871908_2019_麦澳医疗_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

1 2019 年度报告 麦澳医疗 NEEQ:871908 佛山麦澳医疗科技股份有限公司(Foshan Maiao Medical Technologies Co.,Ltd.)2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 10 月 18 日-20 日参加在山东济南举办的第十三届中国健康服务业大会暨中华医学会第十一次全国健康管理学学术会议。2019 年 10 月 18 日-20 日参加中国民间中医医药研究开发协会肛肠分会 2019 京津冀雄蒙乌海黄河论坛暨京蒙医疗帮扶大会。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告.3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、麦澳医疗 指 佛山麦澳医疗科技股份有限公司 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 佛山麦澳医疗科技股份有限公司于 2017 年 3 月股份公司创立大会审议通过，并在公司登记机关备案后生效的佛山麦澳医疗科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）以 2019 年 12 月31 日为审计基准日对佛山麦澳医疗科技股份有限公司的财务报表进行了审计后于2020 年4 月20 日出具的大信审字【2020】第 34-00036 号审计报告 报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱俭、主管会计工作负责人邵穗艳 及会计机构负责人（会计主管人员）邵穗艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 新产品或新市场开发风险 公司产品电子直乙结肠镜属于三类医疗器械，技术含量高、更新换代比较快，为了保持公司产品的竞争优势，必须不断的投入大量地人员和资金来研发新技术、新产品，公司目前规模尚小，在研发投入方面还不能和国外同行业领先品牌竞争，存在产品研发失败的风险，而不能及时地进行技术和产品的更新，则会面临产品竞争力变弱，市场份额萎缩的风险，进而使公司的经营业绩受到影响。经销商无资质风险 公司主要从事医疗器械产品的生产、销售和部分药品的销售活动，我国对医药产品的生产、经营均设置了严格的市场准入条件。对于医疗器械来讲，国内经销商均需具有相应的医疗器械经营资质；对于药品来讲，经销商需具备药品经营企业资质和药品经营质量管理规范认证证书等资格证书。虽然公司在签订合同时对经销商的资质进行了详细的审查，但随着公司生产、销售规模的扩大，公司未来可能面临个别经销商在实际销售产品时无经营资质的风险。公司产品质量可能导致的风险 公司生产的产品电子直乙结肠镜属于三类医疗器械。我国对医药企业的设立、产品的生产、销售均设置了严格的资格审查条件，我国目前已经建立了系统的市场准入与管理制度，随着公司经营规模的扩大，公司在质量控制方面仍需投入大量的精6 力。公司产品电子直乙结肠镜主要应用于医院等体检机构，具有一定的特殊性，如果发生质量事故将导致公司承担相应的赔偿责任，并引起产品召回等情况，将对公司造成严重损害，并对公司业务、财务状况及经营业绩产生不利影响。外协加工产品质量控制的风险 由于公司在内窥镜生产方面主要负责组装、测试等后置程序，产品主要零部件均采用委外加工方式进行生产。公司制定了严格的生产标准和技术监督、质检流程，并安排了督查人员定期和不定期到外协厂商进行现场检查，以保证产品质量安全。尽管公司的外协加工管理机制比较成熟和完善，且与外协厂家的合作经验较为丰富，多年来合作较为稳定。但如果因突发事件、不可抗力，或外协厂商故意向公司隐瞒问题产品等原因而对公司的产品质量产生不利影响，公司未必能够全部察觉，公司可能会面临外协厂商产品质量控制不力的风险。税收优惠政策变化的风险 根据财政部、税务总局 2019 年 1 月 17 日发布的财税201913 号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，佛山麦澳医疗科技股份有限公司符合小型微利企业，2019 年可享受小型微利企业所得税优惠政策，即所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。若未来上述国家税收优惠政策发生变化，公司经营业绩将会受到一定程度的不利影响。供应商较为集中的风险 公司2019年度和2018年度从前五大供应商处采购的产品的总金额2,140,851.64元和金额6,925,495.54元分别占当期采购93.02%和 89.17%，公司供应较为集中。主要原因为公司与上游供应厂商经过多年合作，彼此之间较为了解和信任。公司与主要供应商的长期合作能够有效地控制公司成本，保证公司产品质量的稳定。由于公司采购或外协生产产品的上游供应厂商众多，公司又掌握着主要产品的核心工艺和技术参数，公司可以找到替代厂家进行生产。但是，如果主要供应商发生突发事件，生产能力不足或者单方面终止与公司的合作，公司在短期内可能面临产品供应不足的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 佛山麦澳医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Foshan Maiao Medical Technologies Co.,Ltd.证券简称 麦澳医疗 证券代码 871908 法定代表人 朱俭 办公地址 佛山市三水区乐平镇西乐大道东 13 号综合楼 B 座 301 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邵穗艳 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0757-87333533 传真 0757-87333538 电子邮箱 ssy_ 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 佛山市三水区乐平镇西乐大道东 13 号综合楼 B 座 301 邮政编码：528137 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 30 日 挂牌时间 2017 年 9 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造-C3581 医疗诊断、监护及治疗设备制造 主要产品与服务项目 电子直乙结肠镜系统等医疗器械的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）7,333,300 优先股总股本（股）0 控股股东 朱俭 实际控制人及其一致行动人 朱俭、王秀琴 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440607562598577A 否 8 注册地址 佛山市三水区乐平镇西乐大道东13 号综合楼 B 座 301 否 注册资本 7,333,300.00 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 游长庆、武栋梁 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 3,886,922.99 11,845,634.30-67.19%毛利率%45.83%35.66%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,032,211.10 501,227.16-704.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,545,060.51-1,808,510.51-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-22.47%3.40%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-26.27%-12.25%-基本每股收益-0.41 0.07-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 12,436,824.07 15,954,541.86-22.05%负债总计 458,878.46 944,385.15-51.41%归属于挂牌公司股东的净资产 11,977,945.61 15,010,156.71-20.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.63 2.05-资产负债率%（母公司）3.69%5.92%-资产负债率%（合并）3.69%5.92%-流动比率 25.60 27.66-利息保障倍数-69.64-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-821,879.51 917,065.27-189.62%应收账款周转率 0.71 1.38-存货周转率 2.28 3.78-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-22.05%-27.12%-营业收入增长率%-67.19%-58.26%-净利润增长率%-704.96%74.71%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 7,333,300 7,333,300 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 3.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）500,000.00 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,883.88 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目-理财产品 43,725.36 非经常性损益合计非经常性损益合计 539,841.48 所得税影响数 26,992.07 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 512,849.41 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他流动资产 5,150,000.00-11 交易性金融资产-5,150,000.00-公司根据财政部要求从 2019 年执行新金融工具准则，对企业报表进行了调整。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于医疗器械制造行业，是一家主要从事电子内窥镜影像系统研发、生产、销售的高科技企业。公司的主要产品包括电子直乙结肠镜、电子直乙结肠镜配套主机、电子内镜影像工作站、一次性护套、扩肛器。产品属于自主研发，拥有核心技术与研发团队，培养有电子内窥镜影像系统的专业人才，拥有高亮度冷光源技术、高清内窥镜成像系统技术、数字压力开关控制技术、亮度触摸按键技术、医用内窥镜工作站技术、一次性内窥镜护套三通道技术，电子直乙结肠镜系统产品具备 19 项专利、注册商标 15 项和著作权 1 项，配备有一次性耗材，适用于临床及大规模体检筛查，能用于临床检验也可作直乙肠癌的快速筛查。（一）研发模式 公司的研发工作主要为结肠镜技术的改进和相关配套产品的研发，均为公司独立、自主研发。公司的研发团队根据市场走向、经销商以及终端客户的信息反馈对公司已有产品进行优化提升或进行新产品的开发。由研发技术部提出优化方案或者新产品的研发方案，公司内部进行研发方案的逐级审批，并对产品研发的可行性进行综合论证。经过论证，公司筛选出合适的研发项目，通过公司研发团队或外部研发机构进行产品的改进或新产品的研发工作。（二）采购模式 公司所采购的原材料主要为金属材料、内窥镜零件、电子元器件、配套部件和光学材料等，其中金属材料主要为不锈钢管、铝制外壳、不锈钢板等；内窥镜零件主要包括镜体、镜片、摄像模组等；电子元器件主要包括开关电源、控制面板、视频信号处理板等；配套部件主要包括计算机、监视器、台车等；光学材料主要包括光学镜头、光学玻璃等。公司生产所需的原材料种类、规格型号较多，挡板、接头、内窥镜手柄外壳、主机外壳、一次性医用耗材等采取外协加工的方式，公司要求供应商签订质量协议，规定供应商应按照公司要求进行生产、检验，保证产品质量，并于供货时提供质量检测报告。对于采购周期较长、单值较高的摄像模组、控制面板等，公司通常依据上年度的使用情况，结合未来销售预期制定年度采购计划，与客户签订框架性供货协议，对于属材料、光学材料等便于采购的标准材料，公司通常根据销售订单制定采购计划，采购部根据采购计划组织采购。（三）生产模式 公司按照医疗器械生产质量管理体系规范组织生产，原则上以销定产，适量备货的方式，生产计划按照客户的需求、根据订单制定各产品年度销售计划，由生产部制定各车间的生产计划，协调和督促完成产品的生产、调试，并有质管部按照质量记录控制程序对公司产品进行质量检测。（四）销售模式 经过近几年的市场开拓和行业创新，公司拥有稳定的客户群体及供应商，形成了销售环节与市场活动充分有机的结合，树立了赛特蓝品牌理念的销售模式。根据产品的使用终端为医院及各体检中心，针对客户公司对国内市场的销售开展了渠道分销和医院直销两种模式。目前与公司建立业务关系的大型医院和体检中心有二龙路医院、北京肛肠医院（二龙路新院）、山西省人民医院、解放军 117 医院、解放军杭州疗养院、杭州空军疗养院、杭州海军疗养院、深圳麒麟山疗养院、杭州艾迪康体检中心、上海宝钢体检中心、杭州蓝熙健康管理有限公司(绿城九溪)等。公司还通过提供设备的方式参加中国健康促进基金会、北京肛肠学会的学术研讨会议，医疗机构的学习班，使产品在专业领域中深入推广，在肛肠镜的学术领域赢得较高知名度。销售业务主要是渠道分销，销售的方式通过与分销商签订产品区域经销协议，分销商负责公司产品在某一固定区域或指定终端的销售活动。通过对主体资格、历史经营业绩、企业诚信度、市场开拓13 能力以及是否获得相关资质等方面筛选出长期合作的协议分销商与普通分销商，公司在技术支持、指导培训、区域管理等方面为分销商提供服务。在产品宣传和市场维护方面与协议分销商开展合作，并在产品价格上给予一定优惠。公司通过与分销商的合作，扩大了产品的销售范围，节约公司的市场开拓成本，增加了产品的知名度，最终为公司带来利润。医院直销则是业务人员通过直接拜访院方采购相关负责人进行当面推销方式或者以资助参展的形式参加医疗器械和专业性学术会议的方式来增加公司产品的知名度进而签下订单。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。.报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度受宏观市场环境影响，分销商投资放缓，对公司的营业收入产生了部分影响。面对市场环境竞争加剧，经过全体员工的共同努力，公司通过不断开拓创新、优化产品结构、进一步加强管理，整体经营运行稳定。报告期内，全年实现营业收入 3,886,922.99 元，较上期下降 67.19%，营业成本 2,105,541.35 元，较上期下降 72.37%，实现净利润-3,032,211.10 元，较上期减少 704.96%。为专注打造科技技术企业和对主营产品电子直乙内窥镜的投入与发展，2018 年剥离了经营不善的子公司，子公司为贸易型公司，销售流水大且利润低，上期经济指标包括子公司数据，使本期销售收入与销售成本较上期有大幅下降，同时公司研发的直肠癌 Sptin9 检测试剂盒项目在本期宣告研发失败，作为当期费用使公司净利润显著下降。报告期内，增加了研发项目，新产品已进入医疗器械报证阶段，完成以后将丰富公司产品类型，同时稳步推进主营产品电子直乙内窥镜的改小工作，进一步增强核心竞争力，提升整体实力和市场竞争优势，有利于公司长远发展。未来公司会逐步向上下游拓展，完善产品价值链的同时，将促进销售的高速增长。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的金额金额 占总资产的占总资产的14 比重比重%比重比重%货币资金 1,002,188.01 8.06%1,180,342.16 7.40%-15.09%应收票据-应收账款 5,037,050.00 40.50%4,900,390.00 30.71%2.79%存货 1,035,403.64 8.33%811,002.38 5.08%27.67%其他应收款 36,686.95 0.29%43,352.92 0.27%-15.38%预付账款 2,800.00 0.02%207,381.07 1.30%-98.65%其他流动资产 84,679.00 0.68%-100.00%交易性金融资产 4,550,000.00 36.58%5,150,000.00 32.28%-11.65%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 664,951.83 5.35%1,315,292.86 8.24%-49.45%在建工程-递延所得税资产 23,064.64 0.19%51,780.47 0.32%-55.46%其他非流动资产-2,295,000.00 14.38%-100.00%资产总计 12,436,824.07-15,954,541.86-22.05%短期借款-长期借款-应付账款 240,570.00 1.93%150,050.00 0.94%60.33%应付职工薪酬 217,925.52 1.75%184,663.67 1.16%18.01%应交税费 382.94 0.00%70,155.47 0.44%-99.45%其他应付款-39,516.01 0.25%-100.00%递延收益-500,000.00 3.13%-100.00%负债合计 458,878.46 3.69%944,385.15 5.92%-51.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1预付账款报告期期末余额 2800.00 元，较期初下降 98.65%，主要原因为年底采购预付款减少。2其他流动资产报告期期末余额 84,679.00 元，较期初增加 100%，因新准则对金融工具重新划分，原其他流动资产金额 5,150,000.00 元重分类为交易性金融资产所致。3固定资产报告期期末余额 664,951.83 元，期初 1,315,292.86 元，较期初减少 49.45%，主要原因为资产折旧引起的固定资产净值减少所致。4递延所得税资产报告期期末余额 23,064.64 元，较期初减少 55.46%，主要原因为计提信用减值损失转回所致。5其它非流动资产报告期期末余额 0 元，较期初 2295000 元有大幅下降，主要原因为期初金额为支付的研发款，因项目研发失败后费用化导致减少。6应付账款报告期期末余额 240,570.00 元，较期初增加 60.33%，主要原因为公司报告期业务量增加，相应的采购量增加所致。7应交费期末余额 382.94 元，较上期减少 99.45%，主要原因为本期无增值税留底税额及预交企业所得税所致。15 8其他应付款报告期末余额 0 元，较期初减少 100%，主要原因公司报告期内没有发生其他应付款业务所致。10递延收益报告期末余额 0 元，较上期同比减少 100%，主要原因为报告期内没有收到的政府补助与收益相关补贴款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 3,886,922.99-11,845,634.30-67.19%营业成本 2,105,541.35 54.17%7,621,376.29 64.34%-72.37%毛利率 45.83%-35.66%-税金及附加 17,815.72 0.46%73,600.83 0.62%-75.79%销售费用 794,804.01 20.45%2,281,609.08 19.26%-65.16%管理费用 1,739,405.84 44.75%2,938,955.57 24.81%-40.82%研发费用 2,785,610.75 71.67%595,305.00 5.03%367.93%财务费用 913.91 0.02%6,952.90 0.06%-86.86%信用减值损失 56,511.89 1.45%-资产减值损失 0-415,923.51 3.51%-100.00%其他收益 0-投资收益 43,725.36 1.12%971,555.77 8.20%-95.50%公允价值变动收益 0-资产处置收益 0-汇兑收益 0-营业利润-3,456,931.34-88.94%-1,116,533.11-9.43%209.61%营业外收入 500,000.00 12.86%1,600,000.00 13.51%-68.75%营业外支出 3,883.88 0.10%6,216.70 0.05%-37.53%净利润-3,032,211.10-78.01%501,227.16 4.23%-704.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：1公司报告期内营业收入 3,886,922.99 元，较上年同期下降 67.19%，主要原因为 2018 年度收入的部份来源子公司森喆堂，子公司于 2018 年 6 月转让，使报告期营业收入较上期下降，同时对应的营业成本较上期下降 72.37%，税金及附加较上期下降 75.79%，管理费用较上期下降 40.82%，销售费用较上期下降 65.16%，财务费用较上期下降 86.86%。2 公司报告期内研发费用较上期增加 367.93%，主要原因为公司研发的直肠癌 Sptin9 检测试剂盒项目研发失败，费用列入报告期，导致研发费用大幅增加。3公司报告期内投资收益为 43,725.36 元，较上期下降 95.50%，因上期金额主要为子公司转让投资收益增加所致，本期为理财产品收益相比大幅下降。4公司报告期内营业外收入较上期下降 68.75%，主要原因为公司收到的政府补贴资金较上期减少导致。16 5公司报告期内营业外支出为 3,883.88 元，较上期下降了 37.53%，上期金额主要为子公司工商行政罚款，转让后导致下降。6报告期内营业利润较上期增长 209.61%，亏损金额较上期下降，上期亏损主要因弥补子公司亏损，本期剥离了经营不善的子公司，本期亏损主要为直肠癌 Sptin9 检测试剂盒项目研发失败，研发费用列入报告期导致营业利润下降。7 报告期内净利润较上期下降 704.96%，主要原因为直肠癌 Sptin9 检测试剂盒项目研发费用 176.9万元因研发失败列入营业成本，导致净利润下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 3,886,922.99 11,845,634.30-67.19%其他业务收入-主营业务成本 2,105,541.35 7,621,376.29-72.37%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%医疗器械 3,886,922.99 100.00%11,587,929.54 97.82%-66.46%药品-257,704.76 2.18%-100.00%合计 3,886,922.99 100.00%11,845,634.30 100%-166.46%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华北 1,243,979.66 32.00%1,409,793.15 11.90%-11.76%华东 2,221,080.34 57.14%2,642,691.18 22.31%-15.95%华南-7,309,543.70 61.71%-100.00%华中-45,398.28 0.38%-100.00%西北 421,862.99 10.85%338,865.34 2.86%24.49%西南-99,342.65 0.84%-100.00%合计 3,886,922.95 100.00%11,845,634.30 100.00%-67.19%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1公司报告期内主营业务收入 3,886,922.89 元，较上期下降 67.19%，主营业务成本 2,105,541.3517 元，较上期下降 72.37%，主要原因为上期金额包含子公司主营业务收入及主营业务成本，子公司 2018年 6 月转让，本期不纳入合并范围，导致主营业务收入与主营业务成本较上期下降。2医疗器械产品收入在报告期内较上期减少 66.46%，主要原因为子公司转让，药品以致较上期减少 100%；药品产品收入上期金额均来源于子公司，子公司转让后本期未发生药品产品收入。3华南华中西南地区收入同较上期减少 100%，主要原因为上期金额均来源子公司，转让后本期未发生该区域市场销售所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杭州赛特医疗器械有限公司 2,218,425.47 57.07%否 2 北京环宇医茂科技有限公司 1,246,634.53 32.07%否 3 西安慧健信德医疗科技有限公司 335,135.81 8.62%否 4 西安祥康商贸有限公司 48,674.09 1.25%否 5 陕西重信科技有限公司 29,203.54 0.75%否 合计合计 3,878,073.44 99.76%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东龙心医疗器械有限公司 1,487,961.64 64.65%否 2 昆明杰软科技有限公司 262,053.71 11.39%否 3 深圳鸿睿精科科技有限公司 197,345.13 8.57%否 4 东莞京东利昇贸易有限公司 121,792.04 5.29%否 5 广州新创艺电子设备有限公司 71,699.12 3.12%否 合计合计 2,140,851.64 93.02%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-821,879.51 917,065.27-189.62%投资活动产生的现金流量净额 643,725.36-1,912,054.48-133.67%筹资活动产生的现金流量净额-7,132.89-100.00%现金流量分析现金流量分析：1 经营活动产生的现金流量净额变动主要原因为：本期公司收入来源较上期合并收入数，相较减少所致。2 投资活动产生的现金流量净额变动主要原因为：上期处置子公司收回投资资金，本期利用闲置资金购买低风险银行理财所致。3筹资活动产生的现金流量净额变动主要原因为：筹资活动的利息支出减少。18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2019 年 4 月发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。公司研发、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康，经营管理层、核心研发人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、新产品或新市场开发风险 公司产品电子直乙结肠镜属于三类医疗器械，技术含量高、更新换代比较快，为了保持公司产品的竞争优势，必须不断的投入大量地人员和资金来研发新技术、新产品，公司目前规模尚小，在研发投入方面还不能和国外同行业领先品牌竞争，存在产品研发失败的风险，而不能及时地进行技术和产品的更新，则会面临产品竞争力变弱，市场份额萎缩的风险，进而使公司的经营业绩受到影响。应对措施：在此方面，通过长期技术和经验的积累，公司生产的电子直乙结肠镜已经取得了一定的竞争优势，公司在自有研发团队的基础上与国内知名大学、研究所进行合作研发，进一步提升公司产品的研发能力，最大程度上降低研发失败给公司造成的损失。2、经销商无资质风险 公司主要从事医疗器械产品的生产、销售和部分药品的销售活动，我国对医药产品的生产、经营均设置了严格的市场准入条件。对于医疗器械来讲，国内经销商均需具有相应的医疗器械经营资质；19 对于药品来讲，经销商需具备药品经营企业资质和 GSP 证书等资格认证。虽然公司在签订合同时对经销商的资质进行了详细的审查，但随着公司生产、销售规模的扩大，公司未来可能面临个别经销商在实际销售产品时无经营资质的风险。应对措施：为防范因经销商不具备经营资质而可能给公司带来的风险，公司将定期审查经销的资质情况，审查资质是否齐全、有效，是否符合经销商的业务情况，对于资质审查不合格的经销商，公司将暂时中止与其的业务合作，直至经销商资质完备再考虑合作事宜。另外公司在最新与经销商签订的销售合同中明确约定：由经销商承担因其不具备经营资质而导致或可能导致的一切风险，并对因此给公司造成的全部直接和间接损失承担赔偿责任。为了进一步防范该风险，公司控股股东实际控制人承诺：如因公司的经销商不具备或不完全具备医药经营资质而导致公司未承担相关责任，本人将自愿对公司由此造成的经济损失予以全额补偿。3、公司产品质量可能导致的风险 公司生产的产品电子直乙结肠镜属于三类医疗器械。我国对医药企业的设立、产品的生产、销售均设置了严格的资格审查条件，我国目前已经建立了系统的市场准入与管理制度，随着公司经营规模的扩大，公司在质量控制方面仍需投入大量的精力。公司产品电子直乙结肠镜主要应用于医院等体检机构，具有一定的特殊性，如果发生质量事故将导致公司承担相应的赔偿责任，并引起产品召回等情况，将对公司造成严重损害，并对公司业务、财务状况及经营业绩产生不利影响。应对措施：公司自设立以来一直将产品质量作为企业发展的核心工作，建立了严格的质量控制体系，对原材料的验收、车间生产管理、产品的组装调试、成品的入库均实行严格的作业流程和质量标准。另外公司的产品质量已经得到国家权威部门的认可，目前公司已取得二类、三类医疗器械注册证。4、外协加工产品质量控制的风险 由于公司在内窥镜生产方面主要负责组装、测试等后置程序，产品主要零部件均采用委外加工方式进行生产。公司制定了严格的生产标准和技术监督、质检流程，并安排了督查人员定期和不定期到外协厂商进行现场检查，以保证产品质量安全。尽管公司的外协加工管理机制比较成熟和完善，且与外协厂家的合作经验较为丰富，多年来合作较为稳定。但如果因突发事件、不可抗力，或外协厂商故意向公司隐瞒问题产品等原因而对公司的产品质量产生不利影响，公司未必能够全部察觉，公司可能会面临外协厂商产品质量控制不力的风险。应对措施：公司将进一步加强对外协加工的质量控制、流程管理工作，建立产品质量问题沟通处理机制。另一方面将在保证与已有外协厂商稳定合作的基础上，积极寻找信誉更好、产品质量更为可靠的生产厂商，提高产品质量并降低对个别外协厂商的依赖。5、税收优惠政策变化的风险 根根据财政部、税务总局 2019 年 1 月 17 日发布的财税201913 号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，佛山麦澳医疗科技股份有限公司符合小型微利企业，2019 年可享受小型微利企业所得税优惠政策，即所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。若未来上述国家税收优惠政策发生变化，公司经营业绩将会受到一定程度的不利影响。应对措施：公司充分利用目前的优惠政策，不断加快自身的发展速度，争取尽快把公司做大做强，降低税收优惠依赖度。6、供应商较为集中的风险 公司 2019 年度和 2018 年度从前五大供应商处采购的产品的总金额 2,140,851.64 元和金额6,925,495.54 元分别占当期采购 93.02%和 89.16%，公司