871149_2019_天阳精密_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

公告编号：2020-013 1 证券代码：871149 证券简称：天阳精密 主办券商：开源证券 2019 年度报告 天阳精密 NEEQ:871149 惠州天阳精密部品股份有限公司 Techwin Precise Parts Co,.Ltd 公告编号：2020-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019年1月22日，公司办理完成公司住所由“惠州仲恺高新区陈江街道办事处五一村”变更为“惠州仲恺高新区陈江街道办事处元晖路6号”。工商变更登记，取得惠州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91441300773055783F的营业执照。2019年3月顺利启用喷涂、UV机器人生产线2条，该生产线采用国内先进的智能自动化喷涂技术，能够满足各类车载汽车部件、音响制品、医疗部件等UV自动喷涂生产需求,该喷涂自动设备质量稳定,均匀性好,喷涂的产品无色差,不脱落,质感好。该生产线的投入，将增强公司的市场竞争力，提升公司的产品质量。2019 年 7 月 9 日，公司申请获得“一种注塑治具”实用新型专利。2019 年 7 月 9 日，公司申请获得“一种高精密注塑治具”实用新型专利。公告编号：2020-013 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1 12 2 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3 31 1 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 32 2 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 公告编号：2020-013 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、天阳精密、本公司 指 惠州天阳精密部品股份有限公司 有限公司、天阳有限 指 惠州天阳精密部品有限公司,股份公司前身 天阳科技 指 惠州天阳精密科技有限公司,系公司全资子公司 天阳共创 指 惠州天阳共创股权投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 天阳共荣 指 惠州天阳共荣股权投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 天阳共富 指 惠州天阳共富股权投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 香港天阳 指 天阳精密模具有限公司 三会 指 惠州天阳精密部品股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 惠州天阳精密部品股份有限公司股东大会 董事会 指 惠州天阳精密部品股份有限公司董事会 监事会 指 惠州天阳精密部品股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元,万元 指 人民币元,人民币万元 公告编号：2020-013 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人毛益华、主管会计工作负责人陈运珍及会计机构负责人（会计主管人员）陈运珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人董事长毛益华直接持有本公司49.23%的股份,黄志敏总经理直接持有本公司12.73%的股份,二人系夫妻关系。毛益华通过天阳共富、天阳共创、天阳共荣合计间接持有公司0.05%的股份；实际控制人可以通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行干预或者控制,能够实际支配公司的经营决策。二、客户集中程度过高的风险 公司2019年度营业收入前五大客户占比为91.01%,公司客户较为稳定、集中。公司作为行业中的优秀的高新技术企业,经过多年的发展和技术积累,通过产品的高质量和优质的服务形成了良好的竞争力，与核心客户建立了长期稳定的合作关公系。对市场竞争对手已形成了较强的客户资源壁垒,但是如果公司的核心客户在经营上出现较大风险,有可能对公司的经营业绩产生不利影响。三、市场竞争加剧风险 模塑行业技术专业化程度较高,但同质化竞争激烈。虽然公司在客户资源和核心技术及生产及设备竞争力方面具有一定的优势,但受资金实力的限制,公司在快速扩大生产规模等方面受到一定的影响；行业的竞争将更加激烈,公司的市场份额可能会受到竞争的影响。四、政策变动风险 模塑行业的发展受下游电子、通讯、汽车等其它相关行业发展 公告编号：2020-013 6 的影响而变化。产业升级和经济结构大调整的背景下,下游行业的高速发展,拉动了模塑行业的快速发展,但如果产业政策发生重大变动,下游行业发展放缓,也会相对影响模塑行业的发展。在行业发展放缓的大背景下,公司的发展也可能受到同样影响。五、公司治理与内部控制风险 2016 年10 月18 日,公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司。变更为股份公司后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系,但由于股份公司成立的时间较短,各项管理制度的执行尚未经过实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。六、原材料采购的风险 公司对外采购的主要原材料有:PC、PC+ABS、ABS、HIPS、PET 等塑料粒,其价格是影响公司盈利水平的重要因素之一,由于各品种塑料粒属于石油化工行业下游产品,价格较贵,易受国际原油市场价格波动影响。同时,在采购至完成订单销售存在一定时间差异,故原材料价格的波动将会对公司经营业绩的稳定性产生一定影响。七、汇率波动的风险 公司存在外销收入。2019年度公司外销收入占营业收入比重为79.17%。在公司进出口业务以外币进行标价且其价格未因汇率变动做出调整的情况下,人民币的升值将会减少以人民币计量的营业收入,从而影响公司利润。由于收款周期的存在,人民币的汇率波动同样会影响汇兑损益,从而影响公司利润。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-013 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 惠州天阳精密部品股份有限公司 英文名称及缩写 Techwin Precise Parts Co,.LTD 证券简称 天阳精密 证券代码 871149 法定代表人 毛益华 办公地址 惠州仲恺高新区陈江街道办事处元晖路 6 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄志敏 职务 董事会秘书 电话 0752-2090161 传真 0752-2090166 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 惠州仲恺高新区陈江街道办事处元晖路 6 号,516000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 8 日 挂牌时间 2017 年 4 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-橡胶和塑料制品业(C29)-塑料制品业(C292)-塑料零件制造(C2928)主要产品与服务项目 精密模具、精密塑胶制品和智能家居产品的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）66,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 毛益华 实际控制人及其一致行动人 毛益华、黄志敏 公告编号：2020-013 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441300773055783F 否 注册地址 惠州仲恺高新区陈江街道办事处元晖路 6 号 是 注册资本 66,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 李永萍、罗皖 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-013 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 91,473,955.13 101,994,593.49-10.31%毛利率%13.29%18.02%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,464,097.30 3,417,492.38-230.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,649,665.34 2,857,580.36-297.71%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.96%3.78%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.28%3.16%-基本每股收益-0.07 0.05-240.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年上年期期末末 增减比例增减比例%资产总计 175,535,292.22 169,240,215.02 3.72%负债总计 87,788,165.98 77,028,991.48 13.97%归属于挂牌公司股东的净资产 87,747,126.24 92,211,223.54-4.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.40-4.84%资产负债率%（母公司）47.63%43.30%-资产负债率%（合并）50.01%45.51%-流动比率 0.75 0.85-利息保障倍数-10.36-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,100,298.75 5,145,892.38-20.32%应收账款周转率 5.69 5.03-存货周转率 3.20 4.10-公告编号：2020-013 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%3.72%3.37%-营业收入增长率%-10.31%-14.97%-净利润增长率%-230.62%-56.20%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 66,000,000 66,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0-计入负债的优先股数量 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,527,352.84 非流动资产处置损益-126,072.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-215,712.05 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,185,568.04 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,185,568.04 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账16,296,998.39 0 公告编号：2020-013 11 款 应收票据 0 226,693.09 应收账款 0 16,070,305.30 应付票据及应付账款 23,217,826.63 0 应付票据 0 0 应付账款 0 23,217,826.63 公告编号：2020-013 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为精密注塑模具、精密塑胶制品和智能家居终端产品的研发、生产、销售，其产品广泛应用于消费类电子产品，家庭电器、汽车部件、通讯办公设备、智能家居等领域。公司根据客户个性需求进行精密模具研发、设计、制造、注塑生产、涂装、丝印、镭雕、组装、测试等工序，为客户提供生产产品的模具开发及利用模具高效量产部件，达成品质要求的解决方案，并付诸实施，由此获得利润。（一）设计模式 公司通过不断提升自身模具设计水平、工艺能力和制造能力来达成满足客户对产品高品质的要求。针对特定行业客户、细分市场的最新需求，模具研发和注塑生产工程会组织研发人员进行量产可行性分析并制定生产工艺流程及相关标准，根据客户要求及产品实际应用场景，对模塑产品所需技术及生产工艺科学设计，通过体系保证各环节稳定一致性，保证生产性实施。最终提供客户需要的优质产品和服务。（二）采购模式 公司采购部从众多供应商中，对其进行品质体系、技术能力、运营状况、产品质量、技术服务、价格等方面的调查及评审后筛选出合格供应商。原材料采购采取按单采购的模式，专料专用，从而保证客户个性要求和质量要求。在交付货款方面，主要采取先验货后付款的方式，保证品质问题可以追溯。采购以适度填充库存为原则，既保证原材料的供应，又尽量减少库存，提高资金的周转率。（三）生产模式 公司采取“以销定产”的生产模式。对于模具产品，公司根据客户要求进行模具图纸设计，客户确认后进行开模、试模、送样，产品得到客户认可后再批量生产。对于塑胶制品而言，公司会按需求进行采购、试生产，在样品得到客户认可后再进行批量生产，品质管理保证生产过程及最终产品符合预定的客户标准。（四）销售模式 公司生产的产品全部由公司自行销售，不通过经销商进行销售。公司制造过程中，注塑制品和模具的主体部分全部由公司自主采购原材料、自主生产，没有来料加工情形。公司目前的主要客户均是世界 500 强企业和中国百强企业及上市公司。经过十多年的发展，公司建立起了自己的销售网络，在业内具有一定的知名度，在客户中也积累了良好的口碑。销售业务包括外销和内销。外销业务分为直接出口（加工贸易进料对口的贸易方式）和转厂出口（加工贸易深加工结转的贸易方式），目前公司产品销售以后者为主。进口原材料由公司进口，其制成品由公司转至下一环节加工企业再加工后复出口。智能家居产品主体部分由公司自主采购原材料、自主生产，并在国内市场销售。公司在报告期内、报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 公告编号：2020-013 13 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司围绕长期发展战略与年度经营计划,整合内外资源、储备优质人才、优化公司治理、发展核心业务。1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 受大环境影响,报告期内的营业收入 91,473,955.13 元，对比上一年度销售额下降10.31%，净利润-4,464,097.30 元，比上年度下降 230.62%，净资产 87,747,126.24 元，同比上年度下降 4.84%。公司位于惠州仲恺高新区陈江街道办事处元晖路 6 号的新工业园区“天阳智慧产业园”全面启用,公司努力扩大生产规模，降低生产成本，减少单位产品能耗，提升产品品质。公司继续拓展汽车电子塑胶模具和塑胶制品的市场，将公司产品延伸到其他汽车零件领域。公司在巩固技术、品质、品牌及市场份额方面的基础上，逐步由资源密集转向技术密集，由粗放经营转向精细经营，由产品导向转向巿场导向的战略转型升级。2、公司管理情况 公司组织结构、内部管理机构进一步完善，为提高汽车电子塑胶销售额，独立成立车载事业部,现公司多个模块实行事业部机制发展：分别为 LG 事业部、HLDS 事业部、汽车部件事业部、模具事业部、后加工处理事业部，形成一系列内部控制管理制度和信息披露管理制度，贯彻规范化、制度化、人性化管理原则，完善了人才培养计划、绩效考核制度、员工薪酬制度、财务管理制度、员工手册等内控制度，使得组织内部高效运作，不断提升员工向心力，为公司快速发展奠定更为坚实的基础。公司管理逐渐步入科学化、制度化、规范化的轨道。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货 币资金 8,071,256.49 4.60%7,973,228.03 4.71%1.23%应 收票据 1,452,213.95 0.83%226,693.09 0.13%540.61%应 收账款 16,057,945.42 9.15%16,070,305.30 9.50%-存货 26,519,075.64 15.11%22,626,586.14 13.37%17.20%投 资性 房13,319,013.68 7.59%-公告编号：2020-013 14 地产 长 期股 权投资 -固 定资产 92,350,817.71 52.61%105,923,537.77 62.59%-12.81%在 建工程 -0.00%3,797,863.17 2.24%-100.00%短 期借款 15,079,960.15 8.59%11,740,378.71 6.94%28.45%长 期借款 9,000,000.00 5.13%19,000,000.00 11.23%-52.63%应 付账款 31,931,841.89 18.19%23,217,826.63 13.72%37.53%资 产总计 175,535,292.22-169,240,215.02-3.72%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：固定资产 2019年末公司固定资产金额为92,350,817.71元，较去年减少了13,572,720.06元，同比减少-12.81%，主要是本年度将厂房进行出租，固定资产转投资性房地产所致。投资性房地产 2019年末公司投资性房地产金额为13,319,013.68元，较去年增加7.59%，主要是本年度将自用固定资产进行出租所致。短期借款 2019年末公司短期期借款金额为15,079,960.15元，较去年增加3,339,581.44元，同比增加28.45%，短期借款为本期新增借款，占总资产8.59%。长期借款 2019年末公司长期借款金额为9,000,000.00元，较去年减少了10,000,000元，同比减少52.63%，由于公司已进行部分还款,减少长期借款金额。应付账款 2019年末公司应付账款金额为31,931,841.89元，较去年增加了8,714,015.26元，同比增加37.53%，由于本年度公司采购业务增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 91,473,955.13-101,994,593.49-10.31%营业成本 79,317,844.51 86.08%83,619,331.16 81.98%-5.84%公告编号：2020-013 15 毛利率 13.29%-18.02%-销售费用 3,515,618.37 3.84%3,467,744.64 3.40%1.38%管理费用 7,181,427.42 7.85%7,653,304.88 7.50%-6.17%研发费用 3,053,609.85 3.34%3,732,105.89 3.66%-18.18%财务费用 2,649,134.82 2.90%-122,359.23-0.12%2,265.05%信用减值损失-68,086.63-0.07%0-资产减值损失 0-59,370.01 0.06%100.00%其他收益 0-0-投资收益 0-0-公允价值变动收益 0-0-资产处置收益-30,084.50-0.03%0-汇兑收益 0-0-营业利润-5,536,043.13-6.05%2,971,480.93 2.91%-286.31%营业外收入 1,534,242.46 1.68%825,241.57 0.81%85.91%营业外支出 318,589.92 0.35%166,521.55 0.16%91.32%净利润-4,464,097.30-4.88%3,417,492.38 3.35%-230.62%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.财务费用 2019年财务费用2,649,134.82元，较上年增加了2,771,494.05元，主要是因为本年度利息支出增加所致。2.资产减值损失 2019年资产减值损失0元，同比下降100%，主要是本年度公司采用新金融工具准则，会计报表科目资产减值损失变更为信用减值损失。3.营业利润 2019年公司营业利润-5,536,043.13元，较上年减少2,564,562.20元，同比下降86.31%，主要是由于公司销售额下降，导致利润下降。4.营业外收入 2019年公司营业外收入1,534,242.46元，较上年增加709,000.89元，同比增长85.91%，主要是因公司获得的政府补助项目有所增加,对比去年增加了营业外收入。5.营业外支出 2019年公司营业外支出318,589.92元，较上期增加152,068.37元，同比增加91.32%，主要是因本期公司支付品质失败索赔费用所致。6.净利润 2019年公司净利润-4,464,097.30元，较上年减少7,881,589.68元，同比下降230.62%，主要是由于公司销售额下降及用工成本升高所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 公告编号：2020-013 16 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 90,200,335.37 101,919,832.74-11.50%其他业务收入 1,273,619.76 74,760.75 1603.59%主营业务成本 78,424,770.71 83,615,766.99-6.21%其他业务成本 893,073.80 3,564.17 24,957%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期金年同期金额变动比额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收占营业收入入 的比重的比重%一、主营业务 塑胶收入 71,889,100.11 78.59%80,947,326.78 79.36%-11.19%模具收入 18,311,235.26 20.02%20,972,505.96 20.58%-12.69%小计 90,200,335.37 98.61%101,919,832.74 99.93%-11.50%二、其他业务 租赁收入 1,273,619.76 1.39%74,760.75 0.07%1,603.59%小计 1,273,619.76 1.39%74,760.75 0.07%-合计 91,473,955.13-101,994,593.49-10.31%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、按产品分类分析 主营业务 报告期内，公司塑胶收入比去年下降11.19%，主要是中美贸易摩擦，导致外销塑胶收入减少。其他业务 报告期内，公司租赁收入 1,273,619.76 元，主要是把闲置厂房出租，比上年度增加了1,198,859.01 元租金收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 乐金电子(惠州)有限公司 55,137,126.46 60.28%否 2 日立乐金光科技（惠州）有限公司 17,277,973.64 18.89%否 3 惠州华阳通用电子有限公司 7,738,593.85 8.46%否 公告编号：2020-013 17 4 天派电子（深圳）有限公司 1,667,885.22 1.82%否 5 惠州亿纬锂能股份有限公司 1,425,947.7 1.56%否 合计合计 83,247,526.87 91.01%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 LG CHEM,LTD-外购 12,166,076.72 17.15%否 2 广州 LG 化学有限公司（外币）6,070,154.23 8.56%否 3 东莞合志五金塑胶有限公司 2,085,870.95 2.94%否 4 惠州市万事达包装制品有限公司 1,648,374.08 2.32%否 5 惠州市惠皇电子轻胶制品有限公司 1,467,119.62 2.07%否 合计合计 23,437,595.60 33.04%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4,100,298.75 5,145,892.38-20.32%投资活动产生的现金流量净额-289,899.80-22,141,560.72 98.69%筹资活动产生的现金流量净额-2,888,451.41-3,832,295.90 24.63%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，经营活动产生的现金流量净额4,100,298.75元，较去年减少了1,045,593.63元，由于销售收入的降低导致销售商品、提供劳务收到的现金下降，使经营活动现金流入下降。2.投资活动产生的现金流量净额 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-289,899.80元，主要原因系本期减少固定资产投入，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年减少21,851,660.92元。3.筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-2,888,451.41 元，较去年增加943,844.49元，主要原因是本年度增加短期借款及个人借款所致。公告编号：2020-013 18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有一家全资子公司惠州天阳精密科技有限公司，天阳科技成立于2010年8月12日，公司纳税识别号：91441300559188251K，注册资本为350.00万元，住所为惠州仲恺高新区陈江街道办事处元晖路6号，经营范围为：模具设计、制造及销售，生产、装配及销售精密塑胶制品，高清数字机顶盒产品、影视音产品、平板电脑及电工产品的研发、生产及销售，货物及技术进出口业务。天阳科技2019年度主要财务数据如下：总资产13,233,999.39元，净资产4,418,923.85元，营业收入15,864,240.52元,净利润-20,992.67元。报告期内，公司未处置现有子公司，未取得新的子公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.重要会计政策变更（1）财务报表列报 2019年财政部发布财会20196号关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订，本公司自 2019年1月1日起执行上述通知编制2019年度的财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。相关列报调整影响如下：2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目：合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据及应收账款 16,296,998.39-16,296,998.39 应收票据 226,693.09 226,693.09 应收账款 16,070,305.30 16,070,305.30 应付票据及应付账款 23,217,826.63-23,217,826.63 应付票据 应付账款 23,217,826.63 23,217,826.63 合计 39,514,825.02 39,514,825.02 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：母公司资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据及应收账款 13,884,811.16-13,884,811.16 应收票据 226,693.09 226,693.09 应收账款 13,658,118.07 13,658,118.07 应付票据及应付账款 21,403,505.35-21,403,505.35 公告编号：2020-013 19 应付票据 应付账款 21,403,505.35 21,403,505.35 合计 35,288,316.51 35,288,316.51（2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年分别发布了企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177号）、企业会计准则第23号金融资产转移（2017年修订）（财会20178号）、企业会计准则第24号套期会计（2017年修订）（财会20179号），于2017年5月2日发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）（财会201714号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。本公司自 2019 年1月1日起按照财政部的要求开始执行前述新金融工具准则。根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2018年度的比较财务报表进行调整，情况如下：项目 2018-12-31 重分类 重新计量 2019-1-1 货币资金 7,973,228.03 7,973,228.03 应收票据 226,693.09 226,693.09 应收账款 16,070,305.30 16,070,305.30 其他应收款 86,604.37 86,604.37 其他流动资产 1,726,630.66 1,726,630.66 总计 26,083,461.45 26,083,461.45 2、重要会计估计的变更 本报告期无会计估计变更事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务 管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出,主要财务指标健康；经营管理层、核心 业务人员队伍稳定；无违法、违规行为发生。公司具备良好的持续经营能力,报告期内,公司不存在对持 续经营能力有重大不利影响的其他事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.实际控制人不当控制风险 公司实际控制人毛益华直接持有本公司 49.23%的股份，黄志敏直接持有本公司 12.73%的股份，二人系夫妻关系，同时通过天阳共富、天阳共创、天阳共荣合计间接持有公司 0.05%公告编号：2020-013 20 的股份，且毛益华担任公司的董事长，黄志敏担任公司的总经理，能够对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行干预控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。应对措施：公司将持续完善公司的治理机制以及公司各项管理制度及内部控制体系，发挥董事会、监事会应有的作用，同时，公司将不时组织公司的中高层领导干部加强对相关制度及法律法规的学习，提高公司规范治理的意识，确保公司规范运行，进而维护公司及股东的切身利益。2.客户集中程度过高的风险 2019 年公司营业收入前五大客户占比为 91.01%，公司客户较为稳定、集中。公司作为一家注塑产品及精密模具生产制造企业，经过多年的发展，通过产品的高质量和优质的服务与核心客户建立了长期稳定的合作关系。虽然公司基于长期合作而形成的稳定供应链关系，对市场竞争对手已形成了较强的客户资源壁垒，但是如果公司的核心客户在经营上出现较大风险，将对公司的经营业绩产生较大不利影响。应对措施：随着公司规模的扩大，公司将凭借自身的专业壁垒在不断拓展专业领域新客户的同时开拓新领域客户，谨慎而坚实的实现客户领域多元化。3.市场竞争加剧风险 塑料制品行业市场化程度较高，竞争较为激烈。在此背影下，虽然公司在客户资源和生产设备方面具有一定的优势，但受资金实力的限制，公司在扩大生产规模和优化产品结构等方面受到影响。随着越来越多的企业进入到塑料制品领域，行业的竞争将更加激烈，公司的市场份额可能会受到一定影响。应对措施：公司将持续挖掘自身潜力，增强实力，保持与客户良好合作关系，不断扩展新客户，以保持在行业中的竞争优势。4.政策变动风险 塑料制品行业的发展受下游电子、通讯、汽车等行业发展的影响较大。近年来，在产业升级和经济结构大调整的背景下，下游行业高速发展，拉动了塑料制品行业的快速发展，但如果产业政策发生变动，下游行业发展放缓，从而影响了塑料制品行业的发展。在行业发展放缓的大背景下，公司的发展也可能受到不利影响。应对措施：公司将密切关注相关的国家经济政策的调整与变化，发挥民营企业在经营机制上的优势，合理调整本公司的技术研发和经营发展方向，强化公司对新政策的适应能力，从而减小政策变化对本公司发展的所带来的不利影响。力争实现多元化发展，分散因政策调整所带来的风险。公司加强技术创新，不断提升自身实力降低行业技术水平调整所带来的风险。5.公司治理与内部控制风险 由于公司股份改制的时间较短，各项管理制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出