871561_2019_嘉德瑞_2019年年度报告_2020-05-28.pdf

深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 1 2019年度报告 嘉德瑞 NEEQ:871561 深圳嘉德瑞碳资产股份有限公司 深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 2 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2019年3月28日获得量化融合管理体系评定证书。2019 年，嘉德瑞被南山区人力资源局评为“深圳市南山区高层次创新性人才实训基地”。2019 年 6 月被中国电子节能技术协会授予“全国低碳技术中心”的称号。2019 年完成了深圳市宝安区垃圾分类计量溯源模式试点小区建设服务项目，此项目在深圳市宝安区南航明珠花园小区。深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2222 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2323 第九节第九节 行业信息行业信息 .2525 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2525 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .2929 深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/本公司/嘉德瑞 指 深圳嘉德瑞碳资产股份有限公司 报告期、本年、本年度、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 低碳 指 低碳，意指较低的温室气体（二氧化碳为主）排放，从而减少对大气的污染，减缓生态恶化 碳排放额度 指 用于抵销一份二氧化碳当量(包括经核证减排量及自愿减排量)的其中一种单位 股东大会 指 深圳嘉德瑞碳资产股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳嘉德瑞碳资产股份有限公司董事会 监事会 指 深圳嘉德瑞碳资产股份有限公司监事会 三会”指 股东（大）会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 深圳嘉德瑞碳资产股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 碳减排 指 温室气体减排，由于行业标准以二氧化碳作为各种温室气体减排量的等量计量单位，所以温室气体减排统称为碳减排 CCER 指 Chinese Certified Emission Reduction 的英文简称，CCER 是经国家自愿减排管理机构签发的减排量，即“中国核证减排量”CDM 指 即清洁发展机制，Clean Development Mechanism 的英文简称，是京都议定书建议的三种履约机制之一。根据“京都议定书”，附件 1 国家通过向发展中国家提供资金和技术帮助发展中国家实现可持续发展。同时附件 1 国家可以通过从发展中国家购买经核证的减排量（CER）以履行“京都议定书”规定的减排义务。国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 主办券商 指 浙商证券股份有限公司 律师 指 广东晟典律师事务所 会计师 指 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人肖明、主管会计工作负责人刘学茹及会计机构负责人（会计主管人员）刘学茹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 行业政策风险 碳减排行业是因应对气候变化和温室气体减排而形成的新兴产业，其发展情况与相关政策制度有很大关联性，因此存在一定的政策风险。从国际形势上看，近几年欧美发达国家经济发展持续低迷，发达国家经济增速放缓，制度不确定性等导致全球第一大碳交易市场欧盟交易市场持续低迷，碳资产价格呈低价徘徊的趋势且几年来并没有任何改观。自从我国 2018 年两会后国家应对气候变化的职能由生态环境部承担并从国家发改委将相关职能移交接收以来，党中央、国务院对于进一步增强应对气候变化与环境污染防治工作的协同性部署，增强生态环境保护整体性，从而加快推动全国碳排放权交易市场的建设。2019 年陆续公布了全国碳排放权交易管理暂行条例（征求意见稿）、关于做好全国碳排放权交易市场发电行业重点排放单位名单和相关材料报送工作的通知和中国应对气候变化的政策与行动 2019 年度报告等政策性文件和报告，我国碳市场根据方案稳步从“基础建设期”加快向“模拟运行期”迈进，将带动国内相关行业监管体系及管理机制的规范及完善，也将会带来进一步的市场的波动和政策变动，如此前 CCER 项目申报暂停、主深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 6 管政府机构和职能等一系列政策变动导致的市场变化。虽然全国碳市场启动准备工作的实际进度并不如预期，但是国内政策变动的风险和挑战机遇并存，整体发展势头仍是稳中向好积极乐观，政策风险依然存在。因此，国际形势和政治格局带来的政策变化、国内市场和政策的调整会对公司开展有关业务带来相应的风险和挑战。应对措施：公司将密切关注全球碳市场形势变化，关注国际碳市场政策变化，关注国家相关政策的出台及市场的变化，并根据变化情况调整公司的经营计划，以做到健康稳定发展，努力拓展市场版图并丰富业务类型，力争成为国内领先的综合性低碳服务商。未分配利润持续为负数的风险 由于公司前期存在大额累计未弥补亏损，报告期内盈利能力大幅下滑，公司最近两年期末未分配利润均为负数，且最近两年末每股净资产均小于 1 元，尽管公司采取了加大国内市场开拓力度、扩展服务领域等措施以期提高盈利能力，但是短期内该等措施的效果难以显现和判断，如果未分配利润持续为负数且不断扩大的话，将会对公司的正常经营产生不利影响。市场竞争加剧的风险 尽管碳行业存在技术、人才、信誉等壁垒，但没有明确准入条件和资质要求，如果碳市场蓬勃发展，可能吸引众多的机构进入该市场，这将使得该市场的竞争更加激烈，如果出现低价和无序的剧烈竞争局面，将会对公司的业务发展造成不利影响。核心人才流失的风险 公司为服务类企业，专业技术人才是公司发展的核心要素。随着市场的发展，越来越多的企业将会参与到碳减排事业中，对优秀人才的争夺也将日益激烈。若公司发生核心人才流失现象，将会对公司业务开展和经营管理带来不利影响。无实际控制人所引致的风险 公司目前无控股股东及实际控制人，公司的重大财务及经营决策均由公司董事会经充分讨论并形成议案后，提交股东大会决议通过，由总经理具体负责执行。虽然避免了由于单个股东控制下决策失误所导致公司重大损失的可能性，但也存在有关重大事项决策效率下降的风险。同时，由于公司目前无实际控制人，如未来公司股权结构发生变化，可能存在公司控制权发生 变更的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳嘉德瑞碳资产股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen GDR carbon Co.,Ltd 证券简称 嘉德瑞 证券代码 871561 法定代表人 肖明 办公地址 深圳市南山区科技园讯美科技广场 2 栋 1712 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 肖明 职务 董事长 电话 0755-86270060 传真 0755-86290416 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科技园讯美科技广场 2 栋 1712 518104 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市南山区科技园讯美科技广场 2 栋 1712 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 23 日 挂牌时间 2017 年 6 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业 主要产品与服务项目 碳核查、碳盘查、碳培训、碳审计、碳开发、碳咨询、碳顾问、碳管家、碳履约等；普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）35,250,000 股 优先股总股本（股）-控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变是否变更更 统一社会信用代码 91440300662656308N 否 深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 8 注册地址 深圳市南山区科技园讯美科技广场 2 栋 1712 是 注册资本 人民币 35,250,000元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 邓燏 付建平 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 25,913,690.07 42,300,557.39-38.74%毛利率%37.95%5.8%-归属于挂牌公司股东的净利润 30,442.38-4,502,879.20 100.68%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,142,626.29 -7,011,372.66 83.70%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.25%-31.51%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-9.48%-49.06%-基本每股收益 0.0009-0.1277 100.66%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 21,815,911.46 20,640,316.85 5.70%负债总计 9,547,283.47 8,997,762.65 6.11%归属于挂牌公司股东的净资产 12,070,257.91 12,039,815.53 0.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.34 0.34 0.00%资产负债率%（母公司）27.34%10.96%-资产负债率%（合并）43.76%43.59%-流动比率 2.07 2.03-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,052,740.59 1,600,621.61 90.72%应收账款周转率 12.90 47.74-存货周转率 2.96 6.04-深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.70%11.06%-营业收入增长率%-38.74%-36.28%-净利润增长率%113.48%60.71%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 35,250,000 35,250,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家）1,179,396.56 非流动性资产处置损益 -30,378.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,590.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,582.75 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,182,191.28 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）9,122.61 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,173,068.67 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 11 应收票据及应收账款 1,122,436.50 应收账款 1,122,436.50 应付票据及应收账款 5,213,866.30 应付账款 5,213,866.30 深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是我国较早开展碳资产咨询业务的企业之一，成立之初主要从事 CDM 项目的开发咨询。随着国内自主碳市场的开启，公司开始积极参与国内自主碳市场的开发和服务，业务范围快速向 CCER 项目开发、碳盘查、碳核查、碳排放管理体系建设、碳顾问、碳培训等领域拓展，在上述业务资源基础上，公司依托专业研究分析团队，进一步拓展了碳资产投资管理业务，初步形成了集碳资产开发、碳减排咨询、碳资产投资管理为一体的的综合性业务体系，并且致力于打造覆盖碳减排全产业链的业务能力。报告期内公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 25,913,690.07 元，同比下降 38.74%，归属于挂牌公司股东的净利润为 30,442.38 元。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 21,815,911.46 元，归属于挂牌公司股东的净资产为 12,070,257.91 元。较上年同期相比，公司营业收入大幅下降，主要原因是碳资产销售业务量减少，深圳市场持续低迷，但湖北碳市场配额价格持续走高，成本费用管控到位，因此 2019 年由亏转盈，但碳交易市场风险不可预告，政策导向明显，公司只能开拓新业务和市场才能有更大的行业空间。报告期内主营业务收入情况：1、在碳资产履约服务方面，比 2018 年业务有所减少，深圳和湖北碳资产存货储备量减少，市场销售量有所缩小。2、湖北市场的碳资产管理配置业务有了较好的成绩，武汉子公司在 2019 年继续盈利。3、在前期市场业务的基础上，2019 继续开展 CCERs 全球化绿色融资项目积极与海外资金对接，利用现下公司资源优势及专业能力，充分服务国内相关碳汇业主及海外资金方，打通海外资金方、国内业主、交易所渠道在碳金融领域开辟一条新道路。垃圾分类项目顺应绿色环保政策，服务政府及各市场主体，在 2019 年也微有成效，通过询价方式于 2019 年 12 月 23 日获得深圳市福田区垃圾分类箱体套桶采购服务订单。标志着已经成功进入新领域，开辟新的盈利点。鉴于国内外碳交易市场的现状，公司将在做好主营业务的同时，在新业务探索方面继续努力，以使公司增加新的利润增长，经营状况更佳。深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 11,823,186.55 54.20%7,963,177.36 43.79%48.47%应收票据 应收账款 2,264,497.50 10.38%1,122,436.50 6.17%101.75%存货 4,411,227.52 20.22%6,426,310.48 22.09%-31.36%投资性房地产 长期股权投资 824,951.36 3.78%845,834.74 4.65%-2.47%固定资产 1,257,989.52 5.77%1,803,674.96 9.92%-30.25%在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 46,869.94 0.21%11,069.94 0.06%323.40%其他应收款 256,211.62 1.17%595,265.46 3.27%-56.96%其他流动资产 32,835.91 0.15%967,205.87 5.08%-96.61%无形资产 7,200.00 0.03%14,400.00 0.08%-50.00%其他非流动资产 890,941.54 4.08%890,941.54 4.90%应付账款 4,800,770.68 22.01%5,213,866.3 15.42%-7.92%预收款项 173,926.14 0.80%141,553.87 0.78%22.87%应付职工薪酬 839,308.07 3.85%299,396.80 1.65%180.33%应交税费 130,022.43 0.60%89,689.91 0.25%44.97%其他应付款 3,169,945.81 14.53%2,673,145.47 14.70%18.58%递延收益 433,310.34 1.99%580,110.3 2.81%-25.31%资产总计 21,815,911.46 100.00%20,640,316.85 100.00%5.70%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1）（1）货币资金期末数较期初数增加了48.47%，主要系因公司本期期末武汉子公司增加了代销CCER货款，暂未归还给客户。2）（2）应收账款期末数较期初数增加了 101.75%，主要系沈阳课题项目应收账款未收回所致。3）（3）存货期末数较期初数减少了31.36%，主要系存货变现所致。（4）固定资产账面价值期末数较期初数减少 30.25%，主要系因公司处置了一部分资产，加上本年折旧后账面价值减少。4）（5）预付账款期末数较期初数增加 323.40%，主要系公司采购垃圾箱设备预付的款项。5）（6）其他应收款期末数较期初数减少 56.96%，主要系公司员工报销个人借支款项。6）（7）其他流动资产期末数较期初数减少 96.61%，主要系公司理财产品全部赎回。7）（8）无形资产期末数较期初数减少 50%，主要系本期无形资产的摊销金额。深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 14 8）（9）应付职工薪酬期末数较期初数增加了180.33%，主要系公司在年末计提奖金。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 25,913,690.07-42,300,557.39-38.74%营业成本 16,079,985.32 62.05%39,845,798.42 94.20%-59.64%毛利率 37.95%-5.80%-销售费用 1,453,064.52 5.61%1,437,458.18 3.40%1.09%管理费用 7,484,693.10 28.88%7,213,839.77 17.05%3.80%研发费用 885,689.60 3.42%742,695.00 1.76%19.25%财务费用 6,829.33 0.03%2,071.76 0.00%229.64%信用减值损失-489,120.40-1.89%0.00%资产减值损失-43,821.33 0.17%-156,594.10 0.37%72.02%其他收益 261,621.45 1.01%550,779.75 1.30%-52.50%投资收益-8,300.63-0.03%86,454.06 0.20%-109.60%公允价值变动收益 0.00 0%0.00 0%0%资产处置收益-30,378.16-0.12%汇兑收益 0.00 0%0.00 0%0%营业利润-312,291.45-1.21%-6,471,479.09-15.30%95.17%营业外收入 938,365.24 3.62%1,834,575.65 4.34%-48.85%营业外支出 0.00 0 6,610.00 0.02%-100.00%净利润 626,073.79 2.42%-4,643,513.44-10.98%113.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入本期数较上年数减少 38.74%，主要系公司本期碳资产交易业务较上年减少所致。（2）营业成本本期数较上年数减少 37.75%，主要系公司本期碳资产交易业务较上年减少所致。（3）财务费用本期数较上年数增加 229.64%，主要系公司今年银行手续费增加，利息收入减少所致。（4）信用减值损失期数较上年数增加 100.00%，主要是2019年开始应收账款和其他应收账款的资产减值损失调整到信用减值损失科目。（5）资产减值损失本期数较上年数减少 72.02%，主要系年公司公司存货减值减少。（6）其他收益本期数较上年数减少 52.50%，主要系递延收益转入其他收益金额减少。（7）投资收益本期数较上年数减少 109.60%，主要系公司投资理财部分的金额减少所致。（8）营业外收入本期数较上年数减少 48.85%，主要系因公司政府补助收入减少。（9）营业外支出本期数较上年数减少 100.00%，主要系本期没有产生营业外支出。深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 25,734,490.07 42,098,880.03-38.87%其他业务收入 179,200.00 201,677.36-11.15%主营业务成本 16,069,233.32 39,755,039.68-59.58%其他业务成本 10,752.00 90,758.74-88.15%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%碳资产交易 20,602,097.64 79.50%35,694,851.32 84.38%-42.28%CCER 开发 0.00%1,324,528.32 3.13%-100.00%碳履约咨询审计业务 1,271,132.08 4.91%368,679.25 0.87%244.78%碳顾问 3,710,236.31 14.32%174,528.30 0.41%2,025.87%碳资产管理 0.00%1,553,236.60 3.67%-100.00%碳培训 8,791.00 0.03%37,735.85 0.09%-76.70%配额租借 0.00%36,407.77 0.09%-100.00%碳服务 0.00%2,908,912.62 6.88%-100.00%垃圾分类 142,233.04 0.55%0.00%100.00%其他业务 179,200.00 0.69%201,677.36 0.48%-11.15%合计 25,913,690.07 100.00%42,300,557.39 100.00%-38.74%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.报告期内，碳排放权销售收入较上年下降 42.28%，主要原因是公司本期碳资产交易业务较上年减少所致。2.报告期内，CCER 开发收入较上年下降 100.00%，主要是 2019 年没有新的 CCER 开发。3.报告期内，碳履约咨询收入较上年上升 244.78%，主要是 2019 年开展了沈阳的履约咨询业务。4.报告期内，碳顾问收入较上年上升 2,025.87%，主要是增加了沈阳市达峰路径与低碳发展研究课题项目，以及太原温室其他清单编制报告采购项目。5.报告期内，碳资产管理较上年下降 100%，主要是2019年没有新增的碳资产管理项目。6.报告期内，碳培训收入较上年下降 76.70%，主要是碳培训业务较上年减少。7.报告期内，配额租借业务较上年下降100.00%，主要是2019年没有碳配额租借业务收入。深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 16 8.报告期内，碳服务收入下降 100%，主要是没有开展碳服务业务。9.报告期内，垃圾分类收入增加100.00%，主要是优碳新增了垃圾分类项目。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宜昌东阳光电有限公司 2,683,716.00 10.36%否 2 沈阳市生态环境局 2,530,188.62 9.76%否 3 深圳嘉碳资本管理有限公司 1,458,142.00 5.63%否 4 吕梁市发展和改革委员会 788,349.52 3.04%否 5 辽宁省生态环境厅 466,886.79 1.80%否 合计合计 7,927,282.93 30.59%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 荆门市八里干沟兴鑫钙业有限公司 3,030,837.60 63.13%否 2 沈阳卓凡碳资产管理有限公司 738,750.00 15.39%否 3 武汉华德高商顾问管理有限公司 766,776.00 15.97%否 4 深圳市天浩洋环保股份有限公司 159,658.14 3.33%否 5 辽宁宝汇能源科技有限公司 49,490.00 1.03%否 合计合计 4,745,511.74 98.85%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,052,740.59 1,600,621.61 90.72%投资活动产生的现金流量净额 807,268.60 4,067,506.85-80.15%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 1,452,118.98 元，主要原因系经营活动现金流入比 2018年减少了 26,312,345.04 元。其中销售商品、提供劳务收到的现金流入减少29,908,181.49元，收到的其他与经营活动有关的现金流入增加 3,595,836.45 元。购买商品、接受劳务支付的现金减少31,015,593.23 元。支付给职工以及为职工支付的现金减少 398,108.62 元。支付其他与经营活动有关的现金增加 3,748,736.73 元。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年减少 3,260,238.25 元，主要原因为收回投资收到的现金流入减少 9,245,293.64 元。投资支付的现金减少 6,057,478.49 元。深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，子公司武汉嘉德瑞碳资产投资管理有限公司，实现收入 2,692,042.76 元,营业总成本1,041,123.19 元，净利润 1,670,959.57 元。报告期内，子公司太原市嘉德瑞绿碳低碳技术咨询有限公司，实现收入 788,349.52 元，营业总成本 727,533.08 元，净利润 60,816.44 元。报告期内，子公司深圳优碳信息科技有限公司，实现收入 142,233.04 元，营业总成本 744,671.70 元，净利润-602,089.95 元。报各期内，子公司沈阳嘉德瑞资产管理有限公司，实现收入 0 元，营业总成本 80,068.37 元，净利润-80,068.37 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）接受深圳嘉德瑞碳资产股份有限公司（以下简称嘉德瑞）全体股东委托，审计公司 2019 年度财务报表，并于出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告（苏公W2020 E1313号）。董事会根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的规定，就上述事项出具带强调事项段落的无保留意见审计报告所涉及事项出具专项说明，具体如下：一、审计报告中带与持续经营相关的重大不确定段落 “我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（2）所述，深圳嘉德瑞公司多年持续亏损，2019年归属于母公司所有者的净利润为30,442.38元，累计未分配利润为-25,503,714.91元。深圳嘉德瑞公司已在财务报表附注二（2）充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。二、董事会关于审计报告中带强调事项的无保留意见的专项说明 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）提出公司多年持续亏损，2019 年归属于母公司所有者的净利润为30,442.38 元，累计未分配利润为-25,503,714.91 元，并且解释了导致亏损的主要原因。出现上述情况，董事会已采取改善措施：1、2020 年通过创新的“中国碳资产全球绿色化融资”模式，结合“远期林业碳汇权益”变现的抚州创造，系统建立全生命周期流程模块，可以为 We Fund SPC 基金做资产配置服务，同时还可利用手中收储的权益资产，联合 We Fund SPC 基金展开国际路演反向募资，进而实现更大的获益；2、重塑嘉德瑞的业务能力，重新挖掘资源市场，夯实抚州，开拓对江西省有效林汇资源进行收储，发力全新的业务方向，实现“远期林业碳汇权益资产”的生态产品价值；3、拓宽各子公司的业务，建立以武汉碳资产运营，山西太原政府课题，沈阳低碳创新和碳履约服务的业务发展方向，加强子公司低碳业务能力，为公司的业绩做贡献；4、严格控制公司的经营成本，开源节流，缩紧费用预算，强化资金与资产的“多维错配”，增加利润空间。三、董事会意见 深圳深圳嘉德瑞嘉德瑞碳资产碳资产股份有限公司股份有限公司 2019 年度年度报告报告 报告报告编号：编号：2020-022 18 公司董事会认为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具带强调事项的无保留意见审计报告，董事会表示认可，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度的财务情况及经营成果。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日颁发了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。财务报表列报的影响：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 比较数据追溯调整影响金额 上期发生额 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。应收票据及应收账款-1,122,436.50 应收票据 应收账款+1,122,436.50 应付票据及应付账款-5,213,866.30 应付票据 应付账款+5,213,866.30 2、重要会计估计变更 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 本公司自报告期末起 12 个月存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况如下：本公司多年持续亏损，2019 年归属于母公司所有者的净利润为 30,442.38 元，累计未分配利润为-25,503,714.91 元。以上事项或情况可能导致经营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况可能对持续经营假设产生重大疑虑。公司拟采取的改善措施主要包括：（1）进一步加快新产品(“CCERs 全球化绿色融资”和垃圾分类项目)、新技术（海洋碳汇）的推进力度，在国内加强政府项目的开发运营，国际上以“CCERs 全球化绿色融资”项目为开端扩展国际业务，提高企业造血能力，形成新的现金流，保证经营持续稳定；（2）推进业务结构的调整，减少碳履约服务业务的占比，增加碳中和、碳足迹等业务的开拓；以基础传