的比例为 29.02%。虽然公司对结算环节进行了严格的内部控制，应收账款账龄在 1 年的占比为 87.49%，应收账款总体质量较好，但仍不排除随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款余额继续增加，从而增大应收账款的回收风险。公司对策：根据客户的实际情况，采取稳健的销售政策，首先选择优质的客户进行开发；对现销情况下的客户给予一定的价格优惠，以保证资金的收回；遵照应收账款催款制度，持续完善应收账款的控制和管理，严格审查客户资信条件，保障应收账款的收回。（三）税收优惠政策变动风险 报告期内公司享受的税收优惠情况如下：根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条和财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知（财税【2011】137 号）相关规定，农副产品加工业务可享受企业所得税免征、减征、增值税免征的税收优惠政策。如果该税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。公司对策：公司将充分利用目前的税收优惠政策，加快自身的发展速度，扩大公司实力，增强公司收入规模。同时，努力降低运营成本，提高盈利水平，减少税收优惠政策变化对公司净利润产生的影响。（四）实际控制人不当控制风险 报告期未公司控股股东及实际控制人牛雁直接和间接合计持有公司 73.60%的股份。公司的其他股东可能面临公司实际控制人通过股东大会行使表决权，对公司的重大经营决策实施重大影响从而对公司实施不当控制的风险。公司对策：公司章程规定了一系列保护中小股东合法利益的措施，并将根据公司实际情况不断完善相关制度保护中小股东合法利益。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020011 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（详情（如事项存在选择以下表格填列）如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 1,700,000.00 1,041,053.31 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 300,000.00 217,600.00 购买原材料、燃料、动力：公告编号：2020011 19 1、东方亮向东方物华采购原料，金额总计 1,041,053.31 元。其中谷子 453,053.31 元，英国红 588，000.00元；其他：1、东方亮向东方物华租赁房屋，发生金额总计：117,600.00 元；2、东方亮向东方物华租赁生产线，发生金额总计：100,000.00 元。(三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 山西东方物华农业科技有限责任公司 向东方亮购进8300 公斤英 国红芸豆 99,600.00 99,600.00 已事后补充履行 2020 年 3 月 3日 山西东方物华农业科技有限责任公司 向东方亮购进小米礼盒及小包装袋装产品 9,725.00 9,725.00 已事前及时履行 2019年12月23日 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易为双方公司日常经营活动所需，是真实的，必要的。不存在损害公司及其他股东的情形，不会对公司的独立情产生影响。(四四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 公司 2017 年 11月 8 日 挂牌 个人所得税缴纳 缴纳并承担责任 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 8 日 挂牌 房屋租赁 承担一切经济责任 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 8 日 挂牌 排污许可证 承担一切经济损失 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 8 日 挂牌 社会保险 补缴并承担责任 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 8 日 挂牌 房屋、场地租赁 保证优先租赁权及价格市场化 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 8 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 8 日 挂牌 关联交易 尽量避免，无法避免的履行相应决策程序 正在履行中 承诺事项详细情况：承诺事项详细情况：1.公司依法整体变更为股份有限公司时，公司股东做出如下承诺：如果相关税务主管部门要求本 公告编号：2020011 20 人/本企业就整体变更时净资产折股的行为缴纳个人所得税或承担相关责任，本人/本企业将以自有资金缴纳上述税款并承担相应责任，确保公司不会因此遭受损失或承担责任。2.针对公司办公及生产租赁房屋问题，公司控股股东、实际控制人牛雁已出具承诺，公司如因房 屋租赁问题被相关行政部门予以行政处罚