871703_2019_宝泉旅游_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 公告编号：2020-028 证券代码：871703 证券简称：宝泉旅游 主办券商：安信证券 年度报告 2019 宝泉旅游 NEEQ：871703 河南宝泉旅游股份有限公司 Henan Baoquan TouristCO.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 9 月 7 日，宝泉“崖上太行”全国徒步大会，秋季活动的重要内容，以体育助力旅游，以文化丰富体育内涵。2019 年 9 月 21 日-10 月 31 日，宝泉山地菊花秋趣文化节，弘扬太行农耕文化、传统秋收民俗，秋季赏菊，为游客精心烹制的宝泉秋趣盛宴。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.27 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.31 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.34 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.36 第九节第九节 行业信息行业信息.39 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.42 第十一节第十一节 财务报告财务报告.48 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、宝泉旅游 指 河南宝泉旅游股份有限公司 有限公司、宝泉有限 指 河南宝泉旅游开发有限公司 股东会 指 河南宝泉旅游开发有限公司股东会 股东大会 指 河南宝泉旅游股份有限公司股东大会 董事会 指 河南宝泉旅游股份有限公司董事会 监事会 指 河南宝泉旅游股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 河南宝泉旅游股份有限公司章程 春江集团 指 春江集团有限公司 春江投资 指 春江集团（河南）投资有限公司 报告期、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 本行业 指 N78 公共设施管理业 元/万元 指 人民币元/万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张洪梅、主管会计工作负责人余梦及会计机构负责人（会计主管人员）闫广亮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理的风险 股份公司设立后，公司进一步健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展需要的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻及执行水平仍需进一步提高。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，业务范围的不断扩展，公司规范性管理的难度会进一步增加。因此，未来公司经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。实际控制人不当控制的风险 春江集团持有公司 67.81%的股份、春江投资持有公司 30.70%的股份，而春江投资为春江集团的全资子公司，公司实际控制人张洪梅持有春江集团 70.00%的股份，且张洪梅担任公司董事长。实际控制人张洪梅能够通过股东大会、董事会行使表决权对公司经营、公司治理、董事、监事及高级管理人员变动和业务发展目标产生重要影响。若公司实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能会损害公司及少数股东利益。景区开发经营权质押影响持续经营能力的风险 为筹集建设资金，2016 年 1 月 15 日，公司与中国工商银行股份有限公司新乡分行签订了编号为“2016 年新工银辉固字第 019号”固定资产支持融资借款合同，贷款金额为 150,000,000.00元，借款期限为 2016 年 1 月 15 日至 2026 年 1 月 15 日。依据6 约定的还款计划，本年度本公司还款12,000,000.00 元，截至 2019年 12 月 31 日，一年内尚需还款 18,000,000.00 元。同时，公司与中国工商银行股份有限公司签订了编号为“2016 年新工银辉质字第 019-1 号”质押合同，以公司所享有的“河南太行宝泉旅游度假区经营权”作为质押物，公司实际控制人裴春亮、张洪梅同时为该笔借款提供保证，承担无限连带责任。虽然公司关联方同时为公司提供担保，但如果公司不能按还款计划偿还贷款，公司可能面临景区开发经营权被银行处置导致无法持续经营的风险。宏观经济增速放缓的风险 旅游业的发展与国民经济的发展和人均收入水平有着紧密的关系。随着我国宏观经济的高速发展，国内生产总值（GDP）的增长促进了旅游业的快速发展。我国正处于经济转型期，加上国际贸易保护主义抬头，从 2010 年起，我国 GDP 连续七年增速放缓，宏观经济的增速放缓，可能对旅游业的发展造成影响。突发性灾害发生的风险 突发性灾害包括自然灾害和人为灾害。其中，自然灾害包括地震、海啸、流行疾病等，人为灾害包括恐怖暴力事件、政治事件（游行、示威）等。突发性灾害一旦出现，可能发生危及游客安全的事件，从而极大地降低游客的旅游意愿，可能会减少前往公司景区旅游的意愿，进而影响公司的经营和发展。公司房屋无法办理权属证书的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司房屋建筑物所占用土地已办理国有土地使用权证及建设用地规划许可证，公司在依法定程序办理地上附着物房屋权属证书。尽管公司已取得房屋建筑物所占用土地的使用权，并且已经补办建设用地规划许可证，但由于公司现有房屋建筑物是在未办理建设用地规划许可、建设工程规划许可、建设工程施工许可的前提下建设的，公司仍然存在无法办理房屋建筑物权属证书的风险。资产负债率过高、开发资金不足的风险 2018 年末和 2019 年末，公司的资产负债率分别为 63.22%和61.13%，资产负债率较高，这与旅游公司的项目开发具有前期投入大、回收周期长的特点有关。目前，除自有资金外，公司生产经营资金不足部分主要依靠银行贷款，导致公司资产负债率较高，面临潜在的财务风险。报告期内，公司主要通过债权融资支撑景区的开发资金需求。目前，公司正进行二期七贤山居、南辿观光电梯、祥云玻璃观景台等项目的建设工作，未来几年需要投入大量的建设资金，因此较强的融资能力是保证公司顺利开发的关键因素。如果公司不能及时筹措到建设所需资金，将影响公司后期开发的顺利进行。现金结算的风险 公司属于旅游行业，现金结算是行业内普遍存在的结算方式。公司的客户主要为散客和团客，客户可现场窗口购票、现场自动售票机购票、现场扫码购票、网上第三方平台购票，现场窗口购票中，除微信、支付宝、银联二维码等支付方式外，大部分客户仍通过现金方式支付票款。2018 年度及 2019 年度公司以现金结算销售的金额分别为 31,491,635.00 元、19,570,056.00 元，现金收入占当期主营业务收入中的比例分别为 31.64%、16.79%现金结算占比虽然下降，仍然比重较大。公司一直高度重视公7 司的现金管理，已建立了严格的内部控制体系，建立科学合理的岗位设置，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。如未来公司不能很好地执行相关的内控制度，会对公司的资金安全、经营业绩及财务数据的真实准确性造成不利影响。市场竞争的风险 随着我国改革的深入，政府不断加大简政放权的力度，强调市场的力量，鼓励社会资本公平参与旅游业发展，鼓励各种所有制企业依法投资旅游产业。在一定程度上，旅游行业市场化程度的加深，促使更多企业和资本进入旅游行业，使得旅游行业的市场竞争加剧。旅游行业的市场竞争的加剧，进而给公司造成一定的竞争风险。旅游政策变动的风险 旅游产业属于一种弱势性产业，需要我国政府在政策上给予支持，包括税收优惠、财政补贴以及信贷支持等。政策作为政府的调控工具并不是永恒的，它随着时代、形势以及经济发展水平等因素的变化而变化，这种变化将会对旅游产业构成重大的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南宝泉旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Baoquan Tourist Co.,Ltd.证券简称 宝泉旅游 证券代码 871703 法定代表人 张洪梅 办公地址 河南省辉县市薄壁镇宝泉旅游沈庄游客服务中心 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 余梦 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0373-6570818 传真 0373-6815555 电子邮箱 Y 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省辉县市薄壁镇宝泉景区；453636 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 辉县市薄壁镇宝泉旅游游客服务中心董秘办 8 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 3 日 挂牌时间 2017 年 8 月 1 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）N 水利、环境和公共设施管理业-N78 公共设施管理业-N7852 游览景区管理 主要产品与服务项目 旅游景区的开发及经营业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）111,500,000 优先股总股本（股）0 控股股东 春江集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：张洪梅；一致行动人：无。四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410782775145651C 否 注册地址 辉县市薄壁镇宝泉 否 注册资本 111,500,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4108 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈葆华、韩仰 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 2 月 24 日召开了第二届董事会第三次会议，会议审议通过了关于变更公司年度审计机构的议案，决定不再聘用瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司年度审计机构，改聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构，聘期为一年。2020 年 3 月 12 日，公司召开 2020年第二次临时股东大会，审议通过了上述关于变更公司年度审计机构的议案。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 116,679,612.28 99,609,296.62 17.14%毛利率%67.00%69.22%-归属于挂牌公司股东的净利润 27,670,774.76 14,008,645.37 97.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,880,152.86 12,951,336.02 99.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.13%8.69%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.15%8.03%-基本每股收益 0.25 0.13 92.31%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 506,128,232.83 459,699,035.15 10.10%负债总计 309,386,028.15 290,627,605.23 6.45%归属于挂牌公司股东的净资产 196,742,204.68 169,071,429.92 16.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.52 15.79%资产负债率%（母公司）62.46%64.55%-资产负债率%（合并）61.13%63.22%-流动比率 0.13 0.43-利息保障倍数 3.40 2.62-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 63,542,159.99 37,446,254.01 69.69%应收账款周转率 3,457.95 33.12-存货周转率 23.19 36.60-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%10.10%31.99%-营业收入增长率%17.14%-12.30%-净利润增长率%97.53%-39.51%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 111,500,000 111,500,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-4,271,289.50 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,642,998.63 其它 14,806.22 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,386,515.35 所得税影响数 595,893.45 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,790,621.90 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 货币资金 2,593,711.10 2,593,711.10 应收账款 11,747.25 11,747.25 其它应收款 838,441.20 838,441.20 应收账款减值准备 931.25 931.25 其它应收款减值准130,585.15 130,585.15 11 备 1、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会 2017 7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会 20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。2、财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：A.将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B.新增“应收款项融资”行项目；C.列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D.明确“递延收益”行项目中摊期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”项目；E.将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F.“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属于“N水利、环境和公共设施管理业-N78公共设施管理业-N7852游览景区管理”业，主要从事旅游景区的开发及经营业务，为广大游客提供优质的旅游服务。公司的主要经营业务包括景区门票销售、景区道路客运服务、游乐项目服务、商铺出租等。公司拥有小西沟景区的旅游资源开发经营权，小西沟景区位于辉县市、修武县、晋城市三县交界，总面积120平方公里，是典型的南太行峡谷地貌，游龙峡气势宏大，两岸悬崖绝壁，一湾碧水绵延十余里，如游龙腾飞于山间；景区内瀑、潭、泉、溪遍布，有见龙瀑、双龙瀑、飞龙瀑、玉女瀑、青苔瀑等十大瀑布，有百鹿湖、翡翠海、玉女潭等21个碧水深潭，各种泉、溪数不胜数。除自然景观外，公司还随季节举办不同的主题活动，增加游客体验，四季精彩不断，如春季的郁金香踏青赏花节、崖上徒步大会，夏季的端午节龙舟赛、泼水狂欢节，秋季的秋趣文化节等。公司主要客户群是旅行社和散客。公司设有专门的营销团队向周边市场拓展旅行社业务，在每个地市签约代理商，给予代理商一定的价格优惠，在区域市场投放广告，调动代理商推广宝泉景区的积极性。公司还通过央视广告、车体广告、广播广告、地铁广告、互联网短视频营销等多种方式提升景区知名度，吸引广大散客。公司散客售票的形式为网络平台售票、二维码扫码售票、自助售票机售票、现场人工售票；团队售票则通过与旅行社签订区域代理合同，网上预订方式销售门票。公司销售的门票、交通票等所带来的收入，扣除相关成本及费用，形成公司的利润。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期公司计划实现营业收入 11,000.00 万元，实际实现营业收入 11,667.96 万元，较上年同比增长17.14 个百分点，目标达成率为 106.07%。营业收入增长的主要原因公司在互联网短视频营销方面取得了成功，从期初开始，分别开展了春季“花花世界抖来觅”抖音挑战赛，五六月以山水为主题的“山水之间任逍遥”抖音话题，夏季“抖来宝泉嗨一下”抖音挑战赛，秋季“秋趣宝泉走花路”抖音话题，相关视频计播放量累计达到 9 亿多次，取得了良好的市场反应。报告期公司计划实现净利润 2,000.00 万元，实现净利润 2,767.08 万元，较上年同比增长 97.53 个百分点，目标达成率 138.35%。净利润增长的主要原因一是营业收入同比增加 1,707.03 万元,增长 17.14个百分点；二是获得新乡市重点旅游企业旅游奖励资金 638.37 万元。(二二)行业情况行业情况 1、行业重要性 旅游业和石油工业、汽车工业并称世界三大产业，也是世界经济中持续高速稳定增长的重要战略性、支柱性、综合性产业。旅游行业不仅自身保持高速增长，还带动周边吃住行购娱全域综合发展，具有很大的综合经济拉动效应。2018 年，我国旅游业综合贡献 9.94 万亿元，对国民经济的综合贡献达 11.04%，对全国就业综合贡献达 10.29%，是毫无争议的国民经济战略性支柱产业。2、行业竞争 旅游业作为一个综合性强、市场化程度高的产业，其面临的竞争日益加剧。一是交通环境的改善拉近了景区间的时空距离，游客出游选择增多，加剧了区域之间的竞争；二是能源、地产、保险等大中型企业集团开始转型投资旅游，产业资本的迅速涌入加剧了市场竞争；三是顺应散客化、个性化、休闲化旅游需求的新型旅游企业大量涌现，给依托目的地经营、以传统观光游产品为主的旅游企业带来新的挑战。3、行业发展趋势 旅游市场规模持续壮大。2009-2018 年的 10 年间，国内旅游人数和旅游业总收入每年保持两位数以上的增长。2019，虽然国内外环境复杂多变，但国民旅游消费需求却仍然保持旺盛，国内旅游市场高速增长，游客需求多元化，旅游产业从形态到内容正发生深刻的改变，使旅游业在经济社会发展全局中的地位也变得更加重要。传统门票经济将难以为继。2018 年，政府工作报告明确指出“降低重点国有景区门票价格”，低门票、去门票趋势显现，传统的旅游业态和营销、盈利模式将会发生改变，企业在加强管理，稳定现有收14 益的同时，要不断探求新业态、新模式。“旅游+”将是今后一段时期旅游产业发展的方向。文化体育与旅游的融合发展已被纳入国家战略决策，在融合过程中，将不断呈现新技术、新逻辑、新模式。4、行业政策 2016 年 12 月 7 日，国务院发布了“十三五”旅游业发展规划，指出出“十三五”期间全面建成小康社会对旅游业发展提出了更高要求，为旅游业发展提供了重大机遇，我国旅游业将迎来新一轮黄金发展期。2018 年 3 月，国务院印发关于促进全域旅游发展的指导意见，提出旅游发展全域化、旅游供给品质化、旅游治理规范化、旅游效益最大化四大目标。2019 年 3 月 5 日第十三届全国人民代表大会第二次会议政府工作报告首次提出“发展壮大旅游产业”，作为惠及民生的幸福产业、消费增长的重要拉动引擎和结构性改革的全面实施方向，旅游产业已成为国家战略及国民生活的重要组成部分。第十三届人民代表大会批准国家旅游局与文化部合并组建文化和旅游部，文化旅游正式探索融合发展道路，文旅产业发展迎来新契机。2009 年 11 月 25 日国务院通过关于加快发展旅游业的意见，提出：把旅游业培育成国民经济的战略性支柱产业和人民群众更加满意的现代服务业。一系列政策法规的出台，旅游产业成为了国家调供给、改结构、促增长的重要支柱产业，呈持续快速增长趋势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 14,659,035.62 2.90%2,593,711.10 0.56%465.18%应收票据-应收账款 55,737.15 0.01%11,747.75 0.00%374.45%预付款项 691,455.61 0.14%1,180,634.94 0.26%-41.43%存货 1,752,617.69 0.35%1,568,850.64 0.34%11.71%其它应收款 1,787,218.99 0.35%838,441.20 0.18%113.16%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 207,935,654.31 41.08%227,996,605.85 49.60%-8.80%在建工程 181,149,288.78 35.79%37,710,834.68 8.20%380.36%无形资产 50,071,692.32 9.89%50,055,441.12 10.89%0.03%短期借款 81,700,000.00 16.14%80,000,000.00 17.40%2.13%应付账款 24,917,843.96 4.92%12,131,887.19 2.64%105.39%预收款项 969,905.25 0.19%179,586.05 0.04%440.08%应交税费 5,320,938.61 1.05%675,636.27 0.15%687.54%15 其他应付款 30,697,547.86 6.07%21,218,535.76 4.62%44.67%长期借款 125,950,000.00 24.88%148,150,000.00 32.23%-14.98%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期期末货币资金比本期期初增加 12,065,324.52 元，增加 465.18 个百分点，主要是本期末为筹集建设资金从控股股东折借资金 13,428,030.02 元。2、本期期末应收账款比本期期初增加 43,989.40 元，增加 374.45 个百分点，原因是新乡市委党校门票款按年结算,款项尚未收回。3、本期期末预付款项比本期期初减少 489,179.33 元，减少了 41.43 个百分点，原因一是减少郁金香种子采购增加现货采购，预付河东区绿尔苗木种植专业合作社种子采购款减少 357,500.00 元；二是上期预付杭州加艺钢构有限公司 256,500.00 元广告制作款本期结算。4、本期期末其它应收款比本期期初增加 948,777.79 元,增加了 113.16 个百分点，主要原因是为支持公司周边村庄薄壁镇圪针庄村委会扶贫工作，公司向其提供无息借款 1,073,460.00 元。5、本期期末在建工程比本期期初增加 143,438,454.10 元，增加 380.36 个百分点，主要是本期洛伽寺索道（本期新增投资 97,088,890.94 元）、猿人峰电梯（本期新增投资 7,991,965.20 元）、七贤山居（本期新增投资 5,896,143.59 元）、崖上道路（5,053,929.13 元）等二期建设项目的建设投入。6、本期期末应付账款比本期期初增加 12,785，956.77 元，增加了 105.39 个百分点，增加的主要是二期在建工程应付未付的工程款。7、本期期末预收款项比本期期初增加 790,319.20 元，增加了 440.08 个百分点，主要是网络电子门票代理商支付的预付款及预收的商铺租金 400,000.00 元。8、本期期末应交税费比本期期初增加 4,645,302.34 元，增加了 687.54 个百分点，增加的主要是企业所得税 4,553,611.71 元。9、本期期末其它应付款比本期期初增加 9,479,012.10 元，增加了 44.67 个百分点，增加的主要是公司向控股股东拆借的资金。10、本期期末长期借款比本期期初减少 22,200,000.00 元，减少了 14.98 个百分点，一是本期偿还到期长期借款12,000,000.00元，二是至本期期末一年内需要偿还的长期借款比上期期末增加11,750,000.00元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 116,679,612.28-99,609,296.62-17.14%营业成本 38,507,415.38 33.00%30,664,216.22 30.78%25.58%毛利率 67.00%-69.22%-销售费用 20,783,000.18 17.81%26,454,477.01 26.56%-21.44%管理费用 12,664,198.00 10.85%11,939,472.79 11.99%6.07%研发费用-财务费用 8,796,386.25 7.54%11,639,812.69 11.69%-24.43%信用减值损失-303,216.65-资产减值损失-117,419.18 0.12%-100.00%16 其他收益 6,642,998.63 5.69%253,892.14 0.25%2,516.46%投资收益-695,679.44 0.70%-100.00%公允价值变动收益-资产处置收益-1,228,943.38-1.05%24,568.94 0.02%-5,102.02%汇兑收益-营业利润 40,805,056.01 34.97%18,627,624.16 18.70%119.06%营业外收入 304,397.98 0.26%1,946,753.28 1.95%-84.36%营业外支出 3,331,937.88 2.86%823,698.21 0.83%304.51%净利润 27,670,774.76 23.72%14,008,645.37 14.06%97.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入比上年同期增加 17,070,315.66 元，增长 17.14 个百分点，营业收入增长的主要原因公司在互联网短视频营销方面取得了成功，通过举办不同的活动吸引了更多游客。2、本期营业成本比上年同期增加 7,843,199.16 元，增长 25.58 个百分点，营业成本增长的主要原因：（1）散客增长 20%，外租转运车辆费用增加 2,522,761.56 元；(2)景区内举办的活动费用增加2,435,939.63 元；(3)本期公司调薪导致职工薪酬及劳务费增加 2,263,023.24 元；(4)旅游设施增加导致折旧费用增加 818,460.37 元。3、本期销售费用比上年同期减少 5,671,476.83 元，降低 21.44 个百分点，主要原因是广告费降低6,302,865.12 元，减少的主要是传统电视广告及户外广告。4、本期财务费用比上年同期减少 2,843,426.44 元，减少 24.43 个百分点，主要原因一是本期经营现金净流量同比增加 26,095,905.98 元，借款减少；二是平均银行借款利率由 5.13%下降到 4.83%；三是本期借款费用资本化 5,391,919.71 元。5、本期信用减值损失为新增科目，系公司适用 2017 年修订后的新金融工具准则，对应收款项计提的预期信用减值损失在信用减值损失科目核算，不再在资产减值损失科目核算。本期信用减值损失为-303,216.65 元，计提预期信用减值损失增加的主要原因一是本期期末其它应收款账面余额比本期期初增加 1,250,201.78 元,增加 221.89 个百分点；二是本期期末其它应收款中占比较大的应收薄壁镇政府（占比 26.53%）由于账龄变长，坏账准备计提比例由本期期初的 19.48%提高到本期期末的 50.00%。6、本期投资收益比上年同期减少 695，679.44 元，降低 100.00 个百分点，主要原因是上期投资收益是公司利用闲置资金购买理财产品产生的收益,本期加强资金管理,闲置资金较少,未购买理财产品。7、本期资产处置收益比上年同期减少 1,253,512.32 元，降低 5,102.02 个百分点，主要原因一是本期处置了闲置不用的直升飞机产生损失 783,664.54 元,处置平甸干部学院产生损失 427,537.91 元。8、本期其他收益比上年同期增加 6,389,106.49 元，增加 2,516.46 个百分点，主要原因是本期取得新乡市重点旅游企业旅游奖励资金 6,383,650.00 元。9、本期营业外收入比上年同期减少 1,642,355.30 元，减少 84.36 个百分点，主要原因是上期收到政府补助新三板挂牌奖励 1,500,000.00 元。10、本期营业外支出比上年同期增加 2,508,239.67 元，增加 304.51 个百分点，主要原因是本期两处游步道因落石造成部分路段毁损为安全考虑封闭弃用而报废的损失 3,042,198.62 元。11、本期营业利润比上年同期增加 22,177,431.85 元，增加 119.06 个百分点，主要原因一是本期公司营业收入增加 17,070,315.66 元，营业成本减少 7,843,199.16 元；二是政府补助增加 6,349,106.49 元。12、本期净利润比上年同期增加 13,662,129.39 元，增长了 97.53 个百分点，主要原因一是营业收入同比增加 17,070,315.66 元,增长 17.14 个百分点；二是获得新乡市重点旅游企业旅游奖励资金6,383,650.00 元；三是销售费用同比减少 5,671,476.83 元；四是财务费用减少 2,843,426.44 元。17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 116,555,407.91 99,517,674.28 17.12%其他业务收入 124,204.37 91,622.34 35.56%主营业务成本 38,497,641.08 30,617,881.20 25.74%其他业务成本 9,774.30 46,335.02-78.91%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上上年同期年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%门票 74,572,057.80 63.91%66,978,342.28 67.24%11.34%交通车票 26,856,766.67 23.02%22,936,312.37 23.03%17.09%其它收入 15,250,787.81 13.07%9,694,641.97 9.73%57.31%合计 116,679,612.28 100.00%99,609,296.62 100.00%17.14%1、本期主营业务收入比上年同期增加 17,037,733.63 元，增加 17.12 个百分点，营业收入增长的主要原因公司在互联网短视频营销方面取得了成功，通过举办不同的活动吸引了更多游客。2、本期门票收入比上年同期增加 7,593,715.52 元，增加 11.34 个百分点，主要原因是散客入园人数比上年同期增长 20.00 个百分点，散客的客单价比团队游客高。3、本期交通车票收入比上年同期增加 3,920,454.30 元，增加 17.09 个百分点，原因是散客入园人数比上年同期增长 20.00 个百分点，增加交通票收入。4、本期其它收入比上年同期增加 5,556,145.84 元，增加 57.31 个百分点，增加的主要是:新增玻璃吊桥收入 3,150,499.99 元；本期散客入园开始收停车费，增加收入 1,580,681.09 元。按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 万程（上海）旅行社有限公司 8,403,543.69 7.20%否 2 天津西瓜旅游有限责任公司 7,615,533.98 6.53%否 3 河南永安国际旅行社有限责任公司 4,028,140.78 3.45%否 4 新乡市天马国际旅行社有限公司 3,838,780.58 3.29%否 5