871605_2019_漫道图像_2019年年度报告_2020-05-24.pdf

2019 年度报告 漫道图像 NEEQ:871605 常州漫道图像技术股份有限公司 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .11112 2 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .27278 8 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .27278 8 第九节第九节 行行业信息业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、漫道图像 指 常州漫道图像技术股份有限公司 股东大会 指 常州漫道图像技术股份有限公司股东大会 董事会 指 常州漫道图像技术股份有限公司董事会 监事会 指 常州漫道图像技术股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等公司章程规定的人员 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会议事规则 指 股份公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 范虚拟 指 3D、裸眼 3D、VR、AR 全息等应用技术形式 北京智石说 指 智石说（北京）科技有限公司 上海永乐 指 上海永乐数码科技股份有限公司 七腾软件 指 重庆七腾软件有限公司 七腾科技 指 重庆七腾科技有限公司（原来：重庆七腾软件有限公司）广州九尾 指 广州九尾文化传播有限公司 蛛蜂科技 指 重庆蛛蜂科技有限公司 关工委 指 中国关心下一代工作委员会 神马卡通 指 重庆神马卡通动画设计有限公司 重庆消防战勤大队 指 重庆市消防总队战勤保障大队 重庆有线 指 重庆有线电视网络股份有限公司 重庆南坪管委会 指 重庆市南坪现代服务业集聚区管理委员会 成都大有兴通 指 成都大有兴通科技有限公司 石家庄燕晋 指 石家庄燕晋动漫设计有限公司 重庆领略 指 重庆领略科技有限公司 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑浩、主管会计工作负责人吴德彦及会计机构负责人（会计主管人员）吴德彦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 规模较小的风险 规模较小的风险 公司主要致力于虚拟内容技术研究，并以相关内容设计和服务为主要业务。公司2017年至2019年12月，收入分别为3,100,634.85元、4,290,716.93 元，3,138,509.37 元；净利润分别为-1,202,271.11 元、-819,267.20 元、-812,284.51 元。受宏观经济形势和行业市场影响，公司合同定单波动性较大，忙闲不均、且收入规模相对较小，对市场风险的抵御能力存在不足。本报告期末，公司注册资本 4,280,000.00 元，净资产10,443,727.79 元，公司资产规模较小，抗风险能力不足，对公司未来业务发展可能带来一定的不利影响。受宏观经济形势和行业市场影响，公司合同定单波动性较大，忙闲不均、且收入规模相对较小，对市场风险的抵御能力存在不足。本报告期末，公司注册资本 4,280,000.00 元，净资产10,443,727.79 元，公司资产规模较小，抗风险能力不足，对公司未来业务发展可能带来一定的不利影响。技术风险 公司依托业已形成的 14 项技术知识产权，在经营过程中形成了基于 ISO 和 IE 体系的标准化艺术创作流程。这些流程为公司“提供更好的质量、更快的交期、更优的品质、更低的成本”奠定了基础。但这些标准化的过程并非永远不可复制，如公司的技术不能及时更新，公司将面临不利影响，进而影响公司的生产经营。无形资产减值的风险 截至 2019 年 12 月，公司无形资产原值 9,319,957.23元，账面价值 4,644,409.45 元；占公司资产总额的 36.03%，占比较高。无形资产主要为软件，系公司以自主研发工艺技术为基础，委外进行软件开发所形成。目前，公司已构建形成 2 个软件平台，均为图片制作、视频处理的基础工具。2017 年至 2019 年 12 月，与上述软件相关的主营业务收 入 分 别 为 3,100,634.85 元、4,284,113.16 元、3,138,509.37 元，软件的使用为公司带来了较好的经济利益。虚拟图像产业为战略新兴产业，随着市场规模扩大，未来进入该市场的企业有可能快速增加而导致竞争激烈，技术更新换代加快，如果公司不能及时推出新技术或更新软件平台，与以上软件相关的经济利益实现预期可能发生变化，无形资产可能会出现减值迹象。新业务模式带来的经营风险以及存货跌价风险 为了摆脱受宏观市场影响、经营规模较小的问题，公司尝试在教育知识内容和漫动画领域的垂直营销策略，如该尝试无法取得预期效果，将为公司带来经营风险。公司目前累计储备工程文件合计 3,977,772.39 元，若不能投入使用，可能形成跌价风险。经营活动现金流量为负的风险 2017 年至 2019 年 12 月，公司经营现金流量净额分别为 952,498.86 元、-559,406.61 元、-129,910.71 元，其主因是宏观经济环境疲软、传统客户付费能力减弱；新开发的项目因业主原因导致项目进度不如预期；公司所处市场尚处早期，导致业务规模小、经营现金流入较少。客户集中风险 重庆有线是 2019 年主要收入来源，但受制于业主的需求变化，导致项目进度不如预期，凸显客户集中的风险。客户高度集中跟宏观经济不景气，传统客户支付能力减弱有关；受制于“宏观经济不景气、市场尚处早期、公司规模较小”的现实，此种情况将在一段时间内存在，为公司经营带来一定风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 常州漫道图像技术股份有限公司 英文名称及缩写 Uminda Inc.证券简称 漫道图像 证券代码 871605 法定代表人 郑浩 办公地址 常州市新北区太湖东路 9-1 号 2610 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨章渝 职务 董事会秘书 电话 0519-88999700 传真 0519-88999700 电子邮箱 Minda- 公司网址 联系地址及邮政编码 常州市新北区太湖东路 9-1 号 2610 室；213022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 常州市新北区太湖东路 9-1 号 2610 室董事长办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 5 日 挂牌时间 2017 年 6 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I659 其他信息技术服务业-I6591 数字内容服务 主要产品与服务项目 专业提供眼 3D、VR、全息等新型视觉效果的策划、制作以及推广的一体化整合图像内容技术服务裸 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）4,280,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 郑浩 实际控制人及其一致行动人 郑浩、蒋薇 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320411596968660T 否 注册地址 常州市新北区太湖东路 9-2 号2608、2610 室 否 注册资本 4,280,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 孙克山、刘英杰 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街甲 3 号新怡商务楼 A 座 914 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 3,138,509.37 4,290,716.93-26.85%毛利率%9.23%21.83%-归属于挂牌公司股东的净利润-812,284.51-819,267.20-0.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-812,179.24-816,155.90-0.46%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-7.49%-7.02%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.49%-7.00%-基本每股收益-0.19-0.19 0.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 12,889,388.22 13,113,211.87-1.71%负债总计 2,445,660.43 1,857,199.57 31.69%归属于挂牌公司股东的净资产 10,443,727.79 11,256,012.30-7.22%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 2.63-7.22%资产负债率%（母公司）18.97%14.16%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.20 2.51-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-129,910.71-559,406.61-76.78%应收账款周转率 1.71 4.19-存货周转率 1.06 1.47-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.71%8.42%-营业收入增长率%-26.85%38.38%-净利润增长率%-0.85%31.86%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 4,280,000.00 4,280,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他营业外收入和支出 140.36 非经常性损益合计-非经常性损益合计非经常性损益合计 140.36 所得税影响数 35.09 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 105.27 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、经营模式 公司定位于虚拟图像技术支持的数字内容服务商，拥有 13+1 项自主知识产权及相应的核心团队，目前聚焦于青少年文化、教育领域，提供内容资源制作及分发服务。1.1、价值主张：公司的价值主张都基于“青少年产品企业或机构赋能”，提供符合未来发展方向的数字内容产品。企业价值空间来源于：随着年龄的成长，影视动画形态的数字内容的受众，逐渐成中国社会最具动力的阶层。无论教育、娱乐乃至政商媒体领域，都越来越注重以为受众为中心，以互联网为传播手段。虚拟技术支撑、影视动画形态的数字内容产品，为受众提供了更佳的体验性。为更多的教育价值、文化价值、商业价值，提供了更优质的承载形式。业务系统：公司以自主虚拟图像技术为支持，与常规实拍、动画等影视技术相融合。通过“渠道伙伴承接创作”的形式开展业务，提供影视动画形态的数字内容产品，包括：漫动画内容：漫动画是动态漫画中最接近影视大片或传统动画效果的细分产品，它基于热播漫画及其素材而改编、以手机为主要播放终端，制作周期短、形态短小精干，适合碎片化传播，具“自带粉丝、抗风险强，快速开发、性价比高”，该工艺也可以用于教育课件、微课等公司关注的领域。教育课件：中国以“考改引导的教改”如火如荼，并在过去几年中以信息化为中心，大量普及了教育装备、社会化的教学平台也逐渐多源和完善。但作为承载知识与思想本身的“数字教育内容”，却远远跟不上装备的发展；中国教改急缺以“学习者体验为中心”，符合教改方向的微课、慕课等数字内容产品。公司同时也在积极准备“自主创作、联合分发”的业务形态。1.2、关键资源：基于团队的经验与资历，公司与国内顶尖的 IP 拥有方、视频内容平台、新媒体营销公司或居间服务商建立合作，能够提供虚拟技术支持的，完整的数字内容创作及衍生分发营销服务。1.3、盈利模式：本报告期及之前主要通过承揽内容创作实现盈利。1.4、面向未来：公司将针对青少年受众体验，继续服务好已有行业客户。同时强化数字内容创作在“原始著作与商业变现”之间的起承转合价值，积极拓展数字内容领域的垂直服务，为中国青少年提供更为丰富的影视动画产品，为关注这些青少年的企业或机构赋能。2、采购模式：2.1、加工采购：采取基础供应与特色供应相结合的方法形成采购体系 基础加工：基于内容行业风格化、个性化较重的特点，重点培养部分团队，形成与公司默契、稳定的采购关系。特色加工：对于声音部分，公司会要求供应方提供历史 DEMO 作为参考，并要求对方试镜、试声等，通过对综合服务能力及成本的分析，决定采购关系。此种采购关系可能因内容的艺术、技术、成本而异，不一定长期稳定。2.2、著作授权采购:公司目前的著作授权采购，是从历史经验、平台数据等方面选择合适的著作权，经过于著作权拥有方采取“一事一议”的方式洽谈而成。3、生产模式 公司的生产模式以市场现实需求和近期发展为基础，提供定向创作。公司核心团队在长期的数字出版、影视动画、VR/AR/3D 从业经验中，逐渐建立起了以虚拟技术作支撑的标准化数字内容工艺技术体系，并形成了“注重研发、注重标准、以需定产、个性创作”的生产模式。目前公司标准工艺体系下的数字内容产品被大型影视平台列为验收标准。4、销售模式 4.1、公司根据不同的目标客户及市场情况，采用以下销售模式：客户定制：通过行业渠道面向不同领域提供数字内容服务，倾向于互联网播出的影视动画产品。产品定制：根据行业需求及发展方向，提供产品/产品库定制，主要针对教育类影视动画产品。4.2、公司目前正强化同营销渠道的深度合作，以期更好的为客户开展文化营销赋能。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司作为泛虚拟内容技术领域的文化科技型企业，经过多年布局和技术储备，及在文化内容领域的应用经验，公司取得较好的发展基础。受益于国家对数字艺术产业的政策支持，总体上处于上升趋势，但整个行业尚处于早期，在应用方面尚需加强开拓。2019 年，从战略层面来说：结合国家政策、数字内容行业情况和公司在腾讯漫动画开发所取得的业绩数据，加强了在漫动画工艺标准化方面的研究和实践，为基于漫动画的高性价特性，构建面对青少年的文化、教育资源服务库优势奠定了基础。同时从短期收入来考虑，承接了部分数字内容加工业务。本期以来，公司为腾讯动漫开发的漫动画妲己不是坏狐狸，以接近 8000 万/12 话的业绩，获2019 半程全网同类产品“总点播、日点播、集点播、集弹幕”4 项冠军，被腾讯内部列为漫动画品质标准。公司与月活率全网第一的漫画平台“快看”及著名漫画家丁冰达成口头协议，为其点播率达 70 亿的著名漫画宇宙琴未响提供漫动画开发，输出了 PV 和第一集 DEMO，受到快看和原作者的高度认可，三方同意基于这种著作权衍生开发尝试新的商业机会。同时，成都蓝鲸动漫将其多部获奖 IP 的在线运营权交给公司，探索在线数字内容的商业机会。公司还尝试了多次小规模的数字内容分发试点，基于这些试点数据，初步确定了与二次元资源服务伙伴合作，以二次元流量 IP 为引导，为青少年及其家庭提供文化教育内容服务的商业架构。同期，公司在政务新媒体方向：承接了重庆有线电视网络股份有限公司的 消防应急安全演练培训、成都广播电视台穿越成都70 年地标生长史（成都市委建国 70 周年宣传品）、中国重庆智博会2019 中国国际智博会消防战勤保障记录影片、重庆市南坪现代服务业集聚区管理委员会南坪商圈安全生产系列宣传等有一定区域影响力的数字内容开发服务。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 59,623.25 0.46%189,533.96 1.45%-68.54%应收票据-应收账款 1,714,370.00 13.30%1,947,500.00 14.85%-11.97%存货 3,459,951.90 26.84%2,434,351.63 18.56%42.13%投资性房地产 -长期股权投资 -固定资产 101,080.19 0.78%133,971.71 1.02%-24.55%在建工程-短期借款-长期借款-无形资产 4,644,409.45 36.03%5,576,405.05 42.53%-16.71%开发支出 2,711,066.35 21.03%2,711,066.35 20.67%0.00%应付票据及应付账款 1,316,400.00 10.21%1,152,000.00 8.79%14.27%应付职工薪酬 25,245.02 0.20%44,400.81 0.34%-43.14%应交税费 77.20 0.00%132.19 0.00%-41.60%其他应付款 1,103,938.21 8.56%660,666.57 5.04%67.09%资产总计 12,889,388.22-13,113,211.87-1.71%资产负债项目重大变动原因：1.2019 年末货币资金较上年减少 129,910.71 元，减少幅度为 68.54%，主要原因系报告期内公司营业收入 3,138,509.37 元，较 2018 年减少 1,152,207.56 元。2.2019 年存货余额增加 1,025,600.27 元，增加幅度为 42.13%，主要原因是公司在报告期内为重庆有线电视网络股份有限公司开发设计互动数字内容，发生制作成本 4,440,399.51 元，其中调用公司库存工程素材文件 753,018.83 元，在报告期内交付部分内容 2,970,000.00 元，结转制作成本2,661,780.41 元，该项目尚未开发完成，未结转制作成本 1,778,619.10 元。3.2019年末固定资产净减少32,891.52元，减少幅度为24.55%，其中报告期内累计折旧增加32,891.52元，系期末固定资产净值减少的主要原因。报告期内无闲置的固定资产。4.2019 年末无形资产净减少 931,995.60 元，减少幅度为 16.71%，报告期内发生无形资产摊销931,995.60 元，系无形资产净值减少的主要原因。5.报告期内，教育部办公厅日前印发2019 年教育信息化和网络安全工作要点，对进入校园的软件应用及内容形式有了严格的规定。所以公司根据相应的政策变化研究后续内容及软件的开发标准，是导致课件在报告期内暂停开发且暂未申请著作权的主要原因。并因此导致承载内容的展示推广软件、和基于 AR 环境的内容展示软件（包括聚道推广软件、双目穿戴式操作系统和 AR-001 版软件），需要在原基础上调整开发方案。6.2019 年末应付账款净增加 164,400.00 元，系报告期末上海永乐数码科技股份有限公司加工服务费733,000.00 元，开源证券股份有限公司持续督导费 375,000.00 元，重庆七腾软件有限公司开发服务费 173,000.00 元，常州易桥企业管理服务有限公司服务费 18,000.00 元尚未支付。7.2019 年末应付职工薪酬净减少 19,155.79 元，主要原因是报告期内员工人数减少，工资总额降低，计提 2019 年 12 月份职工薪酬 24,087.98 元，计提第四季度工会经费 1,157.04 元所致。8.2019 年末应交税费净减少 54.99 元，系上年期末应交税费 132.19 元，在报告期内已缴纳，报告期末印花税 77.20 元，尚未缴税所致。9.2019 年末其他应付款增加 443,271.64 元，系报告期内周子杰借款 400,000.00 元，计提公司股东郑浩借款利息 42,059.64 元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 3,138,509.37-4,290,716.93-26.85%营业成本 2,848,957.17 90.77%3,353,920.91 78.17%-15.06%毛利率 9.23%-21.83%-销售费用 8,678.71 0.28%69,540.62 1.62%-87.52%管理费用 876,493.53 27.93%1,275,773.10 29.73%-31.30%研发费用 126,231.22 4.02%319,303.98 7.44%-60.47%财务费用 43,074.57 1.37%11,416.09 0.27%277.31%信用减值损失-87,730.00 2.80%-100%资产减值损失-102,500.00 2.39%-100.00%其他收益 18,375.66 0.59%71.37 0.00%25,647.04%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-834,357.37-26.58%-841,780.90-19.62%-0.88%营业外收入 140.36 0.00%16.73 0.00%738.97%营业外支出-3,128.03 0.07%-100.00%净利润-812,284.51-25.88%-819,267.20-19.09%-0.85%项目重大变动原因：1.报告期内，公司实现营业收入 3,138,509.37 元，较上年同期相比减少 1,152,207.56 元，减少比例26.85%。公司在 2018 年度签订的重庆有线电视网络股份有限公司（合同金额 2,000.00 万元）互动数字内容开发设计合同中的互动部分（软件开发设计），需要委外制作软件方面的配合，造成作品在本报告期内只完成部分交付（金额 297.00 万元），系造成公司营业收入下降的主要原因。2.报告期内，公司营业成本 2,848,957.17 元，较上年同期减少 504,963.74 元，下降比例 15.06%。主要原因系随着公司营业收入的下降，营业成本下降。3.报告期内，公司综合业务毛利率为 9.23%,较上年同期有所下降，系报告期内公司与重庆有线电视网络股份有限公司的互动数字内容开发设计业务完成部分交付，但该业务中互动部分（软件开发设计）占合同总金额的 85%，图像动画部分占总金额的 15%，导致该项目预计毛利率为 5%所致。4.报告期内，公司发生管理费用 876,493.53 元，较上年同期减少 399,279.57 元，减少比例 31.30%。主要系公司精兵减负，支付给职工的薪金及社会保险费减少导致。5.报告期内，公司发生研发费用 126,231.22 元，较上年同期减少 193072.76 元，减少比例 60.47%。主要系上年同期公司委外研发单目式穿戴式操作系统所致。6.报告期内，公司发生销售费用 8,678.71 元，较上年同期减少 60,861.91 元，下降比例 87.52%。主要系报告期内公司广告费和业务宣传费下降所致。广告费和业务宣传费主要是公司为向客户展示制作技术，安排制作部利用新技术制作宣传样片所发生的支出，上年同期公司为拓展教育领域业务，制作教育（数学）课件样片一集。7.报告期内，公司发生财务费用 43,074.57 元，较上年同期增加 31,658.48 元，增加比例 277.31%。主要系公司拆借股东郑浩借款所产生的利息所致。（拆借资金利率按照中国民生银行股份有限公司同期贷款利率 6.525%执行）8.报告期内，公司发生信用减值损失 87,730.00 元，主要系公司报告期内尚有 1 年期内应收账款4,600.00 元，1-2 年期内的应收账款 1,900,000.00 元未能收回，计提坏账准备 87,730.00 元所致。9.报告期内，公司发生其他收益 18,375.66 元，主要系公司报告期内计提可加计抵减增值税进项税额18,375.66 元所致。10.报告期内，公司营业利润为-834,357.37 元，较上年同期减少亏损 7,423.53 元，下降比例 0.88%。主要系报告期内公司营业收入较上年同期减少 1,152,207.56 元，下降比例为 26.85%，同时营业成本较上年同期减少 504,963.74 元，下降比例为 15.06%，虽然毛利率较上年同期有所下降，但报告期内管理费用较上年同期减少 399,279.57 元，研发费用较上年同期减少 193,072.76 元。以上综合原因导致公司在报告期内营业利润较上年同期亏损略微减少。11.报告期内，公司营业外收入为 140.36 元，较上年同期增加 123.63 元，增加比例 738.97%。主要系报告期内公司收到常州市新北区税务局手续费返还 138.35 元所致。12.报告期内，公司净利润为-812284.51 元，较上年同期减少亏损 6982.69 元，下降比例 0.85%。主要系报告期内公司营业收入较上年同期减少 1,152,207.56 元，下降比例为 26.85%，同时营业成本较上年同期减少 504,963.74 元，下降比例为 15.06%，虽然毛利率较上年同期有所下降，但报告期内管理费用较上年同期减少 399,279.57 元，研发费用较上年同期减少 193,072.76 元。以上综合原因导致公司在报告期内营业利润较上年同期亏损略微减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 3,138,509.37 4,284,113.16-26.74%其他业务收入-6,603.77-100.00%主营业务成本 2,848,957.17 3,353,920.91-15.06%其他业务成本-0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%制作收入 3,138,509.37 100%4,284,113.16 99.85%-26.74%服务收入-6,603.77 0.15%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华北地区 0.00 0.00%2,405,660.37 56.07%-100.00%华东地区 0.00 0.00%1,443,396.19 33.64%-100.00%华南地区 183,132.07 5.84%27,509.43 0.64%565.71%西南地区 2,955,377.30 94.16%414,150.94 9.65%613.60%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：制作业务方面：报告期内，公司主要集中于承接有战略价值的新型业务，共完成合同金额共3,138,509.37 元。其中新增政务新媒体内容 126,698.12 元。本年度最重要的“消防应急安全演练培训互动内容设计服务”项目。因制作过程中，业主不断调整方案，导致项目进度缓慢，严重影响公司实际收入和产能调配，最终导致本报告期公司总收入未达预期目标，且较前一年度下滑 26.74%。服务业务方面：报告期内无服务类收入，系服务本身不是公司目前商业模式下最主要的收入来源所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 重庆有线电视网络股份有限公司 2,801,886.72 89.27%否 2 广州九尾文化传播有限公司 183,132.07 5.84%否 3 重庆市南坪现代服务业集聚区管理委员会 45,566.04 1.45%否 4 重庆市消防总队战勤保障大队 43,396.23 1.38%否 5 成都大有兴通科技有限公司 37,735.85 1.20%否 合计合计 3,111,716.91 99.14%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 重庆七腾科技有限公司 2,830,188.60 99.24%否 2 石家庄燕晋动漫设计有限公司 21,698.11 0.76%否 合计合计 2,851,886.71 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-129,910.71-559,406.61-76.78%投资活动产生的现金流量净额-770,000.00-100.00%筹资活动产生的现金流量净额-650,000.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：1.报告期内，公司经营活动现金流量净额增加 429,495.90 元，主要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 974,060.00 元；报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 1,437,400.00 元，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少 298,147.68 元，支付其他与经营活动有关的现金支较上年同期减少 539,728.86 元，上述原因导致公司经营活动现金流量净额减少。2.报告期内，公司投资活动现金流量净额减少 770,000.00 元，主要系公司在报告期内无投资活动所致。3.报告期内，公司筹资活动现金流量净额减少 650,000.00 元，主要原因是报告期内公司无筹资事项所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年度出具编号为“亚会 A 审字（2020）1072号”的“形成保留意见”的非标准审计报告主要原因是：“未取得上述研发项目资本化确认时点、研发过程文件、研发中断等充分、适当的审计证据，因此无法确定上述事项对漫道图像本期财务报表及比较信息可能产生的影响。”导致出现前述“形成保留意见”的主要原因是：课件内容是按系列开发和申报著作权。报告期内，教育部办公厅日前印发2019 年教育信息化和网络安全工作要点，对进入校园的软件应用及内容形式有了严格的规定，公司须暂停开发，重新研究适应政策变化的课件内容及软件开发标准、规模和推广方式，耽误了课件内容成系列开发和申报著作权的进程。同时也间接引起承载内容的聚道推广软件和双目穿戴式操作系统、AR-001 版软件必须调整开发方案。上述课件内容和软件是公司构建核心竞争力的基础，公司将基于已开发课件内容和软件，结合新标准持续完成相关开发，成系列申请著作权。公司已采取的措施为：（1）持续深入的与资深教师、教研人员、著作开发人员研究政策变化和青少年爱好，通过“修正内容产品标准、扩充内容体系规模”，避免对体制内推广渠道的过度依赖。（2）公司坚持以构建“青少年的内容体验（库）体系”为战略发力点。聚焦于“体验质量与内容数量”，策略性减少“AR 硬件研发”，推动“内容+分发+AR 软件环境”体系建设。（3）利用公司在漫动画领域领先的流量聚合能力与相关机构合作，尝试体制外的内容在线分发服务，取得了较好的“流量测试成果”。即将采取的措施为基于“流量测试成果”，通过“基于既有课件内容+增加更多内容+完善 AR 终端软件+合建分发体系”的策略，扩展利用流量获利的能力。不仅可以实现上述著作权的资本化，还会构建规模化、矩阵式著作权体系，形成公司核心资产和核心竞争力。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 1.公司拥有完善的法人治理结构，健全的财务核算体系，薪酬结构稳定，核心管理人员稳定。2.根据当前行业发展，政策环境情况，预计未来数年，文化教育领域对数字内容的需求将保持持续增长。公司正处于市场生命周期从幼稚期向成长期转型的阶段。从同业来看，无论是技术积累、团队经验、著作储备、人才结构、市场等方面，都奠定了良好的基础。公司正在不断聚焦于青少年文化教育领域深耕细作。3.公司在重庆市开展了文化教育数字内容样板的应用试点，取得了积极的发展。同时承接了腾讯漫动画新品类的制作，其数据表现位列该品类第一位。4.公司开展了青少年文化教