871732_2019_展诚机械_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

1 2019 年度报告 展 诚 机 械 NEEQ:871732浙江展诚机械股份有限公司 ZHEJIANG ZHANCHENG MACHINERY 2 公司年度大事记公司年度大事记 图 片（如有）事 件 描 述 图 片（如有）事 件 描 述 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.22 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.24 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.24 第九节第九节 行业信息行业信息.27 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.28 第十一节第十一节 财务报告财务报告.31 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、展诚机械、股份公司 指 浙江展诚机械股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 股东大会 指 浙江展诚机械股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江展诚机械股份有限公司董事会 监事会 指 浙江展诚机械股份有限公司监事会 公司章程 指 浙江展诚机械股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 立信中联会计师事务所、会计师事务所、会计师 指 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-001 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人章洪斌、主管会计工作负责人陈仙霞及会计机构负责人（会计主管人员）朱璋信保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料价格波动的风险 公司生产所需的原材料主要为钢材,钢材的价格波动直接或间接地影响公司生产成本。钢材作为大宗商品,价格波动较大,会给公司带来一定的经营压力。钢材的采购价格取决于市场价格走势,主要受市场供需关系因素影响。如果国内钢材市场供应价格出现大幅波动,未来钢材价格攀升,将会推高公司产品成本,进而会给公司的经营业绩带来不利影响。自然灾害风险 公司主要产品为碾米机械设备,受农业生产季节性影响,农机产品的销售表现出较为明显的季节性特征。近年来,国内外旱、洪灾等极端天气频繁发生,如果极端天气的发生造成稻谷严重减产,将可能导致公司下游客户对公司产品的需求减少,从而对公司的盈利水平产生不利影响。政策风险 公司生产的碾米机械设备属于国家产业政策鼓励的农业机械领域,我国从 2004 年开始出台了农业机械化促进法以及一系列配套产业扶持政策,极大促进了我国农业机械化的进程和农机工业的发展。将来如果国家对农业机械相关行业的鼓励扶持政策发生变化,将对公司碾米机械的产品需求产生一定影响,从而影响公司的经营业绩,可能导致公司经营业绩出现下滑的风险。技术开发风险 近些年来,随着稻米产业的发展、科技的进步,碾米机械行业的技术发展步 入了快速轨道,技术革新和工艺换代加快。尽管公司积公告编号：2020-001 6 累了丰富的产品开发经验,掌握了碾米机械设计与制造等关键技术和工艺,可以根据市场和客户的需求来 快速为用户定做其所需要的产品,提升捕捉市场机会的能力,但公司技术发展如 果不能满足市场的需要,将对公司的发展产生不利影响。安全生产风险 公司的生产经营需大量的现场作业活动,存在一定危险性,且生产须符合国家关于安全、环保、消防等方面的法律、法规和行业规定,因此公司在生产实施过程中,既要考虑施工现场人员的安全和健康,也要考虑项目投产后操作人员的安全和健康;既要考虑生产阶段的环境保护问题,又要考虑产品使用中的环境保护问题。如果公司产品在生产、使用过程中出现安全、环保、消防等方面工作不到位的情况,则会面临被相关机构处罚的风险。汇率波动风险 报告期内,公司外销收入占主营业务收入的比重为 61.98%,占比较高。根据公司的商业模式以及未来的发展战略,公司未来较长一段时间内的重要收入来源仍将来自于境外市场,公司在向境外市场销售时,主要通过美元进行商品销售的结算。报告期内,人民币对美元汇率波动的幅度不断增大,虽然公司能够根据汇率的波动与境外客户商定价格,但如果未来汇率出现大幅波动或者我国汇率政策发生重大变化,有可能会对公司的经营业绩产生不利影响。对关联方资金依赖的风险 公司 2019 年 12 月 31 日对控股股东展诚集团的其他应付款20,401.95 元,公司未向展诚集团支付利息。2017 年 3 月 31 日,展诚集团出具承诺函:本公司作为展诚机械的控股股东,2014年至今无偿向展诚机械提供资金使用,本公司承诺该部分资金无须支付利息或其他费用。截至 2016 年 12 月 31 日,本公司向展诚机械借出资金余额546.46万元,本公司承诺展诚机械可以持续无偿使用该部分资金,直至展诚机械能够用其他资金替换。报告期内,对控股股东展诚集团的欠款未超过 546.46 万元,公司仍可无偿使用。出口退税政策变动的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、出口货物退(免)税管理办法(试行)等法律法规的相关规定,对符合国家相关规定的出口货物,实行增值税“免抵退税”政策。公司的出口货物主要为碾米机械单机、成套设备及其配件,报告期内享受国家增值税“免抵退税”政策,增值税退税率为 9%、13%。未来国家增值税出口退税政策发生重大调整,尤其是公司出口货物所适用的出口退税率发生重大调整,将对公司的经营业绩产生一定的影响。出口国家或地区政策、经济环境变动风险 公司产品的出口地主要分布在孟加拉国、菲律宾、印度尼西亚、斯里兰卡、俄罗斯、韩国、印度等国家或地区。虽然公司主要外销客户所在国家或地区较为分散,且主要出口国对公司产品进口不存在禁止或限制措施,但如果公司的主要客户所在的国家和地区发生大幅度的政治危机和经济波动,将会对公司的经营业绩产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-001 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江展诚机械股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Zhancheng Machinery CO.,LTD 证券简称 展诚机械 证券代码 871732 法定代表人 章洪斌 办公地址 诸暨市陶朱街道城西开发区建工路 1 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱璋信 职务 董事会秘书 电话 0575-87383832 传真 0575-87158000 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 诸暨市陶朱街道城西开发区建工路 1 号 311800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 诸暨市陶朱街道城西开发区建工路 1 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 8 日 挂牌时间 2017 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C35 专用设备制造业-C357 农、林、牧、渔专用机械制造-C3579 其他农、林、牧、渔业机械制造 主要产品与服务项目 制造、销售、设计、安装:粮食机械设备,环保机械设备,钢架网架结构,五金产品,食品、饮料及饲料生产专用设备,安全用金属制品,风机,包装设备,农、林、牧、渔专用机械设备 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 浙江展诚建设集团股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 王苗夫 公告编号：2020-001 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330600146214968P 否 注册地址 诸暨市陶朱街道城西开发区建工路 1 号 否 注册资本 50,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。五、五、中介机构中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心201、501、502、1601-1615、1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 舒国平、崔晶晶 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 区 10 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-001 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 18,532,255.75 20,595,962.08-10.02%毛利率%33.19%36.11%-归属于挂牌公司股东的净利润 568,924.36 1,605,493.03-64.56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-832,698.65 227,488.48-466.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.9826%2.83%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.4381%0.40%-基本每股收益 0.0114 0.03-62%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 64,490,192.46 62,749,062.68 2.77%负债总计 6,303,708.47 5,131,503.05 22.84%归属于挂牌公司股东的净资产 58,186,483.99 57,617,559.63 0.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.15 0.87%资产负债率%（母公司）9.77%8.18%-资产负债率%（合并）9.77%8.18%-流动比率 3.99 3.88-利息保障倍数 -注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,629,375.92 5,102,905.91-48.47%应收账款周转率 9.92 7.25-存货周转率 1.06 2.17-公告编号：2020-001 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.77%-4.25%-营业收入增长率%-10.02%-2.04%-净利润增长率%-64.56%234.10%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,092,246.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 556,721.57 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,648,968.25 所得税影响数 247,345.24 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,401,623.01 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 公告编号：2020-001 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专注于碾米机械单机设备研发、生产、销售和碾米机械成套设备的设计及安装的生产型企业。公司注重把握客户需求，重视产品质量，为客户提供碾米机械中高端专用单机及成套设备。在销售方面，公司采用直销与经销相结合的方式。公司盈利模式清晰，收入来源主要为碾米机械单机的销售及碾米机械成套设备的设计和销售，并以此来获得利润和现金流。（一）研发模式公司采用自主研发模式进行技术开发，拥有完整的研发体系及机制，已形成多项与业务相关的专利和特色工艺。公司设有专门的研发中心，攻关粮食加工工艺及产品设备领域的技术难题；生产技术部负责研发样机的试制、试验、验收、鉴定和审核，并负责组织成套设备工艺流程及其他相关设计工作，形成协同效应，有效支撑公司业务发展，为技术持续创新提供保障。（二）采购模式 公司建立了完整的供应链管理流程，实行统一批量采购。采购环节是公司产品质量监控和成本控制的关键环节，公司十分重视供应商的实力，会选取市场上规模较大、产品质量较好的供应商，对其供货能力、质量保证能力、价格水平等基本情况进行综合评价，并形成合格供应商名单，再进行择优选择。公司与供应商建立了长期合作的战略伙伴关系，有效保证了材料供应的稳定性。公司通过与供应商的良好合作，酌情依照客户交货排期，适当安排生产并合理控制库存，降低公司储备，加速资金周转。（三）生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式，根据订单情况，合理调度企业资源，快速有效地组织生产，实现产供销的有效对接。公司的产品主要为标准化的粮机设备，若客户需要定制，则根据客户需求，进行合同产品的设计和制造。为了更好地对产品质量实施有效控制，公司在生产环节建立了严格的质量管理体系，由质量控制部从采购进货检验、生产装配过程检验及成套最终检验等方面确保产品的质量。（四）销售模式 在全面分析同类产品在目标市场的产量及销量、新老客户对产品质量的反映及技术要求、同行业产品更新及技术质量改进等方面的基础上，公司会针对目标市场进行市场需求预测，结合公司中长期规划和生产能力状况，提出初步的年度销售方案。目前，公司的销售是通过国内销售和国外销售相结合的方式。报告期内，公司商业模式相比上一报告期未发生变动。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司把握市场环境的有利时机，继续巩固粮机在国外市场的占有率，提升产品竞争力，公告编号：2020-001 12 强化自主创新，积极开发新产品、新技术。同时公司产品在智能存储及病死动物无害化处理设备的延伸和拓展，培育企业新的经济增长点，取得不错的成绩。(一）财务状况分析 截至报告期末，公司总资产为 64,490,192.46 元，较上年末增加了 2.77%；主要原因一是期末货币资金增加了2,554,413.47元；二是固定资产折旧原因减少3,311,851.63元，三是存货增加3,633,885.74元。总负债为 6,303,708.47 元，较上年末增加了 22.84%,主要原因是报告期内应付帐款增加 937,303.52元；预收帐款较上年末增加 353,198.92 元；应付职工薪酬增加 327,724.82 元。（二）经营情况分析 报告期内，公司实现销售收入 18,532,255.75 元，较上年同期减少 10.02%；净利润为 568,924.36元，比上年同期减少 64.56%；主要原因一是国内粮机市场不景气造成当期销售收入的减少，二是人工费用较上年增长。（三）现金流量分析 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,629,375.92 元；投资活动产生的现金流量净额为-112,988.25 元；汇率变动对现金及现金等价物的影响到 38,025.80 元，现金流量净额为 2,554,413.47元，上年同期现金流量金额为 1,832,191.96 元。主要原因如下：1、公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 2,805,459.25 元，其增加的主要原因是报告期筹资活动现金流出较上年减少。2、生产经营活动产生的现金流量净额较上年减少 2,473,529.99 元,主要原因是营业收入减少。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 9,921,096.84 15.38%7,366,683.37 11.74%34.68%应收票据 132,300 0.21%0 0.00%应收账款 1,283,280.97 1.99%2,453,774.34 3.91%-47.70%存货 13,522,762.96 20.97%9,888,877.22 15.76%36.75%投资性房地产 958,947.22 1.49%1,118,375.88 1.78%-14.26%长期股权投资 固定资产 28,939,700.36 44.87%32,092,123.33 51.14%-9.82%在建工程 104,609.82 0.16%短期借款 长期借款 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金增加主要是上年度应收款项到期；2、应收帐款变动较大原因是上年度末外贸信用证到期入帐；3、存货增加主要是外贸出口增加，符合外贸供货需要多铺货。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%公告编号：2020-001 13 营业收入 18,532,255.75-20,595,962.08-10.02%营业成本 12,380,711.8 66.81%13,159,054.51 63.89%-5.91%毛利率 33.19%-36.11%-销售费用 1,369,453.09 7.39%1,135,174.61 5.51%20.64%管理费用 3,929,964 21.21%3,939,406.39 19.13%-0.24%研发费用 1,078,954.7 5.82%1,340,703.66 6.51%-19.52%财务费用-26,375.20-0.14%133,985.29 0.65%-119.69%信用减值损失-2,992.55-0.02%0 0.00%资产减值损失 0 0.00%9,001.29 0.04%-100.00%其他收益 1,092,246.68 5.89%584,954.05 2.84%86.72%投资收益 0 0.00%公允价值变动收益 0 0.00%资产处置收益 0 0.00%33,361.18 0.16%-100.00%汇兑收益 38,025.8 0.21%0 0.00%营业利润 109,230.66 0.59%699,372.91 3.40%-84.38%营业外收入 556,721.57 3.00%1,002,867 4.87%-44.49%营业外支出 0 0.00%0.41 0.00%-100.00%净利润 568,924.36 3.07%1,605,493.03 7.80%-64.56%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用减少是汇兑损益影响，2、利润下降原因是收入减少，人工等费用增加，毛利率下降；3、营业外收入减少是财政有关补贴减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 18,042,550.75 19,845,756.85-9.09%其他业务收入 489,705 750,205.23-34.72%主营业务成本 12,326,340.7 13,104,682.75-5.94%其他业务成本 54,371.13 54,371.76 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%碾米相关设备 18,042,550.75 100.00%16,185,501.68 81.56%11.47%病死动物无害化处置设备试制 3,660,255.17 18.44%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%公告编号：2020-001 14 国外销售 11,182,726.86 61.98%10,285,779.27 51.83%8.72%国内销售 6,859,823.89 38.02%9,559,977.58 48.17%-28.24%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：国内销售比例下降是因为受业务影响，病死动物无害化处置设备当期没有业务，造成国外业务比例增大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 AGRO-MAX TECHNOLOGIES 3,342,768.61 18.04%否 2 CV.A.N JAYA 1,872,771.15 10.11%否 3 AntipovLeonid Nikolayevich,entrepreneur 1,155,104.13 6.23%否 4 KINETIC PROCESS TECHNOLOGY INDIA PVT.LTD 917,519.34 4.95%否 5 TUN TRADING COMPANY LIMITED 778,531.33 4.2%否 合计合计 8,066,694.56 43.53%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杭州舜发物资有限公司 3,039,639.41 25.41%否 2 诸暨市华圣机械厂 1,589,545.81 13.29%否 3 杭州美安物联科技有限公司 1,230,318 10.29%否 4 诸暨市金湖机械制造厂 539,166.3 4.51%否 5 诸暨市奔翔机械有限公司 357,562.5 2.99%否 合计合计 6,756,232.02 56.49%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,629,375.92 5,102,905.91-48.47%投资活动产生的现金流量净额-112,988.25-469,207.16 75.92%筹资活动产生的现金流量净额 0-2,805,459.25 100.00%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额减少主要是营业收入减少，存货辅货增加的原因；2、筹资活动产生的现金流量净额增加是当期归还欠款比上年少；3、投资活动产生的现金流量净额变动是固定资产购置比上年少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 公告编号：2020-001 15 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00 元，“应收账款”上年年末余额 2,453,774.34 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年年末余额 3,522,698.05 元。（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计 和 企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）财政部于 2017 年度修订了 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。以按照财会20196 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 7,366,683.37 货币资金 摊余成本 7,366,683.37 应收账款 摊余成本 2,453,774.34 应收账款 摊余成本 2,453,774.34 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 41,983.44 其他应收款 摊余成本 41,983.44 应付账款 摊余成本 3,522,698.05 应付账款 摊余成本 3,522,698.05 公告编号：2020-001 16 其他应付款 摊余成本 83,519.24 其他应付款 摊余成本 83,519.24 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司积极开拓新市场空间，积极开发新客户，提高服务质量的同时积极调整业务发开模式，提升公司品牌影响力。报告期内，公司积极调整业务结构，转变业务开发理念，相关主营业务开展情况良好，在劳动力资源紧缺的严峻形势下，公司营业收入经营情况保持持续增长状态，市场占有率稳定。此外，公司积极产品开发，降低内耗，为公司未来收入和利润的增加提供了有力保障。公司不存在借款等融资行为，固定资产规模较小，资产负债结构良好，资产的流动性水平高，为公司后续业务可持续开发提供了有力的资金保障。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均正常召开，公司董事、监事和高管均能正常履职，各项内部制度均能有效执行，公司治理机制进一步完善。公司的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等方面运作顺利。报告期内，公司各项业务的开展未因违反法律法规而受到相关部门的处罚。目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进。公司业务正又好又快推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元，净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）原材料价格波动的风险公司生产所需的原材料主要为钢材，钢材的价格波动直接或间接地影响公司生产成本。钢材作为大宗商品，价格波动较大，会给公司带来一定的经营压力。钢材的采购价格取决于市场价格走势，主要受市场供需关系因素影响。如果国内钢材市场供应价格出现大幅波动，未来钢材价格攀升，将会推高公司产品成本，进而会给公司的经营业绩带来不利影响。应对措施：在长期的经营过程中，公司管理层在生产管理以达成经济产量和发挥产能等方面已积累丰富的经验，对钢材价格的波动规律已形成较为深刻的认识，公司管理层长期关注钢材市场行情的变化，通过分析国内及当地的宏观市场走势和钢材市场需求的发展变化来判断钢材价格走势并根据公司的销售情况和生产计划制定合理的采购需求。同时，公司将始终重视产品研发力度，不断提升产品技术含量和附加值，提升产品的市场竞争力，在条件允许的情况下通过适当调整产品售价向下游客户转嫁成本负担。（二）自然灾害风险 公司主要产品为碾米机械设备，受农业生产季节性影响，农机产品的销售表现出较为明显的季节性特征。近年来，国内外旱、洪灾等极端天气频繁发生，如果极端天气的发生造成稻谷严重减产，将可能导致公司下游客户对公司产品的需求减少，从而对公司的盈利水平产生不利影响。应对措施：公司将利用自身的竞争优势，扩大销售规模，提升公司产品市场占有率，特别是不同区域的市场占有率，以降低自然灾害风险对区域性市场的影响。（三）政策风险 公司生产的碾米机械设备属于国家产业政策鼓励的农业机械领域，我国从 2004 年开始出台了农业机械化促进法 以及一系列配套产业扶持政策，极大促进了我国农业机械化的进程和农机工业的发展。将来如果国家对农业机械相关行业的鼓励扶持政策发生变化，将对公司碾米机械的产品需求产生一定影响，从而影响公司的经营业绩，可能导致公司经营业绩出现下滑的风险。应对措施：充分发挥企业竞争优势，不断弥补和规避自身竞争劣势，增强公司市场地位，提升公司产品市场占有率，提高公司市场竞争力和公司盈利能力。（四）技术开发风险 近些年来，随着稻米产业的发展、科技的进步，碾米机械行业的技术发展步 入了快速轨道，技术革新和工艺换代加快。尽管公司积累了丰富的产品开发经验，掌握了碾米机械设计与制造等关键技术和工艺，可以根据市场和客户的需求来 快速为用户定做其所需要的产品，提升捕捉市场机会的能力，公告编号：2020-001 17 但公司技术发展如 果不能满足市场的需要，将对公司的发展产生不利影响。应对措施：坚持以市场营销为导向的技术开发，重视开发过程的组织、规划和管理，提前做好产品和技术开发的准备，以便适应不同市场需求时机并根据竞争者的市场策略，进行产品技术升级和推出新产品。（五）安全生产风险 公司的生产经营需大量的现场作业活动，存在一定危险性，且生产须符合国家关于安全、环保、消防等方面的法律、法规和行业规定，因此公司在生产实施过程中，既要考虑施工现场人员的安全和健康，也要考虑项目投产后操作人员的安全和健康；既要考虑生产阶段的环境保护问题，又要考虑产品使用中的环境保护问题。如果公司产品在生产、使用过程中出现安全、环保、消防等方面工作不到位的情况，则会面临被相关机构处罚的风险。应对措施：日常生产经营中，公司严格根据安全生产法、浙江省安全生产条例、企业安全生产标准化基本规范开展各项安全生产活动，制定了安全生产管理制度，确保公司安全管理体系有效运行，保障公司进行各项安全生产活动。（六）汇率波动风险 报告期内，公司外销收入占主营业务收入的比重为 61.98%，占比较高。根据公司的商业模式以及未来的发展战略，公司未来较长一段时间内的重要收入来源仍将来自于境外市场，公司在向境外市场销售时，主要通过美元进行商品销售的结算。报告期内，人民币对美元汇率波动的幅度不断增大，虽然公司能够根据汇率的波动与境外客户商定价格，但如果未来汇率出现大幅波动或者我国汇率政策发生重大变化，有可能会对公司的经营业绩产生不利影响。应对措施：一方面公司规范公司外汇管理相关规定和业务流程，增强公司财务人员外汇知识储备，培养财务人员外汇管理能力；另一方面，公司不断与金融机构合作，包括外汇存管银行、证券公司等，根据公司外汇保有情况与金融机构提供的专业意见，充分运用期货等金融工具，提高外汇资产保值增值能力，抵御汇率波动带来的风险。（七）对关联方资金依赖的风险 公司 2019 年 12 月 31 日对控股股东展诚集团的其他应付款 20,401.95 元。2017 年 3 月 31 日，展诚集团出具承诺函：本公司作为展诚机械的控股股东，2014 年至今无偿向展诚机械提供资金使用，本公司承诺该部分资金无须支付利息或其他费用。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司向展诚机械借出资金余额 546.46 万元，本公司承诺展诚机械可以持续无偿使用该部分资金，直至展诚机械能够用其他资金替换。报告期内，对控股股东展诚集团的欠款未超过 546.46 万元，公司仍可无偿使用。按照金融机构一年期贷款基准利率 4.35%测算，公司 2019 年度应向控股股东支付的资金占用费887.48 元。因此，报告期内公司对股东关联方的资金已不存在依赖性。（八）出口退税政策变动的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、出口货物退（免）税管理办法（试行）等法律法规的相关规定，对符合国家相关规定的出口货物，实行增值税“免抵退税”政策。公司的出口货物主要为碾米机械单机、成套设备及其配件，报告期内享受国家增值税“免抵退税”政策，增值税退税率为 9%、13%。虽然报告期内公司所享受的增值税出口退税率未发生变化，但如果未来国家增值税出口退税政策发生重大调整，尤其是公司出口货物所适用的出口退税率发生重大调整，将对公司的经营业绩产生一定的影响。应对措施：公司将通过加强产品质量管理、研发新产品、提高产品质量和功能等方式增强公司产品竞争力,同时对员工加强出口退税流程培训，及时获取政策的最新信息。（九）出口国家或地区政策、经济环境变动风险 公司产品的出口地主要分布在孟加拉国、菲律宾、印度尼西亚、斯里兰卡、俄