871547_2019_沃农股份_2019年年度报告_2020-05-25.pdf

1 2019 年度报告 沃农股份 NEEQ:871547 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年年 3 月沃尔得农资微信商城月沃尔得农资微信商城正式上线正式上线 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2019 年年 6 月江西中科国兴科技有月江西中科国兴科技有限公司新余分公司设备安装完毕，即限公司新余分公司设备安装完毕，即将进入试生产阶段。将进入试生产阶段。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业行业信息信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、沃农股份 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司 章程、公司章程 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 省供销社 指 江西省供销合作社 中农集团 指 中国农业生产资料集团公司 金合公司 指 江西省金合控股集团有限公司 省供销投资 指 江西省供销农村市场投资开发有限公司 金沃投资 指 共青城金沃投资管理合伙企业（有限合伙）省农资集团 指 江西省农业生产资料集团公司 银海棉麻 指 江西省银海棉麻有限公司 江西供销惠农 指 江西省供销惠农现代农业服务有限公司 南昌市沃尔得 指 南昌市沃尔得农资连锁有限公司 万年县沃尔得 指 万年县沃尔得农资连锁有限公司 吉安市沃尔得 指 吉安市沃尔得农资连锁有限公司 沃尔得化工 指 江西省农业生产资料集团沃尔得化工有限公司 中科国兴 指 中科国兴（江西）科技有限公司 沃尔得新肥料 指 江西沃尔得新肥料科技有限公司 股东大会 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司股东大会 董事会 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司董事会 监事会 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、副总经理、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 农资 指 农业生产资料 尿素 指 是由碳、氮、氧、氢组成的有机化合物是一种白色晶体。是一种中性肥料，尿素适用于各种土壤和植物。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡盛、主管会计工作负责人严顺华及会计机构负责人（会计主管人员）严顺华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 营业外收入及非经常性损益对公司净利润有重大影响的风险 2019 年度营业利润为-147.26 万元，营业外收入为 3.13 万元，净利润为-155.87 万元。公司非经常性损益主要包括取得的非经常性政府补助及对其他企业收取的利息收入。2019 年度的非经常性损益金额为 174.67 万元，净利润为-155.87 万元，扣除非经常性损益后的净利润为-330.54 万元，报告期内非经常性损益对公司净利润有重大影响。行业政策变化的风险 根据农业部制定的到 2020 年化肥使用量零增长行动方案，提出 2015 年到 2019 年，逐步将化肥使用量年增长率控制在 1%以内；力争到 2020 年，主要农作物化肥使用量实现零增长，通过提高化肥利用率来控制和降低化肥使用量。政策变化对公司未来化肥销售将产生不利影响。不可抗力因素风险 公司从事的农资流通业务与农业生产紧密相关，自然气候条件的变化将直接影响农业生产，进而影响到公司的销售业务。同时公司目前业务区域均覆盖于江西省内，经营区域较为集中，若遇诸如洪涝、干旱、冰雹等不可抗力事件，将可能给公司的生产经营和盈利能力带来不利影响。实际控制人不当控制的风险 2016 年 5 月 30 日，公司由无实际控制人变更为江西省供销合作社。截至目前，公司的业务经营发展方向和具体内容未发生重大变化，公司的治理结构更趋于合理，董事、监事、高级管理6 人员主要在原有人员基础之上有细微变更，公司的管理团队稳定，公司的持续经营能力进一步增强。目前江西省供销合作社合计可控制公司 66.17%的股份表决权，有可能利用其对本公司股份表决权地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制，存在实际控制人控制不当的风险。赊销回款风险 报告期内公司存在通过赊销方式进行销售的情况，公司赊销销售的对象一般是信誉较好的老客户，通常情况下客户能在约定的付款期限内支付货款，但在客户经营不善导致资金周转困难时，公司仍然存在赊销回款的风险。人才缺口的风险 公司的不断发展需要包括研发、生产、销售、管理等方面的专业人才。因公司属于传统的涉农企业，经常深入农村和农民打交道，既辛苦收入又不是很高，一定程度上制约了公司人才引进。如公司不能,吸收优秀人才加盟，将对公司转型升级、经营发展、管理层次提升等产生不利影响。项目投资的风险 项目投资大、周期长、收益低的风险。一直以来，公司积极响应国家政策号召，本着为农服务的宗旨，大力进行项目投资，在江西吉安的仓储物流项目尚未竣工验收，中科国兴的秸秆纤维丝项目还没有达产达标。公司营业收入具有明显季节性的风险 受农业生产季节性影响，农资产品的销售表现出较为明显的季节性特征，因此，公司的营业收入主要集中在第二季度和第三季度。2019 年、2018 年及 2017 年二、三季度主营业务收入占各期间主营业务收入的比重分别为 63.49%、79.94%及 68.47%。公司主营业务收入具有明显的季节性特征。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi world means of agricultural production chain group co.Ltd 证券简称 沃农股份 证券代码 871547 法定代表人 胡盛 办公地址 江西省南昌市青山湖区艾溪湖北路 77 号新城吾悦广场写字楼 A 座 14 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 江向文 职务 董事会秘书 电话 18070121368 传真 0791-86892024 电子邮箱 J 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省南昌市青山湖区艾溪湖北路 77 号新城吾悦广场写字楼 A座 14 楼,邮政编码 330096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司资料室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 16 日 挂牌时间 2017 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-51 批发业-516 矿产品、建材及化工产品批发-5166 化肥批发 主要产品与服务项目 农资连锁经营，包括各类化肥的批发及提供农业技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）66,280,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 江西省金合控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 江西省供销合作社 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91360000754223972X 否 注册地址 江西省南昌市东湖区三经路 9 号 否 注册资本 66,280,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 余宾、解友谊 会计师事务所办公地址 天津市经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 268,540,278.82 256,904,236.38 4.53%毛利率%3.02%3.58%-归属于挂牌公司股东的净利润 318,859.25 758,839.02-57.98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,427,886.28-1,618,375.54 11.77%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.29%0.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.31%-1.45%-基本每股收益 0.005 0.0114-56.14%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 295,339,907.42 375,039,141.04-21.37%负债总计 155,417,585.61 232,232,481.67-33.08%归属于挂牌公司股东的净资产 108,464,294.59 109,471,035.34-0.92%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.65-0.61%资产负债率%（母公司）59.01%67.34%-资产负债率%（合并）52.62%61.92%-流动比率 1.5 1.81-利息保障倍数 0.27 1.50-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 26,114,966.63 39,733,775.14-34.28%应收账款周转率 5.71 5.79-存货周转率 2.04 1.49-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-21.37%-5.34%-营业收入增长率%4.53%23%-净利润增长率%-428.01%-80.53%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 66,280,000 66,280,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）562,366.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,393,080.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,703.58 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,965,150.02 所得税影响数 25,217.34 少数股东权益影响额（税后）193,187.15 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,746,745.53 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0 0 0 0 11 应收账款 0 55,260,505.49 33,508,183.89 0 应收票据及应收账款 55,260,505.49 0 0 33,508,183.89 应付票据 0 0 21,020,000.00 0 应付账款 0 82,714,167.99 19,531,779.17 0 应付票据及应付账款 82,714,167.99 0 0 40,551,779.17 应付利息 0 0 应付股利 614,480.00 0 其他应付款 5,260,965.54 5,875,445.54 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司采取“配送中心+连锁加盟店”的模式进行经营，主要包括采购配送模式、销售模式和业务管理模式。沃尔得所经营的商品实行严格的统购分销,即由沃尔得统一进货，由配送中心组织并实施分销,各级分销部门、销售网点不得自行采购。各销售网点充分发挥各自的优势（配送中心以统一配送为主,连锁加盟店加盟以零售为主）,批零兼营，通过批发推进规模经营,通过零售扩大盈利空间，同时通过农业技术服务带动商品销售，提高经济效益。报告期内及报告其后至本报告披露之日，公司商业模式均未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回经营情况回顾顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，实现营业收入 268,540,278.82 元，比上年同期 256,904,236.38 元,增加 11,636,042.44 元，增长 4.53%，主要是增加了工业用肥的销售，增加肥料营业收入 9,718,794.34 元。归属于挂牌公司股东的净利润 318,859.25 元，较上年同期 758,839.02 元减少 439,979.77 元，减少 57.98%，主要是淡储贴息等政府补助减少使期间费用增加、子公司沃尔得化工处理库存及提取存货跌价准备造成较大亏损，使全年经营效益较去年有较大幅度下降。经营活动产生的现金流量净额减少，主要是收到的与其他经营活动有关的现金较上年度减少 48.37%。报告期末，公司总资产为 295,339,907.42 元，净资产为 139,922,321.81元。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 10,837,693.50 3.67%21,309,054.17 5.68%-49.14%应收票据 0.00%13 应收账款 38,740,603.54 13.12%54,652,805.76 14.57%-29.12%存货 104,332,000.99 35.33%151,503,853.39 40.40%-31.14%投资性房地产 2,704,292.24 0.91%0.00%100%长期股权投资 24,409,392.31 8.26%22,391,806.26 5.97%9.01%固定资产 37,191,702.20 12.59%35,348,808.12 9.43%5.21%在建工程 14,370,370.45 4.87%14,907,698.36 3.97%-3.60%短期借款 62,500,000.00 21.16%38,650,000.00 10.31%61.71%长期借款 3,787,500.00 1.28%54,237,500.00 14.46%-93.02%预付账款 32,223,528.90 10.91%49,124,037.10 13.09%-34.41%应付票据 21,000,000.00 7.11%0 0.00%应付账款 33,200,781.52 1.12%82,714,167.99 22.05%-59.87%预收账款 15,692,316.56 5.31%27,674,685.17 7.38%-43.3%其他应付款 2,770,800.76 0.93%12,319,888.12 3.28%-77.51%净资产 139,922,321.81 47.37%142,806,659.37 38.08%-2.02%资产总计 295,339,907.42 375,039,141.04 -21.25%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较本期期初减少 49.14%，主要是银行承兑保证金增加 550 万元及年末集中支付货款使银行存款减少 2、应收账款较本期期初减少 29.12%，主要是抓紧催收销售货款，减少赊欠 3、存货较本期期初减少 31.14%，主要是年底尿素、复合肥入库减少 4、投资性房地产较本期期初增加 2,704,292.24 元，是本期将位于南昌市三经路房产出租给江西晏顿酒店管理有限公司 5、固定资产较本期期初增长 5.21%,主要是万年沃尔得综合楼竣工转入增加 533.9 万元、南昌市三经路房产出租给江西晏顿酒店管理有限公司减少 270.43 万元 6、短期借款较本期期初增长 61.71%，主要是归还了到期银行借款 3,365 万元。（其中：归还中国农业发展银行南昌市青山湖区支行淡储借款 3,265 万元、归还北京银行股份有限公司南昌分行借款 100 万元），增加银行借款 5,750 万元（其中：交通银行股份有限公司江西省分行借款 750 万元、北京银行股份有限公司南昌分行借款 5,000 万元）7、长期借款较本期期初减少 93.02%，主要是按期归还北京银行股份有限公司南昌分行新城吾悦广场写字楼按揭 10 年期借款、归还北京银行股份有限公司南昌分行到期贷款 5,000 万元 8、预付账款较本期期初减少 34.41%，主要是预付淡储采购货款减少 9、应付票据较本期期初增加 2,100 万元，主要是支付货款使用银行承兑汇票增加，其中：北京银行 1,550万元、招商银行 300 万元、交通银行 250 万元。10、应付账款较本期期初减少 59.87%主要是采购货款及时进行结算。11、预收账款较本期期初减少 43.3%，主要是预收客户的货款减少 12、其他应付款较本期期初减少 77.51%，主要是归还了暂向外单位借入的资金。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 14 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 268,540,278.82-256,904,236.38-4.53%营业成本 260,429,771.72 96.98%247,706,926.63 96.42%5.14%毛利率 3.02%-3.58%-销售费用 3,303,268.70 1.23%3,251,942.13 1.27%1.58%管理费用 5,023,775.35 1.87%6,009,210.99 2.34%-16.40%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 2,460,862.23 0.92%-132,710.20-0.05%-1,954.31%信用减值损失 47,808.25 0.02%0.00 资产减值损失-1,033,351.86-0.38%-10,528.77 98.15%其他收益 556,691.20 0.20%383,502.74 0.14%45.15%投资收益 2,017,586.05 0.75%108,733.67 0.04%1,755.53%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-32,449.34-0.01%-3,693.37 778.58%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-1,472,589.70-0.55%367,207.24 0.14%-501.02%营业外收入 31,347.82 0.01%1,055,517.36 0.41%-97.03%营业外支出 21,512.00 0.01%289,596.91 0.11%-92.58%净利润-1,558,737.56-0.58%475,204.42 0.18%-428.01%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入较上年度增加 11,636,042.44 元，增长 4.53%，主要是增加了工业用肥的销售，增加肥料营业收入 9,718,794.34 元 2.管理费用较上年度减少 985,435.64 元，减少 16.4%，主要是严格控制费用开支，员工薪酬减少 62 万元 3.财务费用较上年度增加 2,593,572.43 元，主要是化肥淡储贴息减少 1,921,650 元。4.信用减值损失较上年度增加 47,808.25 元，是本期公司执行新金融工具准则，将金融资产计提的损失计入信用减值损失 5.资产减值损失较上年度增加 1,022,823.09,主要是计提农药存货跌价损失 1,033,351.86 元 6.其他收益较上年度增加 173,188.46 元，主要是本期收到房产税、土地使用税税费返还 174,815.6 元 7.投资收益较上年度增加 1,908,852.38 元,主要是参股公司江西省农业生产资料有限责任公司净利较上年度增加 2,805,291.98 元、余江沃尔得农资连锁有限公司净利较上年度增加 2,805,607.96 元 8.营业利润较上年度利润减少 1,839,796.94 元，主要是毛利润减少、财务费用增加、资产减值损失增加 9.营业外收入较上年度减少 1,024,169.54 元，主要是上年度收到上市奖励 1,000,000 元 10.净利润较上年度减少 2,033,941.98 元，主要是营业利润减少、政府补助减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 15 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 267,117,394.94 256,039,270.08 4.33%其他业务收入 1,422,883.88 864,966.30 64.50%主营业务成本 260,119,133.75 247,663,618.05 5.03%其他业务成本 310,637.97 43,308.58 617.27%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%尿素 105,394,610.38 39.46%135,101,730.64 52.77%-21.99%复合肥 43,317,997.01 16.22%52,682,910.57 20.58%-17.78%钾肥 36,247,317.90 13.57%17,649,199.12 6.89%105.38%小品种化肥 67,989,809.88 25.45%37,797,100.50 14.76%79.88%租赁收入 624,221.35 0.23%460,402.92 0.18%35.58%种子 25,554.00 0.01%698,755.10 0.27%-96.34%农药 13,517,884.42 5.06%11,649,171.23 4.55%16.04%小 计 267,117,394.94 100%256,039,270.08 100%4.33%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：钾肥收入较上年度增长 105.38%、小品种化肥较上年度增长 79.88%,主要是工业用肥增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西沃尔得新肥料科技有限公司 113,285,154.50 42.19%是 2 山东牛郎星农业科技开发有限公司 29,404,454.96 10.95%否 3 刘昌勇 28,389,638.06 10.57%否 4 江西省进贤县化肥有限责任公司 8,953,242.70 3.33%否 5 南昌市沃尔得农资连锁有限公司 7,724,255.21 2.88%是 合计合计 187,756,745.43 69.92%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占是否存在关联关系是否存在关联关系 16 比比%1 焦作市明耀肥业有限公司 43,538,290.28 20.35%否 2 江西天禾农资有限公司 38,859,164.64 18.17%否 3 湖北祥云（集团）化工股份有限公司 36,612,869.32 17.12%否 4 江西开门子农资有限公司 13,019,265.05 6.09%否 5 江西惠多利农资有限公司 10,043,625.16 4.70%否 合计合计 142,073,214.45 66.43%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 26,114,966.63 39,733,775.14-34.28%投资活动产生的现金流量净额-6,226,770.71-21,916,179.18-71.59%筹资活动产生的现金流量净额-33,359,556.59-37,831,921.19-11.82%现金流量分析现金流量分析：1.本年度经营活动产生的现金流量净额较上年度度减少 34.28%，主要原因是销售回款增加使销售商品、提供劳务收到的现金增加 3,092.84 万元，收到与其他经营活动有关的现金减少 2,585.95 万元、购买商品接受劳务支付的现金增加 1,481.68 万元、支付与其他经营活动有关的现金增加 458.81 万元。2.本年度投资活动产生的现金流量净额较上年度减少 71.59%，主要是购置固定资产支出减少。3.本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少 11.82%，主要是吸收投资投资减少及归还银行借款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有 2 家控股子公司，3 家控股孙公司，3 家参股公司，具体情况如下：1.江西省供销惠农现代农业服务有限公司为公司控股子公司，公司持股比例为 52.38%。成立于 2017年 3 月 21 日，社会统一代码为 91360000MA35TAH43J，注册资本 4,200 万元，法定代表人为胡盛，住所为江西省南昌市三经路 9 号，公司经营范围为化肥及粮食的销售；粮食烘干服务，粮食仓储服务（危化学品除外），大田托管服务，病虫害防治服务，测土配方服务，农机作业服务，农业技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。江西供销惠农主要从事粮食仓储与烘干。2.江西省农业生产资料集团沃尔得化工有限公司为公司控股子公司，公司持股比例为 54%。成立于2008 年 1 月 21 日，社会统一代码为 91360100669785372G，注册资本 300 万元，法定代表人为李科明，住所为江西省南昌市东湖区三经路 9 号 6 楼，公司经营范围为中低毒类农药（原药类及其他须取得危险化学品经营许可的农药除外）；粮食、种子、化肥、塑料原料及制品、普通机械、农林牧渔机械、建筑材料、装饰材料的销售；仓储服务（易制毒及危险化学品除外）、病虫害防治服务、测绘服务、农业开发及技术推广服务（以上项目依法须经批准的项目，须经相关部门批准后方可开展经营活动）。3.吉安市沃尔得农资连锁有限公司为公司控股孙公司，公司直接股比例为 0.6959%，通过江西供销惠农持股比例为 65.2053%，成立于 2008 年 11 月 27 日，社会统一代码为 91360805680937808X,注册资本1437 万元，法定代表人为罗伦华，住所江西省吉安市井开区拓展大道东侧、南山大道南侧，公司经营范17 围为化肥、化工产品（不含危险化学品）批发零售、农用机械销售；粮食收购、粮食烘干；仓储；化肥仓储服务；其他农产品仓储服务；农业技术服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。4.江西中科国兴科技有限公司为公司控股孙公司，公司直接股比例为 1%，通过江西供销惠农持股比例为 50%，成立于 2018 年 5 月 14 日，社会统一代码为 91360106MA37WN7C9U，注册资本 3300 万元，法定代表人为胡盛，住所为江西省南昌市南昌高新技术产业开发区艾溪湖北路 77 号新城吾悦广场办公 12#楼 1416 室，公司经营范围为农业技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；仓储服务（易燃易爆除外）（仅限分支机构）；机械设备租赁及销售；竹制品、纤维材料及有机肥料的生产（仅限分支机构）、销售；自营或代理各类商品和技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。5.万年县沃尔得农资连锁有限公司为公司控股孙公司，公司持股比例为 26.38%，江西供销惠农持股比例为 38.74%。成立于 2013 年 9 月 10 日，社会统一代码为 91361129076882791U，注册资本 1512.6598万元，法定代表人为罗伦华，住所为江西省上饶市万年县城石洋东路（老火车站），公司经营范围为化肥批发、零售；不再分装的包装种子的销售，粮食收购、粮食烘干、粮食储备；农业技术服务；病虫害防治。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。江西供销惠农通过增资及其他股东减资取得 50%持股比例。万年县沃尔得主要从事当地的农业技术服务及粮食收购、烘干、仓储。6.南昌市沃尔得农资连锁有限公司于 2005 年 10 月 31 日经南昌市市场和质量监督管理局批准，法定代表人为江一柱，注册资本为 300 万元，2014 年 12 月 04 日的注册资本从 300 万元变更为 430 万元。企业类型为有限责任公司，设立时股东为江西沃尔得农资连锁集团有限公司、胡中华、刘春辉及陈建平。经营范围为：塑料原料及制品、金属材料、普通机械、日用百货、饲料的批发、零售；中低毒类农药批发、零售（许可证有效期至 2017 年 8 月 25 日止）；化肥的连锁经营；复混肥料的加工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。营业期限为 2005 年 10 月 31 日至 2025 年 10 月 30 日。7.江西省农业生产资料有限责任公司于 2001 年 4 月 5 日经江西省工商行政管理局批准，法定代表人为黄革胜，注册资本为 3,000 万元，经营范围为：农业生产资料、金属材料、建筑装饰材料、五金交电化工、日用百货、服装针纺织品、文化用品、汽车零部件的批发、零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。营业期限为 2001 年 4 月 5 日至 2031 年 4 月 4 日。8、江西沃尔得新肥料科技有限公司于2014年11 月17日经抚州市东乡区市场和质量监督管理局批准，法定代表人为万赛平，注册资本为 3800 万元，企业类型为其他有限责任公司，设立时股东为湖北祥云（集团）化工股份有限公司、江西省农业生产资料有限责任公司；经营范围：化肥、塑料原料及制品、化工原料销售;复合肥、复混肥、掺混肥、有机肥、有机无机肥的生产及销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)*。营业期限为：2014 年 11 月 17 日至 2044 年 11 月 16 日。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）重要会计政策变更（一）重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年及 2019 年颁布了以下企业会计准则修订：-企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量(修订)、企业会计准则第 23 号 金融资产转移(修订)、企业会计准则第 24 号 套期会计(修订)及企业会计准则第 37 号金融18 工具列报(修订)(统称“新金融工具准则”)-关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)-关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)-企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（修订）(“准则 7 号(2019)”)-企业会计准则第 12 号债务重组（修订）(“准则 12 号(2019)”)本公司于 2019 年度执行上述企业会计准则修订，对会计政策相关内容进行调整。本公司采用上述企业会计准则修订的主要影响如下：(1）财务报表列报 本集团根据财会20196 号和财会201916 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。相关列报调整影响如下：2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目:合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据及应收账款 55,260,505.49 -55,260,505.49 -应收票据 -应收账款 55,260,505.49 55,260,505.49 应付票据及应付账款 82,714,167.99 -82,714,167.99 -应付票据 -应付账款 82,714,167.99 82,714,167.99 一年内到期的非流动负债 -递延收益 -合计 137,974,673.48 -137,974,673.48 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目:母公司资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据及应收账款 48,142,868.03 -48,142,868.03 -应收票据 -应收账款 48,142,868.03 48,142,868.03 应付票据及应付账款 82,075,034.52 -82,075,034.52 -应付票据 -应付账款 82,075,034.52 82,075,034.52 一年内到期的非流动负债 -递延收益 -合计 130,217,902.55 -130,217,902.55 (2)新金融工具准则 新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号 金融资产转移和企业会计准则第 24 号 套期会计以及财政部于 2014 年修订的企业会计准则第 37 号 金融工具列报(统称“原金融工具准则”)。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产