871304_2019_华粤安_2019年年度报告_2020-04-26.pdf

公告编号：2020-004 1 2019 年度报告 华粤安 NEEQ:871304 广东华粤安环保科技股份有限公司 Guangdong HYA Environmental Co.,Ltd 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 5 月 14 日通过涂布白板纸的研发、生产、销售的知识产权管理体系认证。公告编号：2020-004 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 公告编号：2020-004 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 股份公司/本公司/公司 指 广东华粤安环保科技股份有限公司 粤安有限/有限公司 指 汕头市龙湖区粤安纸业有限公司,股份公司前身 渤海证券 指 渤海证券股份有限公司 大华事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）华商律所 指 广东华商律师事务所 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 广东华粤安环保科技股份有限公司章程 审计报告 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华审字2020004989 号审计报告“三会”指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 股东大会 指 广东华粤安环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东华粤安环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东华粤安环保科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 白板纸 指 一种正面呈白色且光滑,背面多为灰底的纸板 涂布 指 在原纸的表面涂上以碳酸钙、高岭土、造纸胶乳、颜料、胶粘剂、增稠剂、润滑剂、抗水剂等辅助材料为主要成分的涂布液,干燥后再进行平滑处理的过程。涂布白板纸 指 一种由面浆、衬浆、芯浆、底浆组成的废纸再生纸浆,在面浆上面涂布后结合衬浆、芯浆、底浆形成的多层复合纸板。注：本报告表格中若出现总数与所列数值总和不符，均由四舍五入所致。公告编号：2020-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王雨田、主管会计工作负责人廖泽和及会计机构负责人（会计主管人员）廖泽和保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.实际控制人不当控制的风险 陈慕君、王雨田为公司实际控制人,陈慕君系王雨田的岳母,两人合计持有公司 77.34%的股份。同时,陈慕君担任公司董事长,王雨田担任公司总经理。若陈慕君、王雨田利用实际控制人的特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事任免等方面进行控制,可能对公司生产经营及其他少数权益股东带来风险。2.偿债能力的风险 公司流动比率、速动比率偏低,资产负债率偏高,公司在发展过程中主要依靠债务融资即银行短期贷款及股东垫款的方式解决生产运营的流动资金需求,没有充分运用银行长期贷款以及股权融资等方式,因而,公司短期借款金额较大,公司所属行业特点以及公司融资方式导致公司流动比率、速动比率偏低,负债率偏高,公司面临一定的偿债能力风险。3.公司租赁的集体土地未取得土地证,公司污水处理设施、浆塔因占用了部分集体土地可能面临被拆除的风险 公司租赁龙湖区外砂镇大衙村集体土地两块,面积分别为9.54 亩与 5.15 亩。上述两块土地公司均与龙湖区外砂镇大衙村委会签订了相关租赁协议,租地期限分别为 2011 年 1 月 1 日至2030 年 12 月 31 日、2012 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日。公司虽曾经向汕头市城乡规划主管部门申请并取得临时建设用地规划许可,但该临时建设用地规划许可已过有效期,同时公司始终未取得临时用地审批手续。另外,按照公司与汕头市龙湖区 公告编号：2020-004 6 外砂镇大衙村经济联社签订的租赁合同,公司不得在租赁土地上建设永久设施。因此,公司自行修建的污水处理池和浆塔存在被拆除的风险。4.公司国有土地上房屋产权未取得,存在被主管机关处罚的风险 公司目前已取得粤（2017）汕头市不动产权第 0012184 号不动产权证书,面积为 19 亩。目前公司主要厂房、生产设备均建设在国有土地上,但相关厂房、办公楼的权属证书正在办理中,尚未取得。公司上述未取得产权证书的房屋建筑等目前不存在与第三方之间的产权纠纷,其用于工业生产的用途符合用地性质。公司正在申请依照有关规定补办权属证书。5.市场竞争加剧的风险 经过多年的发展,我国的纸及纸板的生产量已经居世界第一位。未来随着人民生活水平的提高和经济的持续发展,造纸业的产能还将持续扩大。在这样的大背景下,公司所处的涂布白板纸行业预计将吸引越来越多的新进入企业,从而使得市场竞争加剧,可能影响公司未来的经营效益。6.主要原材料价格波动的风险 公司生产成本中主要的原材料是废纸。报告期内，国内废纸价格波动较大。2017 年 8 月 10 日，国家环保部、商务部、发展改革委、海关总署、质检总局修订的进口废物管理目录中，将未经分拣的废纸调整列入禁止进口固体废物目录，导致进口废纸的市场供应收紧，对废纸的价格影响较大。因此，废纸采购价格的波动对公司生产成本将产生较大的影响。未来，若主要原材料价格出现大幅上涨，将加大公司的成本压力，若公司无法通过调整产品价格向下游转移成本，公司的盈利能力将面临不利影响。7.环保要求、行业规模准入门槛提高的政策变动风险 公司从事涂布白板纸的生产,属于重污染行业,目前生产线产能为 5 万吨。随着环保要求的提高,以及国家对造纸行业的准入门槛的管控,公司未来可能会有来自环保要求、行业规模准入提高的政策变动风险。公司需要不断改善工艺及升级环保设施和进一步扩大产能。8.企业税收优惠政策变动的风险 2015 年 7 月，财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 的通知【财税 2015 78 号】，自 2015 年 7 月 1 日起，凡利用废纸、农作物秸秆符合 4 大条件的造纸厂可享受增值税即征即退 50%。公司自 2016 年 9 月起开始享受上述税收优惠政策，同时，2019 年 12 月，公司通过高新技 术 企 业 的 认 定，属 于 高 新 技 术 企 业（证 书 编 号：GR201944002546），2019 年至 2021 年享受 15%的所得税优惠税率。上述两项税收优惠，对公司的财务状况产生积极影响。如果未来国家税收优惠政策发生变化，或者公司无法继续获得高新技术企业的资质认定，公司的税收成本将会相应上升，对公司的盈利能力产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-004 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东华粤安环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong HYA Environmental Co.,Ltd 证券简称 华粤安 证券代码 871304 法定代表人 王雨田 办公地址 广东省汕头市龙湖区外砂镇大衙迎宾北路西侧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王雨田 职务 总经理兼董事会秘书 电话 0754-86163688 传真 0754-86163123 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 汕头市龙湖区外砂镇大衙迎宾北路西侧 515023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东华粤安环保科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 8 月 28 日 挂牌时间 2017 年 4 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-22 造纸及纸制品业-222 造纸-2221 机制纸及纸板制造 主要产品与服务项目 涂布白板纸的生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）40,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 陈慕君 实际控制人及其一致行动人 陈慕君、王雨田 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440507742959317Q 否 注册地址 汕头市龙湖区外砂镇大衙迎宾北路西侧 否 公告编号：2020-004 8 注册资本 40,000,000 元 否 无 五、五、中介机构中介机构 主办券商 渤海证券 主办券商办公地址 天津市南开区水上公园东路宁汇大厦 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 张晓义、吉雯蓓 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-004 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 109,164,938.71 108,429,326.58 0.68%毛利率%14.61%20.04%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,135,230.45 10,721,627.45-42.78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,133,064.96 9,915,402.45-38.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.35%16.47%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.35%15.23%-基本每股收益 0.15 0.27-44.44%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 119,619,514.48 112,907,572.81 5.94%负债总计 43,091,545.32 42,514,834.10 1.36%归属于挂牌公司股东的净资产 76,527,969.16 70,392,738.71 8.72%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.76 8.72%资产负债率%（母公司）36.02%37.65%-资产负债率%（合并）36.02%37.65%-流动比率 1.44 1.16-利息保障倍数 3.41 4.82-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 23,586,415.95 13,327,203.22 76.98%应收账款周转率 10.02 16.44-存货周转率 4.61 3.94-公告编号：2020-004 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.94%0.81%-营业收入增长率%0.68%-6.16%-净利润增长率%-42.78%-20.94%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,621.10 与日常经营无关的营业外收入和支出-1,073.47 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,547.63 所得税影响数 382.14 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,165.49 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 1,170,000.00 应收账款 7,133,523.44 应收票据及应收账款 8,303,523.44 公告编号：2020-004 11 其他应收款 2,004,582.81 1,904,353.67 递延所得税资产 97,657.51 112,691.88 应付账款 3,139,302.15 应付票据及应付账款 3,139,302.15 短期借款 35,400,000.00 35,490,438.33 其他应付款-应付利息 90,438.33 盈余公积 3,047,793.36 3,039,273.88 未分配利润 24,399,261.66 24,322,586.37 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家废纸资源再生利用企业，主营产品：涂布白板纸，当前主要客户系印刷、包装等终端生产企业及纸品批发商。公司生产涂布白板纸所需的原材料主要为废纸以及丁苯胶乳，公司设有采购部专门负责原材料的采购工作，通过对供应商的原材料质量和及时供货能力进行审核及评价，确保原材料供应及质量：首先，根据原材料在产品生产中的作用，将其划分为主要原材料及辅助原材料，建立不同的控制程序；其次，进行供应商评价，通过资料审核、样品评价、现场考察等方法，对供应商经营情况、原材料出厂合格资质、产品质量、交付期限、价格等进行全面评估；再次，公司与供应商建立良好沟通机制，确保原材料供应的及时性、稳定性与安全性。公司主要采用自主生产方式进行生产，按照“以销定产、结合库存”的原则安排生产。这一生产方式有效避免了存货积压的风险，又能及时适应市场需求的变化，有助于保持公司经营的平稳性。公司设立了生产部、质控部等完整的与生产环节相关的组织机构，各生产职能部门在公司统一组织安排下开展生产活动，不存在将关键生产环节交于其他企业的情况。公司的生产工艺主要有制浆、配浆、抄造、涂布、抄纸、卷纸、复卷和裁切等步骤。公司的销售主要依据订单情况，将所生产的产品直接销售给客户。公司的主要客户在潮汕地区和珠三角地区，公司产品在这些地区的涂布白板纸市场中有较强竞争力。在客户开发方面，公司会根据客户的需求量、订货周期和账期长短、运输承担方式等因素选择重点客户有序开发。积极改进生产、运输和采购等环节，从而持续改进公司产品，提升客户满意度，以优质的产品和服务保持客户关系稳定。公司的营销部、生产部、质控部等部门相互协调，以保证供货的质量、规格和时间符合客户的要求。目前公司对销售队伍实行绩效考核，根据每月产品销售的销售额、回款情况等指标进行综合考核和激励。在销售的风险控制方面，公司根据客户的购买纪录和回款情况，确定预付款或赊销相应的不同方式。报告期内公司的客户群体稳定，已经与客户建立了稳定的合作关系。公司主要依靠自身技术工人对生产过程中的工艺进行改善，对造纸过程中的流浆装置、半干压光装置、网部转移压榨装置、封闭式气罩、废纸流浆控制系统、行车控制系统、热水回用系统、网部压缩空气控制系统、脱胶系统等工艺以及工序系统进行改进，并申请了专利保护。截至报告期末，公司共取得了 23 项实用新型专利和 2 项发明专利，拥有较强的研发创新能力。公司鼓励研发人员从减小原材料的浪费，节约产品的生产成本，降低造纸污染，提高白板纸的品质等各方面对白板纸的生产工艺不断改进，提高了公司清洁生产程度、增强了公司产品在市场中的竞争力。报告期内，公司的商业模式较上年无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：公告编号：2020-004 12 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司总体生产经营情况总体稳定。2019 年度实现销售收入 10,916.49 万元，比去年同期的 10,842.93 万元微增 0.68%，实现净利润 613.52万元，比去年同期的 1,072.16 万元下降了 42.78%。净利润下降的主要原因是：下游市场需求疲软，产品销售价格持续下行，销售均价由 2018 年 3,225.15 元/吨降至 2019 年 2,700.75 元/吨，降幅 16.26%，而单位成本由 2018 年 2,586.09 元/吨降至 2019 年 2,306.23 元/吨，降幅 10.82%，使得公司产品销售毛利率由2018 年的 20.04%降至 2019 年的 14.61%，以及与收益相关的其他收益同比减少 120.24 万元所致。营运情况：报告期内，应收账款周转率由去年同期的 16.44 减缓至今年的 10.02；存货周转率由去年同期的 3.94 上升至今年的 4.61，主要系根据市场供求关系，适当延长应收账款信用期限及降价库存成品保有量所致。公司经营活动产生的现金流量净额为2,358.64万元，较去年同期1,332.72万元，增加76.98%，主要系依据产品市场销售价格走势，降低成品库存量回笼生产经营资金所致。报告期内公司商业模式未发生较大变动，公司经营也没有明显的周期性。偿债能力方面：期末总资产 11,961.95 万元，较期初 11,290.76 万元增加 5.94%；负债总额由期初4,251.48 万元增加至期末 4,309.15 万元，增长 1.36%；净资产由期初 7,039.27 万元增加至期末 7,652.80万元，增长了 8.72%；资产负债率由 37.65%降至 36.02%；流动比率由 1.16 提升至 1.44；利息保障倍数由 4.82 降至 3.41，各项运营指标相对平稳。公司坚持主营涂布白板纸业务，按照既定的发展目标，整合各类资源，以市场为导向，完善公司主营产品线，积极拓展“可吸塑纸品”销售渠道，扩大服务规模，使公司主营产品平稳发展。同时公司进一步完善内部管理体系，提升内部运营效率，报告期内，公司生产经营状况总体良好，产品销售量由 2018年 33,525.35 吨增长至 2019 年 40,420.16 吨，公司将继续努力，不断进行生产工艺和技术创新，争取公司业绩的持续增长。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 6,334,695.05 5.30%11,636,398.57 10.31%-45.56%应收票据 100,000.00 0.08%1,170,000.00 1.04%-91.45%公告编号：2020-004 13 应收账款 12,821,604.50 10.72%7,133,523.44 6.32%79.74%其他应收款 23,966,841.53 20.04%1,904,353.67 1.69%1,158.53%存货 16,418,490.95 13.73%24,011,774.55 21.27%-31.62%其他流动资产 834,590.64 0.70%2,214,148.06 1.96%-62.31%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 54,629,928.90 45.67%60,758,521.43 53.81%-10.09%在建工程-递延所得税资产 366,931.31 0.31%112,691.88 0.10%225.61%短期借款 33,381,709.68 27.91%35,490,438.33 31.43%-5.94%应付账款 6,327,401.94 5.29%3,139,302.15 2.78%101.55%预收款项 1,915,831.29 1.60%2,772,315.86 2.46%-30.89%应交税费 784,192.28 0.66%68,241.32 0.06%1,049.15%其他应付款 95,647.01 0.08%545,647.01 0.48%-82.47%长期借款-资产总计 119,619,514.48-112,907,572.81-5.94%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金，同比减少 530.17 万元，下降 45.56%，主要为提高资金使用效率将节余资金外借收取资金占用费所致。2、应收票据及应收账款，同比增加 461.81 万元，主要系销售疲软提高信用容忍度所致，属正常波动范畴，已与销售部门沟通，加强应收账款催收。3、其他应收款，同比增长 1,158.53%，主要系将节余资金对外提供暂借款（按年 9.00%收息）所致。4、存货，减少 759.33 万元，同比下降 31.62%，主要原因系产品售价持续下降，根据销售管理所需将库存成品保有量由期初 6,249.20 吨降至期末 3,538.57 吨所致。5、其他流动资产，同比减少 62.31%，主要系增值税留抵税额同比减少 128.96 万元所致。6、递延所得税资产，同比增长 225.61%，主要系资产减值准备增加引起的未来可抵扣税款增加所致。7、应付账款，增加 318.81 万元，同比增长 101.55%，主要原因是经济下行，行情趋淡，公司在延长对客户应收账款信用期的同时也延缓应付账款的给付。8、预收款项，减少 85.65 万元，同比下降 30.89%，主要是因年关将至，下游行业行情疲软，客户下单减少所致。9、应交税费，同比增长 1,049.15%，主要是因为当期应交企业所得税及增值税增加 69.56 万元所致。10、其他应付款，同比减少 82.47%，是因为归还以前年度所欠关联方借款 45 万元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 109,164,938.71-108,429,326.58-0.68%营业成本 93,218,356.57 85.39%86,699,679.00 79.96%7.52%毛利率 14.61%-20.04%-公告编号：2020-004 14 销售费用 957,416.80 0.88%1,132,239.52 1.04%-15.44%管理费用 2,324,647.38 2.13%2,356,823.58 2.17%-1.37%研发费用 4,506,776.68 4.13%5,003,723.67 4.61%-9.93%财务费用 979,486.07 0.90%3,617,599.40 3.34%-72.92%信用减值损失-1,694,929.47 1.55%-100.00%资产减值损失-64,509.6 0.06%-100.00%其他收益 2,200,372.3 2.02%3,402,722.81 3.14%-35.33%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 6,799,522.83 6.23%11,995,076.78 11.06%-43.31%营业外收入 20,000.00 0.02%-100.00%营业外支出 21,073.47 0.02%13,000.00 0.01%62.10%净利润 6,135,230.45 5.62%10,721,627.45 9.89%-42.78%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入及成本 受中美贸易摩擦及国内实体经济下行影响，本期营业收入保持稳定而与营业成本同比增加 7.52%，营业成本增加主要原因系销售量同比增长 20.57%，由 2018 年 33,525.35 吨增加至 2019 年 40,420.16 吨所致；本年毛利率下降，是由于售价下降的幅度大于成本下降的幅度所致。2、期间费用及减值损失 因加强企业内部控制管理，管理费用、研发费用同比略有减少，销售费用同比下降 15.44%主要是因为运输费用跟销售人员工资减少所致，财务费用减少 263.81 万元，同比下降 72.92%，主要系对外提供借款收取资金占用费 182.67 万元及贷款利息支出减少 30.73 万元所致；信用/资产减值损失同比增加163.04 万元主要系期末应收及其他应收款比期较初增加计提坏账损失所致；3、其他收益 其他收益减少 120.24 万元，同比下降 35.33%，主要系即征即退的增值税返还同比减少 24.45 万元及与收益相关的政府补助减少 96.15 万元所致；4、营业利润及净利润 营业利润及净利润同比分别下降 43.31%和 42.78%，主要原因系下游市场需求疲软、产品售价同比降幅 16.26%而成本降幅 10.82%使得销售毛利率由 2018 年的 20.04%降至 2019 年的 14.61%，以及与收益相关的其他收益同比减少 120.24 万元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 109,164,938.71 108,124,198.37 0.96%其他业务收入-305,128.21-100.00%主营业务成本 93,218,356.57 86,699,679.00 7.52%其他业务成本-公告编号：2020-004 15 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%涂布白板纸 109,164,938.71 100.00%108,124,198.37 99.72%0.96%残次品、下脚料-305,128.21 0.28%-100.00%合计 109,164,938.71 100.00%108,429,326.58 100.00%0.68%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年上年同期金额同期金额变变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%潮汕地区 59,206,853.81 54.24%43,208,498.78 39.85%37.03%珠三角地区 43,668,133.02 40.00%51,844,232.26 47.81%-15.77%其他地区 6,289,951.88 5.76%13,376,595.54 12.34%-52.98%合计 109,164,938.71 100.00%108,429,326.58 100.00%0.68%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司收入构成略有变化，销售重心由珠三角地区逐渐转到潮汕地区。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 汕头市澄海区华嘉纸制品厂 19,877,498.11 18.21 否 2 东莞市立林纸业有限公司 5,266,996.96 4.82 否 3 东莞协和彩印有限公司 5,015,923.22 4.59 否 4 阳江美林纸业有限公司 3,387,849.67 3.10 否 5 广东文彩金冠环保包装股份有限公司 3,141,864.01 2.88 否 合计合计 36,690,131.97 33.60%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东雄惠再生资源回收有限公司 19,178,395.23 28.16%否 2 汕头市昆仑再生资源回收有限公司 6,084,021.10 8.93%否 3 深圳市坤顺发再生资源有限公司 6,013,750.76 8.83%否 公告编号：2020-004 16 4 杭州龙驹合成材料有限公司 5,407,568.49 7.94%否 5 广东诚铭化工科技有限公司 4,454,385.49 6.54%否 合计合计 41,138,121.07 60.40%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 23,586,415.95 13,327,203.22 76.98%投资活动产生的现金流量净额-23,512,257.52-259,931.62-8,945.55%筹资活动产生的现金流量净额-5,375,861.95-13,274,445.77-59.50%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 本期经营活动产生的现金流量净额 2,358.64 万元，较去年同期 1,332.72 万元，增加 76.98%，主要系依据产品市场销售价格走势，降低成品库存量回笼生产经营资金所致；2、投资活动产生的现金流量净额 本期投资活动产生的现金流量净额比去年同期多流出 2,325.23 万元，主要是因为对外提供借款 2,501万元所致；3、筹资活动产生的现金流量净额 本期筹资活动产生的现金流量净额比去年同期少流出 789.86 万元，主要是因为偿还的银行借款本金由去年 956 万元减少至本年 210 万元所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1 会计政策变更会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注三。（1）执行新金融工具准则对本公司的影响）执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。公告编号：2020-004 17 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 金融资产 减值影响 小计 其他应收款 2,004,582.81 -100,229.14 -100,229.14 1,904,353.67 递延所得税资产 97,657.51 -15,034.37 15,034.37 112,691.88 短期借款 35,400,000.00 90,438.33-90,438.33 35,490,438.33 其他应付款-应付利息 90,438.33-90,438.33-90,438.33-盈余公积 3,047,793.36 -8,519.48 -8,519.48 3,039,273.88 未分配利润 24,399,261.66 -76,675.29 -76,675.29 24,322,586.37 2 会计估计变更会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为。公司持续经营情况良好。2019 年 12 月 31 日至披露日，受新冠肺炎疫情影响，公司生产经营受到一定程度的冲击，其中市场销售方面暂时难以全面开展正常市场推广业务；科技研发方面人员受疫情管控影响，试验进度有所滞后；运营管理方面为保障运营工作正常开展，增加了在疫情防控物资和措施上的投入。综上，公司总体生产销售虽受到了一定程度的影响，但仍能保证公司的正常经营。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）实际控制人不当控制的风险 陈慕君、王雨田为公司实际控制人，陈慕君系王雨田的岳母，两人合计持有公司 77.34%的股份。同时，陈慕君担任公司董事长，王雨田担任公司总经理。若陈慕君、王雨田利用实际控制人的特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事任免等方面进行控制，可能对公司生产经营及其他少数权益股东带来风险。对策：公司目前已建立科学的法人治理结构，并制定了公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理办法、对外担保决策制度及对外投资管理办法等，通过上述内部控制制度的制定与实施，能够进一步规范控股股东、实际控制人的决策行为，将使公司的生产经营得到更有力保障。（二）偿债能力风险 公司流动比率、速动比率偏低，资产负债率偏高。造成这一现状的主要原因是造纸行业属于资金密集型行业，需要较多资金用于土地、厂房、机器设备的购置与建造，以及流动资金的周转，以满足生产经营不断扩展的需要。公司在发展过程中主要依靠债务融资即银行短期贷款及股东垫款的方式解决生产运营的流动资金需求，没有充分运用银行长期贷款以及股权融资等方式，因而，公司短期借款金额较大。综上所述，公司所属行业特点以及公司融资方式导致公司流动比率、速动比率偏低，负债率偏高，公司 公告编