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2019 年度报告 先捷电子 NEEQ:871668 广东先捷电子股份有限公司 GUANGDONG XIANJIE ELECTRONICS CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2019 年 3 月 22 日取得由中知(北京)认证有限公司颁发的 知识产权管理体系认证证书,意味着公司在知识产权领域获得到重要认可,在知识产权方面得到进一步规范,对于业务销售竞争力的提高具有极其重要的意义。未来公司将严格规范企业研发、检测和经营等各个环节知识产权的创造、管理、运用和保护,为企业的核心技术创新提供保障的同时,也避免自主知识产权权利流失或侵犯他人知识产权。公司将继续规范运行知识产权管理体系,不断加强技术创新能力,致力打造成行业销售优势明显的创新型高科技企业。本次荣获“知识产权管理体系认证证书”,必将进一步推动业务销售、自主创新、自主研发的进程,同时也是公司发展史上的又一个里程碑。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3535 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3838 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .4242 第九节第九节 行业信息行业信息 .4545 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4646 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5454 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、先捷电子 指 广东先捷电子股份有限公司 股东大会 指 广东先捷电子股份有限公司股东大会 董事会 指 广东先捷电子股份有限公司董事会 监事会 指 广东先捷电子股份有限公司监事会 高层管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 三会规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 章程、公司章程 指 广东先捷电子股份有限公司章程 汇贵科技 指 揭阳市汇贵科技合伙企业(有限合伙)玲江五金厂、玲江五金 指 揭阳空港经济区玲江五金厂 主办券商、首创证券 指 首创证券 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年 指 2018 年会计年度 年末、本年末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑烽、主管会计工作负责人陈建顺及会计机构负责人(会计主管人员)陈建顺保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 截至本报告期末公司实际控制人为郑烽和张少玲夫妇。郑烽直接持有公司股份 65.23%,因其为公司股东汇贵科技执行事务合伙人享有15.38%的表决权,郑烽合计享有80.61%的表决权;张少玲直接持有公司股份 15.38%,享有 15.38%的表决权;二人合计享有 96%的表决权,所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响,能够决定公司董事会半数以上成员的选任,能够对公司经营决策实施重大影响,并决定和实质影响公司的经营方针、决策,为公司实际控制人。虽然公司已经建立了由股东大会、董事会、监事会、经营管理层等组成的健全的组织架构,并依据相关法律、法规和规范性文件的规定,建立了完善的股东大会、董事会、监事会会议规则,但郑烽和张少玲夫妇基于其实际控制人地位,能够对公司经营决策实施重大影响,并决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营层的任免。如6 果郑烽和张少玲夫妇通过其实际控制人地位,对公司的人事安排、经营决策、投资方向、资产交易、公司章程的修改以及股利分配政策等重大事项的决策予以不当控制,则有可能对公司及其他股东带来一定的风险,因此公司存在实际控制人不当控制的风险。公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺,尚未对关联交易、对外担保、重大投资等事项制定专项制度,未对上述事项的决策权限、决策程序及定价机制进行规定,且未就涉及事项履行审议程序,治理制度不够健全。2016年 11 月完成整体变更后,公司虽已建立健全了法人治理制度,但由于股份公司成立时间较短,治理层监督职能仍需要不断强化,管理层规范运作意识有待不断提高,公司存在治理制度不能得以规范运行而带来的公司治理风险。市场竞争风险 目前国内半导体封测企业数量众多,行业集中度并不高。此外,国内企业研发能力薄弱,与国外先进技术相比仍存在较大的差距。国内企业凭借成本优势在中低端产品具有一定的规模和行业竞争力,但利润率较低。随着国外知名企业不断进入国内市场,挤占市场份额,行业竞争愈发激烈;如果公司不能持续扩展市场,在业务上持续创新,将面临经营业绩与市场份额下降的风险。产品质量风险 公司的终端客户主要为电器类产品制造商、通讯类产品制造商、资讯类产品制造商、工业自动化系统制造商。虽然公司产品已经取得了 GB/T19001-2008/ISO9001:2008 质量管理体系认证,也未发生产品质量纠纷。但如果公司因外购原材料等原因出现产品质量瑕疵,可能对上述客户的连续生产造成不良影响,公司信誉和口碑将因此受损,从而对公司的经营发展产生重大不利影响。关联交易的风险 公司所用房屋租赁于关联方。关联出租人已经承诺其对于所出租房屋的产权完整,且已经承诺严格依据租赁合同履行相7 应义务并保障公司的优先承租权,虽然上述关联租赁对公司业务独立性、稳定性以及持续经营能力无重大不利影响,但仍不能排除公司关联方基于上述租赁关系对公司进行不当干预的风险。未全员缴纳社保的风险 因公司员工构成中大部分为农村户口,鉴于他们愿意在农村户籍地交很少的钱购买新农合、新农保而不愿意购买城镇社保的实际情况,公司尚有部分员工未购买城镇社会保险。虽然员工出具放弃承诺但社会保险缴纳不规范的行为而被有关主管部门要求补缴社会保险费,或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款,将对公司承担全额补偿义务;但公司仍存在一定的补追偿风险。规模较小、获取现金流能力较弱的风险及资产负债率较高 半导体封测行业对设备和技术研发投入较大,公司自设立以来为扩大业务规模对固定资产进行了大量投资,而公司目前的融资渠道较为单一,主要依靠银行借款和自身经营积累,公司的收入主要来自于集成电路和半导体分立器件的封装、测试及销售的收入。尽管公司已经成长为一家具有竞争力的企业,但与行业内知名封装测试企业相比,公司的业务资产规模仍然偏小,抵御市场风险的能力偏弱,获取现金流能力较弱。原材料供应及价格波动的风险 公司封装测试所需主要原材料为芯片、支架、环氧树脂以及铜线等,2019 年度原材料占产品生产成本比例较大。主要原材料价格的波动将对公司生产组织、计划安排以及产品销售价格和公司盈利水平产生一定影响。公司生产所需原材料如芯片、支架、环氧树脂以及铜线的价格受当期硅、铜、金、石油价格波动的影响,存在一定的变化。未来随着公司生产规模的进一步扩大,可能因供货商供货不足、原材料价格波动或质量问题等不可测因素,影响公司的产品产量和质量,对公司经营业绩造成一定影响。供应商集中度较高的风险 2019年度前五名供应商的合计采购金额为:7,369,181.08 元,占当期总采购额的42.72%,存在集中风险。8 产品结构调整对未来营业收入及质量的影响风险 公司产品结构调整不仅涉及到产品外观变化,更涉及到产品实质性功能的工艺变化,所接订单要求趋于日益复杂化,对公司原有技术沉淀、技术支持、质量管理体系、对一线生产员工生产技能都是一种新的挑战;生产工艺的重大变动可能导致产品质量事故,未来如果不能很好的把控产品的质量,将会对公司营业收入带来严重的影响,也会给公司声誉带来无形的损失。本期重大风险是否发生重大变化:是 注:产品结构调整对未来营业收入及质量的影响风险为本期新增重大风险。9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东先捷电子股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG XIANJIE ELECTRONICS CO.,LTD 证券简称 先捷电子 证券代码 871668 法定代表人 郑烽 办公地址 广东省揭阳市空港经济区渔湖镇仁和工业园内 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑献 职务 董事会秘书 电话 0663-8112299 传真 0663-8334999 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省揭阳市空港经济区渔湖镇仁和工业园内 522020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 26 日 挂牌时间 2017 年 7 月 13 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类)C 制造业-39 计算机、通信和其他电子设备制造业-396 电子器件制造-3962 半导体分立器件制造 主要产品与服务项目 半导体分立器件、集成电路和其他电子元器件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股)22,100,000.00 优先股总股本(股)0 做市商数量 0 控股股东 郑烽 实际控制人及其一致行动人 郑烽、张少玲 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914452007848790400 否 注册地址 揭阳空港经济区渔湖镇仁和工业园内 否 注册资本 22,100,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 曹玮、黄建玲 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 23,426,235.07 35,487,650.03-33.99%毛利率%14.25%20.78%-归属于挂牌公司股东的净利润-924,909.08 2,526,036.43-136.22%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,560,152.9 818,857.51-290.53%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-3.66%10.76%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-6.18%3.49%-基本每股收益-0.04 0.12-133.33%二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 61,275,030.01 64,555,387.61-5.08%负债总计 36,489,858.07 38,845,306.59-6.06%归属于挂牌公司股东的净资产 24,785,171.94 25,710,081.02-3.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.16-3.45%资产负债率%(母公司)59.55%60.17%-资产负债率%(合并)59.55%60.17%-流动比率 1.02 1.08-利息保障倍数-3.01-三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,119,285.83-2,029,958.46-应收账款周转率 1.67 2.22-存货周转率 2.09 4.43-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.08%27.77%-营业收入增长率%-33.99%-13.14%-净利润增长率%-136.62%-39.20%-五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,100,000.00 22,100,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-18,598.43 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)754,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1、其他营业外收入 12,562.60 2、其他营业外支出-525.72 非经常性损益合计非经常性损益合计 747,438.45 所得税影响数 112,194.63 少数股东权益影响额(税后)-非经常性非经常性损益净额损益净额 635,243.82 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 13 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目科目 上年上年期末(期末(上年同期上年同期)上上年上上年期末(期末(上上年同期上上年同期)调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 12,842,927.76 应收账款 12,842,927.76 应付票据及应付账款 18,083,285.49 应付账款 18,083,285.49 注:公司涉及的调整,主要为执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2019)6 号)和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会(2019)16 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家从事半导体封装测试的企业,主营业务为半导体分立器件、集成电路和其他电子元器件的研发、生产与销售。公司秉承“以销定产、产销结合”与“安全库存”相结合的生产模式。公司的生产中心主要以客户订单为导向,根据客户订单的要求安排生产计划、选择生产工艺流程。生产过程主要由生产部、品质部、设备部协作完成。生产部负责产品的具体生产、品质部负责生产过程的监控和信息反馈、设备部负责生产设备的维护与校正。公司生产以“半来料加工”业务为主、“自主制造”业务为辅。“半来料加工”则体现在芯片由客户提供,而线框、塑封料等原材料由公司采购,待产品加工完成后销售给提供芯片的客户;“自主制造”主要体现在公司负责全部原材料的采购,生产完成后,公司向客户销售生产成品。公司生产所需原材料系直接采购,采购原料以引线框、塑封料、芯片、包材、铜线及合金线材为主。公司采购部计划员根据生产需要制定物料需求计划,并报送采购部经理进行审批,通过审批后再选取合格的供应商进行采购。公司对供应商的产品质量及价格进行严格的评定,并筛选出合格供应商名单,在与供应商的合作中定期作出评审,以确定是否与供应商继续保持合作关系。公司销售模式分为经销模式和直销模式,但这两种销售模式流程一致,即客户直接下达订单,根据订单要求完成生产,产品直接交付客户验收。直销商主要系电器类产品制造商、通讯类产品制造商、资讯类产品制造商、工业自动化系统制造商;经销商主要系对半导体分立器件、集成电路有需求的贸易商,贸易商客户主要是深圳华强北的赛格广场、华强电子世界、华强广场等元器件专业交易市场的贸易商,公司主要采取经销模式,凭借经销商的渠道资源、销售网络与配送优势,实现产品的快速销售和市场覆盖,公司采用买断式向贸易商供货,大贸易商从公司进货后再销售给小的贸易商或其他终端客户,公司不承担贸易商的再销售风险。公司对客户进行定期维护,对大客户由专员进行跟踪,并通过参加行业展会,同行介绍,网络查找等方式寻找新客户。由于半导体行业的特性,公司通常与客户建立长期合作关系。公司需要通过客户较为严格的供应商认证程序;纳入客户的合格供应商体系后,按照客户的具体要求,为客户提供非标准、多品种的产品。报告期内,公司商业模式较上年度发生重大变化。生产模式由“自主制造”逐步调整为“半来料加工”。15 报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:2019 年度公司根据市场行情及结合自身经营情况调整生产销售战略,上半年度公司生产模式由“自主制造”逐步调整为“半来料加工”,直至下半年度生产销售模式完全转变为以“半来料加工”为主,“自主制造”为辅。“半来料加工”主要体现在芯片由客户提供,而线框、塑封料等原材料由公司采购,待产品加工完成后销售给提供芯片的客户。由于产品组成的芯片由客户提供,其在销售时主要以收取客户加工费为主,导致无法跟原来“自主制造”时将其芯片价值计入到产品中一并销售给客户,由此导致其主营收入与原“自主制造”时的主营收入受到重大影响。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、公司财务状况 报告期内,公司总资产 6,127.50 万元,负债 3,648.99 万元,资产负债率 59.55%,同比上年同期60.17%下降 0.62 个百分点,融资款项同比上年同期下降 10.32%,主要系公司将逐步减少融资款项,降低杠杆;净资产 2,478.52 万元,较上年下降 3.60%,公司净资产的下降主要系报告期内营业收入下滑从而导致净利润亏损。二、公司经营成果 报告期内,公司营业收入 2,342.62 万元,同比上年同期下降 33.99%,营业成本 2,008.70 万元,同比上年同期下降 28.55%,净利润亏损 92.49 万元,同比上年同期下降 136.62%,毛利率 14.25%,同比上年同期减少 6.53 个百分点。报告期内营业收入、净利润及毛利率的下降主要系下述六方面的影响导致:16 (1)受国内宏观经济下行,中美贸易战等外部影响,导致本年度营业收入受到较大的影响,面对贸易保护主义的抬头,公司主动寻求新产品、新生产工艺及新的业务经营模式以应对外部环境对未来影响的不确定性,降低潜在风险。(2)产品结构逐步调整,导致生产工艺发生重大的变化,从而使得生产周期延长,生产效率放缓。(3)订单要求趋于复杂化,导致其相关生产设备需要频繁更换生产程序进行调试,同时也导致生产物料需要频繁变换,从而使得在无形中增加一线员工的无效工作,同时也是对员工生产技能熟悉程度的挑战。(4)业务经营模式的变化,本年度公司业务经营模式由原来的自有产品销售模式逐步转变为半来料加工经营模式,本年度半来料加工产品入库数量占全年产品入库数量 54.00%,同比去年同期半来料加工产品生产入库占比提高 29 个百分点,由于产品组成部分中高价值的芯片由客户提供,导致公司失去原有芯片增值部分的收入。(5)客户渠道方面,本年度公司由于业务经营模式的逐步转变导致原有自有产品销售的客户因业务模式的更新而逐步流失。(6)企业转型,产品结构调整面临的质量问题频发,本年度公司产品不仅涉及到产品外观变化,更涉及到产品实质性功能的工艺变化,所接订单要求的复杂化,对公司原有技术沉淀、技术支持、质量管理体系、对一线生产员工生产技能都是一种新的挑战;导致本年度质量事故频发,遭受客户大批量退货,加工产品因质量问题而打折收取加工费,同时频发丢失加工客户,不仅严重影响着公司下半年的营业收入也给公司声誉带来无形的损失。三、公司现金流情况 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为 211.92 万元,上年同期公司经营活动产生的现金流量净额为-202.99 万元,报告期内公司经营活动净额流入主要系公司支付供应商货款主要以银行承兑为主,同时加大对客户现金回收,减少收具银行承兑导致。投资活动产生的现金流量净额-245.42 万元,上年同期投资活动产生的现金流量净额-233.42 万元,投资活动产生的现金流出基本与去年同期持平,报告期内公司投资活动产生的现金流量净额主要系支付以前年度设备采购款导致。筹资活动产生的现金流量净额-290.66 万元,上年同期筹资活动产生的现金流量净额 744.30 万元,报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额流出主要系公司主要以盘活相关资金,逐步偿还相关融资款项,减少相关融资款项借入,降低公司资产负债率导致。17 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 542,995.48 0.89%3,784,550.38 5.86%-85.65%应收票据 817,000.00 1.33%-应收账款 12,628,977.27 20.61%12,842,927.76 19.89%-1.67%存货 9,219,970.97 15.05%9,557,013.52 14.80%-3.53%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 30,569,636.78 49.89%29,592,788.55 45.84%3.30%在建工程-短期借款 5,288,632.50 8.63%8,200,000.00 12.70%-35.50%长期借款 5,662,604.86 9.24%5,680,000.00 8.80%-0.31%预付款项 4,581,072.14 7.48%5,231,288.81 8.1%-12.43%其他流动资产 254,709.06 0.42%675,864.92 1.05%-62.31%长期待摊费用 278,339.01 0.45%583,929.51 0.90%-52.33%递延所得税资产 1,482,329.30 2.42%488,753.17 0.76%203.29%其他非流动资产-848,270.99 1.31%-100.00%应付账款 18,029,688.67 29.42%18,083,285.49 28.01%-0.30%应交税费 5,087.50 0.01%174,544.54 0.27%-97.09%一年内到期的非流动负债 4,518,129.17 7.37%3,820,000.00 5.92%18.28%长期应付款 404,473.74 0.66%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:1、货币资金较上年度减少 85.65%,主要系上年度 12 月份公司向银行借款的 300 万元,尚未使用而在本年度使用完毕导致。2、应收票据较上年增加 817,000.00 元,主要系本年度 12 月末收到客户相关银行承兑尚未支付导致。3、应收账款较上年下降 1.67%,主要系对深圳市金维诺电子有限公司进行单项计提坏账准备导致。4、存货较上年下降 3.53%,主要系公司清理部分产品导致。5、固定资产较上年增长 3.30%,主要系本年度公司履行以前年度签订的设备采购合同,更换旧的动力系统以及增加测试设备导致。18 6、短期借款较上年下降 35.50%,主要系本年度公司盘活资金,逐步偿还本金,降低资产负债率导致。7、长期借款较上年下降 0.31%,主要系本年度公司盘活资金,逐步偿还本金,降低资产负债率导致。8、预付账款较上年下降 12.43%,主要系本年度供应商履行合同,同时退回部分款项导致。9、其他流动资产较上年下降 62.31%,主要系本年度进项税额被逐步抵扣导致。10、长期待摊费用较上年下降 52.33%,主要系本年度逐步摊销导致。11、递延所得税资产较上年增加 203.29%,主要系本年度所得税额亏损,同时享受高新技术企业所得税优惠到期而且高新技术企业资格证书于 2020 年 11 月 8 日到期,由于其后续高新技术企业资格复审是否通过尚存在其不确定性,公司对未来与税法存在的暂时性差异所引起的递延所得税按税率 25%计算导致。12、其他非流动资产较上年减少 848,270.99 元,主要系本年度设备商履行采购合同发货导致。13、应付账款较上年下降 0.30%,主要系支付供应商货款导致。14、应交税费较上年下降 97.09%,主要系 2018 年度计提企业所得税而本年度公司处于亏损无需缴纳企业所得税导致。15、一年内到期的非流动负债增加 18.28%,主要系本年度发生融资性售后回租,将其一年内到期的长期应付款调整导致。16、长期应付款较上年增加 404,473.74 元,主要系本年度新增融资性售后回租导致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 23,426,235.07-35,487,650.03-33.99%营业成本 20,087,040.85 85.75%28,111,621.75 79.22%-28.55%毛利率 14.25%-20.78%-销售费用 467,081.45 1.99%445,409.95 1.26%4.87%管理费用 2,641,312.42 11.28%2,222,762.76 6.26%18.83%研发费用 1,291,095.28 5.51%2,791,043.82 7.86%-53.74%财务费用 1,055,172.39 4.50%1,074,157.2 3.03%-1.77%信用减值损失-666,026.80-2.84%-资产减值损失-164,776.87-0.70%-184,606.27-0.52%-10.74%其他收益 338,032.80 1.44%381,515.56 1.08%-11.40%投资收益-公允价值变动收益-19 资产处置收益-汇兑收益-营业利润-2,665,923.66-11.38%937,588.53 2.64%-384.34%营业外收入 766,562.6 3.27%1,228,830.75 3.46%-37.62%营业外支出 19,124.15 0.08%11,982.64 0.03%59.60%净利润-924,909.08 3.95%2,526,036.43 7.12%-136.62%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、营业收入较上年下降 33.99%,主要受下面原因影响:(1)受国内宏观经济下行,中美贸易战等外部影响,导致本年度营业收入受到较大的影响,面对贸易保护主义的抬头,公司主动寻求新产品、新生产工艺及新的业务经营模式以应对外部环境对未来影响的不确定性,降低潜在风险。(2)产品结构逐步调整,导致生产工艺发生重大的变化,从而使得生产周期延长,生产效率放缓。(3)订单要求趋于复杂化,导致其相关生产设备需要频繁更换生产程序进行调试,同时也导致生产物料需要频繁变换,从而使得在无形中增加一线员工的无效工作,同时也是对员工生产技能熟悉程度的挑战。(4)业务经营模式的变化,本年度公司业务经营模式由原来的自有产品销售模式逐步转变为半来料加工经营模式,本年度半来料加工产品入库数量占全年产品入库数量 54.00%,同比去年同期半来料加工产品生产入库占比提高 29 个百分点,由于产品组成部分中高价值的芯片由客户提供,导致公司失去原有芯片增值部分的收入。(5)客户渠道方面,本年度公司由于业务经营模式的逐步转变导致原有自有产品销售的客户因业务模式的更新而逐步流失。(6)企业转型,产品结构调整面临的质量问题频发,本年度公司产品不仅涉及到产品外观变化,更涉及到产品实质性功能的工艺变化,所接订单要求的复杂化,对公司原有技术沉淀、技术支持、质量管理体系、对一线生产员工生产技能都是一种新的挑战;导致本年度质量事故频发,遭受客户大批量退货,加工产品因质量问题而打折收取加工费,同时频发丢失加工客户,不仅严重影响着公司下半年的营业收入也给公司声誉带来无形的损失。2、营业成本较上年下降 28.55%,主要系本年度营业收入下降导致。3、毛利率较去年减少 6.53 个百分点,主要系本年度公司产品调整为场效应管、集成电路及大功率器件,导致生产工艺发生重大的变化,2018 年所生产的产品其粘片工序采用低温共晶、键合工艺、激光打印的字模较为简单,其产品基本为 3 个极性的脚位。2019 年产品结构调整后,其主要生产工艺发生比较重大的改变,其粘片工序出现点胶工艺,产品点胶后需要进行后封口固化处理;键合工艺由原来的 1+1、20 1+2、1+3,其出现 1+4、1+N(不超过 1+20);激光打印的字模由原来的 3 个简单字模,改变为 3 到 6 个复杂字模,其客户有特殊要求时,需要在产品上打印客户的商标,产品极性脚位由原来的 3 只脚位的测试,转变为 5 只脚位、6 只脚位、8 只脚位的接触性功能测试,由原来的 3 次接触性功能测试变为 5 次、6 次、8 次的检测,使得生产放缓,产量下降,从而导致产品单位成本增加;同时公司将客户退回的质量产品低价抛售导致。4、销售费用较上年增长 4.87%,主要系本年度新增销售人员及原有销售人员工资上涨导致。5、管理费用较上年增长 18.83%,主要系本年度相关管理人员工资及福利支出上涨导致。6、研发费用较上年下降 53.74%,主要系产品质量不稳定,公司停止相关项目研发,将研发技术人员调整到一线把控产品质量关,提高产品品质导致。7、信用减值损失较上年增加 666,026.80 元,主要系本年度财政部颁发新的会计政策,增加新的报表项目导致。8、资产减值损失较上年下降 10.74%,主要系本年度财政部颁发新的会计政策,增加新的报表项目,本年度将原来坏账准备列报至信用减值损失导致。9、其他收益较上年下降11.40%,主要系上年度公司与揭阳空港经济区经济信息化和科技局合作研发项目集成电路钜阵式封装新工艺研发及其产业化,收到政府对该项目的补助20万元,本年度未与其合作研发项目,同时对2018年省级促进经济发展专项资金(企业技术改造用途)摊销导致。10、营业利润较上年下降384.34%,主要系本年度公司营业收入下降,生产受工艺变化、订单要求复杂化、公司严控质量关等原因使得生产放缓,产量下降使得产品单位成本增加;公司将客户退回的质量产品低价抛售;同时期间三项费用无法节支导致。11、营业外收入较上年下降37.62%,主要系本年度公司取得的政府补助减少导致。12、营业外支出较上年增加59.60%,主要系本年度公司处置报废固定资产导致。13、净利润较上年下降136.62%,主要系本年度公司营业收入下滑及取得的政府补助较上年减少等原因导致。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 23,199,618.96 35,182,499.62-34.06%其他业务收入 226,616.11 305,150.41-25.74%主营业务成本 19,933,322.85 27,917,411.94-28.60%其他业务成本 153,718.00 194,209.81-20.85%按产品分类分析按产品分类分析:21 适用 不适用 单位:元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%半导体分立器件 18,429,053.82 78.67%28,188,938.28 79.43%34.62%集成电路 4,770,565.14 20.36%6,993,561.34 19.71%31.79%按区域分类分析按区域分类分析:适用 不适用 单位:元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华北区 186.80 0.00%-100.00%华东区 2,159,869.15 9.22%693,513.10 1.95%211.44%华南区 21,039,563.01 89.81%34,488,986.52 97.19%39.00%收入构成变动的原因:收入构成变动的原因:报告期内公司收入构成并未发生大的变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市千佰易电子科技有限公司 1,798,166.45 7.68%否 2 佛山市实力通电子有限公司 1,624,357.14 6.93%否 3 深圳市木林胜微电子有限公司 1,530,707.38 6.53%否 4 深圳市金城微零件有限公司 1,459,437.77 6.23%否 5 深圳市天盛微电子有限公司 1,295,361.90 5.53%否 合计合计 7,708,030.64 32.90%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 揭阳市群星机械股份有限公司 2,103,448.27 12.19%否 2 广东超导电子有限公司 1,444,869.37 8.37%否 3 揭阳市榕晶电子有限公司 1,346,707.79 7.81%否 4 珠海市隆润精密工业有限公司 1,239,642.35 7.19%否 5 深圳市良机自动化设备有限公司 1,234,513.30 7.16%否 合计合计 7,369,181.08 42.72%-22 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,119,285.83-2,029,958.46-投资活动产生的现金流量净额-2,454,203.67-2,334,278.69 5.14%筹资活动产生的现金流量净额-2,906,637.06 7,443,052.46-139.05%现金流量分析现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 4,149,244.29 元,主要系报告期内公司支付供应商货款主要以银行承兑为主,同时加大对客户现金回收,减少收具银行承兑导致。2、投资活动产生的现金流