871260_2019_贵阳旅文_2019年年度报告_2020-04-22.pdf

1 2019 年度报告 贵阳旅文 NEEQ:871260 贵阳旅文旅游产业发展股份有限公司 Guiyang Tourism Industry Development Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 7 月，荣获创新智库调研基地奖牌 2019 年 7 月 25 日，荣获第二届贵州省质量安全知识大奖赛中“精心组织奖”奖牌 2019 年 8 月，荣获 2019 年度游客票选贵州惊险刺激漂流景区奖牌 2019 年 8 月，荣获 2019 年度游客票选最喜爱的贵州漂流景区奖牌。2019 年 10 月，荣获贵州省企业综合素质 100 强证书及奖牌 2019 年 8 月，荣获贵州证券业协会颁发的贵州证券业协会会员证书（副会长单位）3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、贵阳旅文 指 贵阳旅文旅游产业发展股份有限公司 旅文集团 指 贵阳市旅游文化产业投资集团有限公司 旅文酒店 指 贵阳市旅游文化产业投资（集团）酒店管理有限公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证劵有限公司 贵阳中旅 指 贵阳中国旅行社 贵阳市国资委 指 贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵继娜、主管会计工作负责人马林及会计机构负责人（会计主管人员）马林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 控股股东不当控制的风险 公司控股股东旅文集团直接持有公司 130,349,500 股股份,占公司股份总数 95.00%。公司股权集中,如果控股股东利用其控制地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会损害公司及其他股东利益。尽管本公司已经建立起包括信息披露等一系列较为完备的公司治理制度，以防范出现实际控制人操控、损害公司利益的情况发生，但当实际控制人的利益与其他股东或公司的利益不一致时，实际控制人可能会利用其控制地位，对本公司重大事项实施控制或施加重大影响，进而对公司产生不利影响。自然灾害等不可抗力风险 自然灾害、突发性群体事件、战争、社会治安恶化等不可抗力都会对旅游业的发展产生非常严重的不利影响。这些不可抗力可能会破坏旅游景区建筑物和景观,影响游客安全,游客出于安全考虑会降低出行意愿或改变出行路线。公司目前的主要业务为漂流观光及水上乐园项目等户外亲水类项目,对如气侯等自然灾害反映敏感。季节性特征导致经营业绩波动的风险 公司目前的主要业务为漂流观光及水上乐园项目等户外亲水类项目,受地理区位、气候条件和节假日安排等因素的影响,公司经营具有明显的季节性特征。一般来说,每年的 6 月至 9 月为景区旅游旺季,游客较多,公司营业收入和利润主要在此期间实现;每6 年的 10 月至次年 5 月为景区旅游淡季,游客稀少,公司营业收入较少，但人员工资、折旧摊销等刚性成本无法缩减,在这段期间经营业绩较差。安全事故的风险 公司主要从事景区漂流、观光及水上乐园业务。由于漂流及水上乐园项目对漂流设备和水上乐园设施的产品质量、人员操作等要求严格,具有一定的危险性。一旦景区相关设备出现问题、游客或工作人员操作不当,均有可能产生安全隐患,甚至引发游客伤亡的重大安全事故。公司收入规模较小，抵御市场风险能力较弱 旅游业是为游客提供游览、餐饮、购物、住宿、交通、文娱等不同业态的综合性行业。公司目前的经营业务主要集中于旅游景区经营管理，通过提供漂流观光和水上乐园服务获取门票收入，经营模式尚且单一，加之季节性等自然因素的影响，公司整体收入规模较小，公司抵御市场风险和自然灾害风险的能力较弱，如果发生客户流失或自然灾害等事件，公司的经营业绩将受到显著影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 贵阳旅文旅游产业发展股份有限公司 英文名称及缩写 Guiyang Tourism Industry Development Co.,Ltd 证券简称 贵阳旅文 证券代码 871260 法定代表人 赵继娜 办公地址 贵州省贵阳市修文县桃源河景区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马林 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 0851-82374000 传真 0851-82374000 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 550210 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司综合办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 5 日 挂牌时间 2017 年 4 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业-公共设施管理业-公园和游览景区管理-游览景区管理 主要产品与服务项目 提供景区漂流、观光、水上乐园、拓展等旅游服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）137,210,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 贵阳市旅游文化产业投资集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 915201007221959116 否 注册地址 贵州省贵阳市修文县六屯乡桃源 否 注册资本 137,210,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 171 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王荣前王益兰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 18,858,756.04 18,972,221.11-0.6%毛利率%49.60%46.71%-归属于挂牌公司股东的净利润 621,039.01 1,435,419.25-56.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 996,886.26 411,003.94 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.36%0.83%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.58%0.24%-基本每股收益 0.01 0.01 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 200,675,598.68 174,941,013.78 14.71%负债总计 27,799,039.07 2,685,493.18 935.16%归属于挂牌公司股东的净资产 172,876,559.61 172,255,520.60 0.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.26 资产负债率%（母公司）13.64%1.24%-资产负债率%（合并）13.86%1.54%-流动比率 21.70 48.67-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-11,978,851.13 10,605,080.85-212.95%应收账款周转率 3.06 27.11-存货周转率 5.55 9.53-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.71%-0.15%-营业收入增长率%-0.60%25.22%-净利润增长率%-56.73%-68.75%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 137,210,000 137,210,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 固定资产处置损益-5,613.48 计入当期损益的政府补助 438,000.00 其他营业外收支净额-633,385.85 非经常性损益合计非经常性损益合计-200,999.33 所得税影响数 174,847.92 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-375,847.25 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 1,227,600.00 应收账款 1,227,600.00 11 应付账款 193,934.81 应付账款及应付票据 193,934.81 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司定位为旅游产品开发、运营及服务的提供商，是国家 AAAA 级旅游景区，依托良好的自然资源和区位优势，客源群以所在地景区经济圈范围内客群为主，主要强调 1-2 小时经济圈，以贵阳市场为主战场，辅以地州市场梯度开发，客群范围可辐射至其所在经济圈内的游客，并且逐渐聚集中高端度假客群。景区以观光型、体验型、互动型为主要旅游功能的复合型景区，集“观光+体验+休闲+度假+会议”功能于一体，满足不同游客的需求，并打造有效留客产品体系。强化周末经济、假日经济、夜间经济项目产生，真正形成游客来得了、留得住、玩得爽的局面，谋求产品力就是生产力的全新产品结构，并衍生商务会展、旅游地产等产品，形成综合型休闲度假景区。盈利模式以经营性收入为主，业态补充收入为辅方式，构成景区主要盈利模式，以经营性收入和业态补充收入方式实现资金回笼，为景区旅游开发提供资金保障。经营性收入主要包括漂流+水乐园产品体验型收入、门票、观光及其他收入，目前景区以经营性互动项目收入为主，并计划进一步优化收入结构，增加二次消费收入。利用景区自身产品资源组合构建渠道通路，快速进行产品引流，并形成有效的转化率，促成良好的市场效应和口碑传播，在景区的营销过程中，强化景区活动的策划和执行，消费者口碑互动交流，利用公司自媒体平台优势，有针对性的开发专项市场，达成有效良好的和谐氛围，实现公司计划目标的完成。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司经营状况保持健康的发展，全年共实现营业收入 18,858,756.04 元，较 2018 年减少113,465.07 元。降幅 0.60%。2019 年实现营业利润 1,689045.71 元，较 2018 年增长 1,126,040.93 元。2019年实现净利润 621,039.01 元，较 2018 年减少 814,380.24 元，减少 56.73%.归属于挂牌公司全体股东的净利润为 621,039.01 元。2019 年公司仍受到气候及外围交通及自身软硬件设施老化等因素影响，但公司始终坚持稳健、审慎的经营原则，通过不断完善各项制度，加强公司治理和内部控制。与此同时在桃源河 AAAA 级景区提升打造项目已全面启动，2020 年将推出新项目改变公司目前项目单一、季节性强，设施老化等问题。报告期内无对持续经营能力有不利影响的事项。13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 70,729,600.05 35.25%98,591,586.02 56.36%-28.26%应收票据 应收账款 10,992,478.65 5.48%1,227,600.00 0.70%795.44%存货 2,189,822.69 1.09%1,234,625.98 0.71%77.37%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 54,651,665.05 27.23%58,435,145.54 33.40%-6.47%在建工程 45,370,248.91 22.61%短期借款 长期借款 23,000,000.00 11.46%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期货币资金较上年同期减少 27,861,985.97 元，主要是本期支付与 AAAA 级景区提升打造项目相关工程项目支出。期末存货 2,189,822.69 元，较上年同期增加 955,196.71 元，变动比例为 77.37%，主要是根据公司经营需要增购经营物资。期末应收账款 10,992,478.65 元较上年同期增加 9,764,878.65 元，主要为应收旅行社销售款。2019 年公司启动 4A 级景区提升打造项目建设，建成后公司软硬件设施将有明显提升，游客体验感增强，游客接待能力也会有明显增加，新增观光、拓展、温泉等项目，初步达到全季节性经营水平。受往年水库建设及基础设施落后影响，为提升景区影响力，加大了营销宣传等手段。与此同时，我们希望通过旅行社这个群体加强对公司新产品的推广，基于此调整信用政策，给予长期合作旅行社一定账期。受疫情影响，各家旅行社复工复产率不高，业务开展受影响，应收款项还未收回。基于长期合作的信任以及新项目推广的需要，给予几家长期合作旅行社一定额度和期限的账期，在 2 季度公司将收回款项。期末在建工程 45,370,248.91 元，主要为 AAAA 级景区提升打造项目相关工程建设。期末长期借款 23,000,000.00 元，主要为公司固定资产设备采购贷款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 18,858,756.04-18,972,221.11-0.60%营业成本 9,505,474.64 50.40%10,110,154.22 53.29%-5.98%毛利率 49.60%-46.71%-销售费用 1,879,519.23 8.32%1,490,549.55 7.86%5.31%管理费用 7,231,384.43 38.34%8,078,162.88 42.58%-10.48%14 研发费用 0 0%0-财务费用-1,139,357.04-6.04%-1,025,791.18-5.41%11.07%信用减值损失-120,205.09-0.64%0-资产减值损失 0-248,690.46 1.31%-其他收益 438,000.00 2.32%0 -投资收益 0 0%0-公允价值变动收益 0 0%0-资产处置收益-5,613.48-0.03%0-汇兑收益 0 0%0-营业利润 1,689,045.71 10.60%563,004.78 2.97%255.02%营业外收入 318,410.91 0.05%1,445,420.41 7.62%-99.40%营业外支出 951,796.76 5.05%59,650.00 0.31%1,495.64%净利润 621,039.01 3.29%1,435,419.25 7.57%-56.73%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上期减少 0.60%，主要原因为漂流和水上乐园两个传统主要经营项目受气候等客观因素影响，经营天数减少，导致收入有大幅下滑。公司销售部门加强渠道建设以及宣传力度，拓展及农产品贸易较 2018 年增幅较大，较好的弥补了损失，最终公司在 2019 年营业收入与 2018 年基本持平。2、销售费用较上期增长 388,969.68 元，主要原因为：宣传费用 80 万元较 2018 年增加 30 万元；保险回款 22 万元等。3、管理费用同比减少 10.48%，主要原因为加强车辆管理，提高使用效率，车辆费用减少 51.44%；4、财务费用同比增长 11.07%，原因为本期用于银行理财的收益增加。5、营业外收入下降 99.40%，原因为上期收到政府补助 125 万元，本期没有该项收入。6、营业外支出增幅较大原因为本期内处置子景区内意外事故支付的补偿款。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 18,419,071.96 17,043,917.78 8.07%其他业务收入 439,684.08 1,928,303.33-77.20%主营业务成本 9,503,661.14 10,072,610.28-5.65%其他业务成本 1,813.50 37,543.94-95.17%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%漂流 12,652,237.95 67.09%12,856,934.39 67.76%-1.59%水上乐园 1,748,673.96 9.27%2,014,972.07 10.62%-13.22%拓展 3,387,972.84 17.96%2,169,811.32 11.44%56.14%15 农产品 630,187.21 3.34%2,200.00 0.02%28,544.87%业态 439,684.08 2.34%1,928,303.33 10.16%-77.20%合计 18,858,756.04 100.00%18,972,221.11 100.00%-0.60%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：受气候等客观因素影响，公司 2019 年开始经营时间较往年推后，导致漂流收入有所减少，但公司营销部们积极扩展销售渠道，拓展项目和农产品销售取得大幅增长，弥补了漂流等项目因为经营天数减少导致的损失。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 贵阳云游天下旅行社有限公司 6,232,500.00 33.05%否 2 贵州中海旅行社有限责任公司 3,480,445.00 18.46%否 3 修文县旅游文化产业投资开发有限责任公司 1,203,745.00 6.38%否 4 贵阳市旅游文化产业投资集团有限公司桃源河朵芳阁酒店 475,581.73 2.52%是 5 中国旅行社有限责任公司 37,360.00 0.20%否 合计 11,429,631.73 60.61%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 贵阳梨花园旅游服务有限公司 2,092,764.02 31.01%否 2 修文黔通汽车快捷客货运输有限公司 399,697.13 5.92%否 3 重庆乐通鑫户外用品有限公司 335,172.40 4.97%否 4 贵州碧野酒店用品有限公司 277,009.55 4.10%否 5 贵州景运旅游发展股份有限公司 147,743.37 2.19%否 合计合计 3,252,386.47 48.19%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-11,978,851.13 10,605,080.85-212.95%投资活动产生的现金流量净额-39,075,412.04-12,156,786.95-221.43%筹资活动产生的现金流量净额 23,192,277.20 1,000,000.00 2,219.23%现金流量分析现金流量分析：16 1、经营活动产生的现金流量净额下降主要为公司从自身经营角度考虑，为了拓展营销渠道、增强企业与旅行社合作，调整信用政策，允许一定额度赊销所致，经与各旅行社达成共识，在 2 季度将收回全部款项。2、投资活动产生的现金流量净额下降主要为公司启动 AAAA 级景区提升项目支付的工程项目支出。3、筹资活动产生的现金流量净额增长 2219.23%的原因主要为公司新增固定资产设备采购贷款 2400 万元用于采购 AAAA 级景区提升项目中新增经营项目（拓展设备、观光小火车、智慧景区系统）(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司出资成立一家一级全资子公司（贵阳旅投旅游开发有限公司），注册资本 500 万元，2019 年实现营业收入 7,543,027.41 元。该笔收入主要为应收款。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。2、2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。3、2019 年 1 月 18 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知（财会201916 号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。17 4、本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；公司的治理日趋完善，内部控制体系运行顺畅；公司目标群体客户稳定，随着贵州省交通条件的日趋便利，渝贵高铁、成贵高铁的开通为公司发展开创了新的市场客源，更加稳定了公司业务发展的条件。经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司未发生对持续经营能力有重大影响不利的事项。公司拥有良好的持续经营能力。18 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、控股股东不当控制的风险、控股股东不当控制的风险 公司控股股东旅文集团直接持有公司 130,349,500 股股份，占公司股份总数 95.00%。公司股权集中，如果控股股东利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会损害公司及其他股东利益。应对措施：为避免控股股东不当控制，公司已制定公司章程、“三会”议事规则等制度，重大事项严格按照制度要求由董事会和股东大会集体决策。2、自然灾害等不可抗力的风险、自然灾害等不可抗力的风险 自然灾害、突发性群体事件等不可抗力都会对旅游业的发展产生非常严重的不利影响。这些不可抗力可能会破坏旅游景区建筑物和景观，影响游客安全，游客出于安全考虑会降低出行意愿或改变出行路线。公司目前的主要业务为漂流观光及水上乐园项目等户外亲水类项目，对如气侯等自然灾害反映敏感。应对措施：针对上述风险，公司已建立较为完备的应急预案，实时掌握景区情况，并采取了完善的保险制度，当不可抗力对景区产生重大影响时，最大限度地降低不可抗力对公司或游客造成的损失。公司 AAAA 级景区提升打造项目建成后将对景区的软硬件设施带来很大改变，改善游客的体验感；与此同时起漂点上游即将建成的桃源水库将完善公司对雨季防洪的能力，但仍需要关注自然灾害等不可抗力的风险。3、季节性特征导致经营业绩波动的风险、季节性特征导致经营业绩波动的风险 公司目前的主要业务为漂流观光及水上乐园、项目等户外亲水类项目，观光、拓展等项目占比较小，受地理区位、气候条件和节假日安排等因素的影响，公司经营报告期仍具有明显的季节性特征。一般来说，每年的 6 月至 9 月为景区旅游旺季，游客较多，公司营业收入和利润主要在此期间实现；每年的 10 月至次年 5 月为景区旅游淡季，游客稀少，公司营业收入少但人员工资、折旧摊销等刚性成本无法缩减，在这段期间经营业绩较差。应对措施：针对上述风险，公司正积极探索、构建多元化发展模式，打造集漂流、观光、水上游乐、水疗、养生、会议、休闲、餐饮、娱乐、住宿等项目为一体的综合旅游景区，以减轻季节性变动对公司经营的影响。2018 年启动的桃源河 AAAA 级景区提升打造项目将在 2020 年经营季开始前完成，持续改善季节性影响。4、安全事故的风险、安全事故的风险 公司主要从事景区漂流、观光及水上乐园业务。由于漂流及水上乐园项目对漂流设备和水上乐园设施的产品质量、人员操作等要求严格，具有一定的危险性。一旦景区相关设备出现问题、游客或工作人员操作不当，均有可能产生安全隐患，甚至引发游客伤亡的重大安全事故。应对措施：报告期内，公司积极采取一系列措施以降低安全事故的风险：公司制定并严格执行水上乐园安全管理制度、水上乐园水上救援措施、桃源河水上乐园服务质量标准等安全制度；每年均与保险公司签订了公众责任险保险合同。5、公司收入规模较小，抵御市场风险能力较弱、公司收入规模较小，抵御市场风险能力较弱 旅游业是为游客提供游览、餐饮、购物、住宿、交通、文娱等不同业态的综合性行业。公司目前的经营业务主要集中于旅游景区经营管理，主要通过提供漂流观光和水上乐园服务获取门票收入，经营模式较为单一，加之季节性等自然因素的影响，公司整体收入规模较小，公司抵御市场风险和自然灾害风险的能力较弱，如果发生客户流失或自然灾害等事件，公司的经营业绩将受到显著影响。应对措施：针对上述风险，公司将充分发挥自身的景区资源优势，设计合理的旅游产品，提高公司的核心竞争力；实施差异化经营战略，在传统漂流、水上乐园业务的基础上，积极开发相关配套业务，吸引新的消费群体；加大网络营销平台投入，快速占领市场。19 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2,500,000.00 975.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 6,000,000.00 370,360.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 21 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 贵阳市旅游文化产业投资集团有限公司 公司于 2019 年 6 月 27 日向贵阳农商行借款人民币 2400 万元用于设备采购，借款期限 60 个月。同日，公司股东贵阳市旅游文化产业投资集团有限公司与贵阳农商行分别签订了保证合同，为公司上述 2400 万元借款提供保证担保，保证期限为 2019 年 6 月 27 日起至 2024 年 6 月 27 日止，保证方式为连带责任保证。24,000,000.00 24,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 8 月 14日 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易是为了满足公司经营的实际需要，对公司整体经营活动有重要的促进作用，有利于调整公司负债结构，促进公司业务发展，对公司的业务发展及生产经营无不利影响，符合公司和全体股东的利益。22 第六节第六节 股本变动股本变动及股东情况及股东情况 一、一、普通股普通股股本股本情况情况 (一一)普通股普通股股本结构股本结构 单位：股 股份性质股份性质 期初期初 本期变动本期变动 期末期末 数量数量 比例比例%数量数量 比例比例%无限售条件股份 无限售股份总数 45,736,666 33.33%0 45,736,666 33.33%其中：控股股东、实际控制人 45,736,666 33.33%0 45,736,666 33.33%董事、监事、高管 0 0%0 0 0%核心员工 0 0%0 0 0%有限售条件股份 有限售股份总数 91,473,334 66.67%91,473,334 66.67%其中：控股股东、实际控制人 91,473,334 66.67%91,473,334 66.67%董事、监事、高管 0 0%0 0 0%核心员工 0 0%0 0 0%总股本总股本 137,210,000-0 137,210,000-普通股股东人数普通股股东人数 2 股本结构变动情况：股本结构变动情况：适用 不适用 (二二)普通股普通股前前十名十名股东情况股东情况 单位：股 序序号号 股东名称股东名称 期初持股数期初持股数 持股持股变动变动 期末持股数期末持股数 期末持期末持 股比股比例例%期末期末持有持有限限售股份数量售股份数量 期末期末持有持有无无限售股份数限售股份数量量 1 贵 阳 市 旅 游文 化 产