872147_2019_航晨科技_2019年度报告_2020-06-29.pdf

1 2019 年度报告 航 晨 科 技 NEEQ:872147 西安航晨机电科技股份有限公司 Xian Hang Chen Electromechanical Technology Co.,Ltd 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项.2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息.3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、航晨科技、西安航晨 指 西安航晨机电科技股份有限公司 挂牌 指 西安航晨机电科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 股东大会 指 西安航晨机电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 西安航晨机电科技股份有限公司董事会 监事会 指 西安航晨机电科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 注：本报告除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。公告编号：2020-029 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马波、主管会计工作负责人吕雪林及会计机构负责人（会计主管人员）牛文龙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产品质量的风险 由于公司将主营业务定位于中高端市场,产品属于高精密仪器、设备,客户对产品精确性和可靠性方面均有很高要求,产品在生产中及交付后,均需经过严格检验方可装备使用。未来随着客户对产品性能要求进一步提高,如不能满足客户对产品的质量要求,可能导致公司订单减少,客户流失,进而影响公司经营业绩。市场开拓的风险 为开拓市场领域,扩大销售规模,提升利润空间,公司已经着手从高精密仪器设备制造及技术服务向与精密仪器制造相关的零件加工等业务进行推广,进一步完善了公司的生产链条,使得公司向更深的业务领域进行延伸。但目前公司零件加工业务等业务仍处于前期拓展阶段,如未来该业务开拓受阻或相关市场发生变化,公司营业收入可能难以得到有效提升。公司治理的风险 公司于2015年7月份整体变更为股份有限公司,股份公司治理机制运行时间较短。由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同。在有限公司阶段,公司管理层规范治理意识相对薄弱,公司治理结构较为简单,公司治理机制不够健全,治理机制运行中曾存在不规范的情形。股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过公告编号：2020-029 5 一段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人马波目前持有公司 68.856%的股份,自公司成立以来,马波一直是公司的第一大股东,目前担任公司法定代表人、董事长兼总经理,负责全面统筹安排公司的日常生产经营,能够对公司的股东会、董事会及经营决策产生实质性影响。因此,若马波利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东利益带来风险。税收优惠政策变化的风险 公司于 2018 年 10 月 29 日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁布的高新技术企业证书(编号:GR201861000351),有效期三年,自 2018 年度起连续三年按照 15%的税率缴纳企业所得税。同时依据财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知【财税2013106 号】的规定,公司技术开发合同经陕西省科技厅认定登记和国家税务总局西安国家民用航天产业基地税务局备案登记后,免征增值税销项税。若上述税收优惠政策到期、取消或优惠幅度降低,将对公司经营业绩产生不利影响。公司开发支出资本化金额较高的风险 公司开发支出资本化对报告期损益影响较大,如将来该开发支出资本化产生的无形资产预期不能为企业带来经济利益,该无形资产将报废并予以转销,届时将会相应减少公司未来的净利润。因此,公司存在由于开发支出资本化而导致的财务风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-029 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 西安航晨机电科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xian Hang Chen Electromechanical Technology Co.,Ltd 证券简称 航晨科技 证券代码 872147 法定代表人 马波 办公地址 陕西省西安市国家民用航天产业基地飞天路588号北航科技园1号楼4层4022室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 牛文龙 职务 董事会秘书 电话 029-85890535 传真 029-85890535 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 陕西省西安市国家民用航天产业基地飞天路 588 号北航科技园 1号楼 4 层 4022 室 710061 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 14 日 挂牌时间 2017 年 8 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3421 金属切削机床制造行业 主要产品与服务项目 高端装备制造的金属切削机床的研发、设计、制造及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）8,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 马波 实际控制人及其一致行动人 马波 公告编号：2020-029 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91610131791693746K 否 注册地址 陕西省西安市国家民用航天产业基地飞天路588号北航科技园1号楼 4 层 4022 室 是 注册资本 8,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通）签字注册会计师姓名 李伟、袁斌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 5 月 12 日，全国中小企业股份转让系统出具关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，自 2020 年 5 月 12 日起，主办券商由国泰君安变更为开源证券，由开源证券履行持续督导义务。公告编号：2020-029 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 19,324,570.94 29,707,723.29-34.95%毛利率%21.46%19.14%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,091,603.78-3,362,956.98-21.67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,164,357.43-6,540,649.33 21.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-25.40%-16.74%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-33.17%-32.56%-基本每股收益-0.51-0.42-21.43%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 44,259,934.20 49,407,379.55-10.42%负债总计 28,989,818.92 28,642,993.52 1.21%归属于挂牌公司股东的净资产 14,061,699.17 18,153,302.95-22.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 2.30-23.48%资产负债率%（母公司）60.59%58.37%-资产负债率%（合并）65.50%57.97%-流动比率 1.00 1.10-利息保障倍数-12.18-1.55-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-355,128.75 3,839,181.10-109.25%应收账款周转率 1.63 2.27-存货周转率 3.96 3.17-公告编号：2020-029 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-10.42%-15.96%-营业收入增长率%-34.95%51.56%-净利润增长率%-14.96%-205.64%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,263,775.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,428.67 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,261,346.82 所得税影响数 188,593.17 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,072,753.65 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 17,765,827.35 应收票据 6,140,740.50 公告编号：2020-029 10 应收账款 11,625,086.85 应付票据及应付账款 10,039,105.94 应付票据 1,246,006.00 应付账款 8,793,099.94 公告编号：2020-029 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自成立以来专注于高端装备制造的研究，长期钻研球面研磨设备、力测试设备、智能化电机设备和自动称重技术的研发与设计，具有较强的设计及生产工艺，积累了一定的核心技术，培育出了较强的生产能力。公司从用户需求角度出发，研发设计了高精度球面加工设备系列、力测试设备系列、智能化电机设备系列、自动称重技术系列四大系列产品，可满足于航空航天航海、液压系统、阀门行业、精密轴承行业、医疗器材行业、城市轨道交通等多个行业领域的各类金属切削作业需求与电网建设的需求。经过多年市场培育，公司已在球面加工市场拥有了一定的竞争优势，同时处于在全国范围内该细分领域的领先地位。公司依托多年球面加工的研发、设计、生产经验，严格把控生产流程，在有效降低生产成本的同时，为客户提供优良的产品品质和完善的售后服务。同时公司依托多年设计经验，可以根据客户差异化需求，为客户提供最符合作业条件的设备产品，并以此实现公司的盈利。公司将通过加大科研投入，积极转型升级，不断提升产品技术含量和稳定性，为用户作业提供效率更高的机床产品，力争打造国内一流装备制造企业。报告期内公司的商业模式较上年度无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 在国内固定资产投资减缓的环境下，为了提供市场占用率，保持稳定的发展速度，公司在立足陕西区域市场的同事积极开拓全国市场。报告期内，公司董事会坚持研发投入，对公司产品结构进行调整、强化内部管理、加大品牌推广、技能降耗。围绕年初制定的发展战略及目标，树立质量和品牌意识，在公司管理层和全体员工的共同努力下，保证了企业健康持续发展。一、经营业绩 2019 年全年公司实现营业收入 19,324,570.94 元；同比下降 34.95%；实现净利润-5,494,270.75 元，同比下降 14.96%；截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 44,259,934.20 元，同比下降 10.41%；净资产15,270,115.28 元，同比下降 26.46%。二、经营策略 2019 年公司经营策略主要为：1、公司继续执行“强化管理，夯实基础”八字方针，让有能力的项目经理经营项目、管理项目，在项目成本管控及盈利方面开创公司管理的新篇章。通过近一年的实践，公司项目经理已经逐步适应公司的这种经营模式，并为公司创造了一定的效益。2、打造稳定客户群，注重新老客户的维护，为客户提供量身定做的服务，与知名企业建立战略合作伙伴关系，建立长期合作关系，从而获得稳定的工程机会。报告期内，公司通过产品结构的调整，除了获得原有客户的订单以外，也开拓了新的客户订单。3、继续坚持科技创新，持续增强公司核心竞争力。报告期内，公司取得了国家知识产权专利局颁发的 3 公告编号：2020-029 12 项实用新型专利和 1 项发明专利。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 41,390.46 0.09%1,479,958.63 3.00%-97.20%应收票据 0.00%0.00%-100.00%应收账款 12,043,752.80 27.21%11,361,896.70 23.00%6.00%存货 3,485,839.83 7.88%6,280,624.49 12.71%-44.50%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%固定资产 11,080,274.00 25.03%11,409,178.59 23.09%-2.88%在建工程 0 0.00%872,399.68 1.77%-100.00%短期借款 7,600,000.00 17.17%8,200,000.00 16.60%-7.32%长期借款 2,386,238.42 5.39%3,040,079.91 6.15%-21.51%预付款项 8,904,387.42 20.12%1,939,419.61 3.93%359.13%应付账款 8,607,729.30 19.45%8,793,099.94 17.82%-2.11%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期期末金额41,390.46元与上年期末相较减少97.20%原因为：报告期内，货币资金用于偿还到期的短期负债所致。2、存货本期期末金额3,485,839.83元与上年期末相较减少44.50%原因为：报告期内，公司关于智能生产线项目减少了接单所致。3、在建工程本期期末金额0.00元与上年期末相较减少100.00%原因为：报告期内，我司自制的加工设备已经投入使用并计入固定资产所致。4、预付账款本期期末余额8,904,387.42元与上年期末相较增加359.13%原因为：报告期内，我司新购置一台三维球径测量仪所支付预付款项所致，目前该项采购合同尚未执行完毕。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 19,324,570.94-29,707,723.29-34.95%营业成本 15,176,597.29 78.54%24,022,167.14 80.86%-36.82%毛利率 21.46%-19.14%-销售费用 321,829.74 1.67%879,782.89 2.96%-63.42%管理费用 4,188,611.88 21.68%3,815,075.75 12.84%9.79%研发费用 1,927,371.40 9.97%1,740,284.52 5.86%10.75%财务费用 476,863.43 2.47%1,571,387.75 5.29%-69.65%信用减值损失-3,465,423.25-17.93%资产减值损失 0 0.00%-6,448,808.89-21.71%100.00%其他收益 179,065.77 0.93%3,736,754.17 12.58%-95.21%公告编号：2020-029 13 投资收益 0 0.00%0 0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润-6,281,254.09-32.50%-5,167,073.78-17.39%-21.56%营业外收入 906.67 0.00%2,781.80 0.01%-67.41%营业外支出 3,336.34 0.02%762.34 0.00%337.64%净利润-5,494,270.75-28.43%-4,779,420.74-16.09%-14.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期金额 19,456,457.73 元与上年期末相较减少 34.51%原因为：本期营业收入分类项目中智能生产线项目未发生新订单所致。2、营业成本本期金额 15,176,597.29 元与上年期末相较减少 36.82%原因为：本期营业收入分类项目中智能生产线项目未发生新订单所致。3、销售费用本期金额 321,829.74 元与上年期末相较减少 63.42%原因为：本期销售费用中维修费用大量减少所致。4、财务费用本期金额 476,863.43 元与上年期末相较减少 69.65%原因为：本期实际借款时间减少，导致实际支付利息减少所致。5、其他收益本期金额 179,065.77 元与上年期末相较减少 95.21%原因为：公司于 2017 年挂牌新三板，地方政府奖励资金在 2018 年兑付所致。6、营业利润本期金额-6,281,254.09 元与上年期末相较减少 21.56%原因为：本期营业收入分类项目中智能生产线项目未发生新订单所致。7、营业外收入本期金额 906.67 元与上年期末相较减少 67.41%原因为：本期与收益不相关的政府奖励资金减少所致。8、营业外支出本期金额 3,336.34 元与上年期末相较上涨 337.64%原因为：本期由于财务人员工作不细致导致未及时缴纳税费所致。9、净利润本期金额-5,494,270.75 元与上年期末相较减少 14.96%原因为：本期营业收入分类项目中智能生产线项目未发生新订单所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 19,246,288.62 29,397,202.34-34.53%其他业务收入 210,169.11 310,520.95-32.32%主营业务成本 15,083,057.33 23,997,806.56-37.15%其他业务成本 93,539.96 24,360.58 283.98%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%设备销售 4,356,213.00 22.54%7,987,244.37 26.89%-45.46%技术服务 9,300,238.67 48.13%1,040,534.77 3.50%793.79%零件加工 5,457,950.16 28.24%3,221,510.73 10.84%69.42%智能生产线 0 0.00%17,147,912.47 57.72%-100.00%机械加工 0 0.00%0 0.00%0.00%公告编号：2020-029 14 配件销售 138,889.75 0.72%285,984.50 0.96%-51.43%售后服务 71,279.36 0.37%24,536.45 0.08%190.50%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，设备销售相比上年度减少45.46%，技术服务上涨793.79%，零件加工上涨69.42%，以上三项业务占比发生变化主要因为我司前期主要以高精度球面设备销售为主，自2018年以来我司逐渐减少设备销售，以给客户提供高精度球面服务为主所致。智能生产线项目收入为0，该项目自2018年以来公司不再签订新订单，从事高精度球面技术相关的产品及设备的制造销售所致。配件销售相比上年度下降51.43%，主要因为我司减少了设备销售所致。售后服务相比上年度上涨190.50%，主要因为我司减少设备销售，客户只能提升已经购置设备的性能所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 力同科技股份有限公司 3,938,053.10 20.38%否 2 西安精谐科技有限责任公司 2,830,188.68 14.65%否 3 西安因诺航空科技有限公司 2,743,716.82 14.20%否 4 Semitek In struments limited 1,865,723.33 9.65%否 5 西安机电信息技术研究所 1,784,880.03 9.24%否 合计合计 13,162,561.96 68.12%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 西安通飞航空科技有限责任公司 3,716,814.08 22.70%否 2 西安市雁塔区旭恒机械加工厂 582,524.26 3.56%否 3 西安市雁塔区硕宏机械加工厂 548,954.38 3.35%否 4 苏州莱特复合材料有限公司 484,064.54 2.96%否 5 深圳市煦桓贸易有限公司 300,000.00 1.83%否 合计合计 5,632,357.26 34.40%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-355,128.75 3,839,181.10-109.25%投资活动产生的现金流量净额-216,023.32-3,035,174.55 92.88%筹资活动产生的现金流量净额-867,416.10-4,242,312.31 79.55%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-355,128.75 元与上年期末相较减少 109.25%原因为：本期营业收入分类项目中智能生产线项目未发生新订单所致。2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-216,023.32 元与上年期末相较上涨 92.88%原因为：本期购置固定资产所致。3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-867,416.10 元与上年期末相较上涨 79.55%原因为：本期偿还债务支付的现金减少所致。公告编号：2020-029 15 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 本报告期内公司拥有子公司情况如下：一、通过设立取得子公司 序号 公司名称 出资方式 注册资本（万元）表决权比例（%）1 西安润宇珩机电科技有限公司 固定资产、货币 1228 60 2 昆山航晨自动化科技有限公司 无形资产、货币 1250 80 3 西安航晨德赢新材料有限公司 货币 20 51 4 西安西电科大航晨自动化科技有限公司 无形资产、货币 1000 70 以上子公司西安航晨机电科技股份有限公司出资截止报告期末尚未到位实缴，但西安航晨机电科技股份有限公司与各个子公司股东约定以认缴比例行使股东权利及利润分配权。各个子公司情况如下：西安润宇珩机电科技有限公司成立于 2017 年 11 月 23 日，经营范围：电机、传感器、精密机械、机电设备、精密仪器仪表的生产、销售、技术开发、技术咨询；球面精密加工及机械加工；碳纤维、复合材料的制造、销售；自动化和成套设备的销售。昆山航晨自动化科技有限公司成立于 2017 年 12 月 29 日，经营范围：自动化科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；机械设备、机电设备、餐饮设备、电子产品的生产、销售、维护；计算机软件的开发、销售。西安航晨德赢新材料有限公司成立于 2018 年 4 月 25 日，经营范围：电机设备、传感器、精密机械、仪器仪表的开发、生产、销售及咨询服务；计算机软硬件的研发、销售、技术咨询与技术服务；金属和金属复合材料、非金属和非金属复合材料的研发、加工、销售、技术咨询与技术服务。西安西电科大航晨自动化科技有限公司成立于 2018年 11 月 27 日，经营范围：电机、传感器、精密机械、机电设备、精密仪器仪表的生产（仅限分支机构经营）、技术开发、咨询、销售；球面精密加工及机械加工；碳纤维、复合材料生产（仅限分支机构经营）、销售；自动化和成套设备的生产（仅限分支机构经营）、销售；自动化科技的技术咨询及技术服务。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)接受西安航晨机电科技股份有限公司(以下简称“公司”)的委托，对公司 2019 年度财务报表进行审计，并出具了保留意见的审计报告（中审亚太审字（2020）020314 号）。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等相关规定，现将有关情况说明。一、审计报告中形成保留意见的基础 航晨股份公司 2019 年 12 月 31 日资产负债表中存货的列示金额为 3,485,839.83 元。我们审计现场监盘，发现存货数量存在差异，且航晨股份公司管理层（以下简称管理层）在生产成本核算时，未将各月发生的各种耗费按照具体受益对象准确归集和分配，导致各月结存和结转的总成本和单位成本计价不准公告编号：2020-029 16 确，故我们无法判断存货、未分配利润和利润总额的列报是否正确。二、审计报告中形成保留意见的基础事项的说明 公司董事会认为，中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年度财务报表出具保留意见的审计报告，主要原因是:公司存货管理与财务核算信息不能及时更新，导致信息滞后，财务信息不对称。针对上述审计报告形成保留意见的事项段，为保证公司持续健康发展，公司将采取以下改善措施：1、公司将加强各部门之间的交流沟通，保证会计信息的及时更新。2、公司将加大与存货期末计量相关的硬件设施及软件设施的建设。三、董事会意见 公司董事会认为:中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具保留意见的审计意见，董事会表示理解。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中形成保留意见的基础事项对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更（1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称和和金额金额 （1）“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目 应收款项融资：增加 6,140,740.50 元；应收账款：增加 11,361,896.70 元 应收票据及应收账款：减少 17,502,637.20 元（2）“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目 应付票据：增加 1,246,006.00 元；应付账款：增加 8,793,099.94 元 应付票据及应付账款：减少 10,039,105.94 元（2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则对本公司的财务状况和经营成果无影响。2、会计估计变更 本公司本年度内会计估计未发生变更。3、首次执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）以摊余成公告编号：2020-029 17 本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。以下是对本公司合并财务报表及本公司财务报表的影响：3.1 合并报表合并报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目项目 2019 年年 1 月月 1 日日 2018 年年 12 月月 31 日日 调整数调整数 流动资产：流动资产：货币资金 1,479,958.63 1,479,958.63 -交易性金融资产 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -衍生金融资产 -应收票据 6,140,740.50-6,140,740.50 应收账款 11,361,896.70 11,625,086.85-263,190.15 应收款项融资 6,140,740.50 6,140,740.50 预付款项 1,939,419.61 1,939,419.61-其他应收款 868,895.97 868,895.97-其中：应收利息 -应收股利 -存货 6,280,624.49 6,280,624.49-持有待售资产 -一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 20,914.05 20,914.05-流动资产合计 28,092,449.95 28,355,640.10-263,190.15 非流动资产：非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 公告编号：2020-029 18 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,409,178.59 11,409,178.59-在建工程 872,399.68 872,399.68-生产性生物资产 -油气资产 -无形资产 3,079,749.51 3,079,749.51-开发支出 4,877,889.84 4,877,889.84-商誉 -长期待摊费用 递延所得税资产 1,075,711.98 1,036,246.47 39,465.51 其他非流动资产 非流动资产合计 21,314,929.60 21,275,464.09 39,465.51 资产总计 49,407,379.55 49,631,104.19-223,724.64 流动负债：流动负债：短期借款 8,200,000.00 8,200,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,246,006.00 1,246,006.00 应付账款 8,793,099.94 8,793,099.94-预收款项 976,619.13 976,619.13-应付职工薪酬 242,519.13 242,519.13-应交税费 1,776,593.83 1,776,593.83-其