873332_2019_美辰环保_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 1 2019 年度报告 美辰环保 NEEQ:873332 湖北美辰环保股份有限公司 Hubei Meichen Environmental Protection Incorporated Co.,Ltd.湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 6 月 7 日，公司取得一项专利号为：ZL 2018 2 1422860.4“一种阵列式的鸟粪石法回收反应器”实用新型专利。2019 年 6 月 28 日，公司向国家知识产权 局 申 请 一 项 发 明 专 利，申 请 号：201910573719.7 已进入实审阶段。湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 美辰环保/公司/本公司/股份公司/挂牌公司 指 湖北美辰环保股份有限公司 美辰有限 指 湖北美辰环保科技有限公司，系股份公司前身 美辰检测 指 湖北美辰环境检测有限公司 股东大会 指 湖北美辰环保股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北美辰环保股份有限公司董事会 监事会 指 湖北美辰环保股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统/全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券/主办券商 指 开源证券股份有限公司 希格玛、会计事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 公司现行有效的湖北美辰环保股份有限公司章程 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议第三次修正，2014 年 3 月 1 日生效的中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年期末 指 2018 年 12 月 31 日 上上年期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 烟气治理 指 对燃料燃烧锅炉排放气体中做的硫氧化物、氮氧化物、粉尘等有害物质进行脱除，使燃烧后烟气达标排放的过程。脱硫 指 除去烟气中的硫及化合物的过程，主要指烟气中的二氧化硫。脱硝 指 把烟气中对环境有害的氮氧化物还原成氮气，从而脱除烟气中的氮氧化物，也称脱氮。除尘 指 将粉尘从烟气中分离出来，减少粉尘对环境的污染。SCR 指 选 择 性 催 化 还 原 法（Selective Catalytic Reduction），在 催 化 剂作 用 下，还原 剂 氨 水在290-400下将一氧化氮和二氧化氮还原成氮气，而几乎不发生氨气的氧化反应，从而提高了氮气的选择性，减少了氨气的消耗。SNCR 指 选择性非催化还原法（Selective Non-Catalytic Reduction），将氨气、尿素等还原剂喷入锅炉内与氮氧化物进行选择性反应，不用催化剂，与烟气中的氮氧化物反应生成氮气和水。湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人祝国亮、主管会计工作负责人潘艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）潘艳丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、环保政策变动的风险 环境保护具有投入较大、社会效益往往大于经济效益的特性，决定了环保产业的发展对政策的依赖性较强。近十年来，因我国陆续出台了多项涉及大气污染排放的法律、法规，不断提高电力、水泥、钢铁冶炼等高污染行业的灰尘、二氧化硫、氮氧化物的排放标准；同时对利用“三废”企业提供各种财税优惠政策。虽然从长期看，国家仍将会持续加大对环保产业的支持力度，环保政策必将逐步严格和完善。但是短期来看，由于环保政策的制定和推出牵涉的范围较广，涉及的利益主体众多，对国民经济发展影响较为复杂，因此其出台的时间和力度具有一定的不确定性，从而影响到公司的业务布局和发展规划，进而对公司短期的经营产生一定影响。2、市场竞争风险 随着国家对环保产业的重视，多项环保政策出台，大量企业涌入该行业，环境污染治理行业未来广阔的前景也吸引了众湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 6 多公司加入竞争。目前环保产业企业数量众多，竞争激烈，行业集中度低，各企业的综合实力参差不齐，存在部分企业利用低价策略参与竞争，迎合客户降低环保成本的需求，短期内对公司的经营业绩造成一定不利影响。3、客户集中的风险 2019 年度，公司来自前五大客户的收入占当期营业收入总额的比例为 72.66%，依赖度较高。若未来由于下游行业发生变化或公司未能继续保持竞争优势，导致公司与主要客户的交易未能保持持续性，导致客户需求减少甚至取消与公司的业务合作，则公司的经营业绩将面临下滑的风险，对公司持续盈利能力构成不利影响。4、优秀技术人员流失风险 公司的主营业务是大气污染治理、水污染治理及环保设备销售，为磷化工等行业提供环境污染治理整体解决方案，对技术要求较高。多年来公司培养、引进了一批具有丰富管理经验和核心技术的专业人才，已有的研发团队已经为公司研发并申请了多项专利。但随着环保行业竞争愈演愈烈，优秀技术人员将面临更多的就业选择机会，这就可能会出现优秀技术人员流失的风险。5、业务快速增长所带来的管理风险 随着公司业务拓展和公司规模的不断扩大，公司经营呈现技术多样化、业务模式多样化特征，公司的员工人数不断增加，管理的广度和深度在逐步加大，对管理的要求越来越高。公司现有管理人员的业务能力能否适应公司所处的内外部环境的变化，都是影响公司未来发展的重要因素。6、资金短缺的风险 目前，随着公司业务的快速发展，公司对资金的需求不断上升。报告期内，公司的收入规模增长较快，但经营活动产生的现金流量波动较大。未来如果公司不能加强对经营活动现金流的管理，将会对公司的业务发展产生不利影响。7、资产负债率较高及偿债风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 64.96%。公司的资产负债率较高，存在偿债能力不足的风险。8、公司治理和内部控制风险 随着公司快速发展，生产经营规模将不断扩大，人员会不湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 7 断增加，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。通过股份制改制和主办券商的辅导，公司已经建立了比较完善的内部控制体系，针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。9、应收账款坏账的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为20,528,919.25 元，占同期营业收入的比例为76.42%。截至2019年 12 月 31 日，公司 75.18%的应收账款账龄在 1 年以内。虽然公司应收账款账龄较短，但是应收账款余额绝对金额较大，且占营业收入比重较大。如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。10、实际控制人控制不当风险 祝国亮直接持有公司 81.50%的股份，能够对公司实施控制，能够实际支配公司行为。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等一系列管理制度，完善公司法人治理结构，但实际控制人仍然能够行使表决权对公司的发展战略、生产经营、人事任免等方面施加重大影响，可能损害公司其他股东和中小股东利益，产生公司治理风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北美辰环保股份股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Meichen Environmental Protection Incorporated Co.,Ltd.证券简称 美辰环保 证券代码 873332 法定代表人 祝国亮 办公地址 荆门高新区掇刀区高新路 6 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐丽萍 职务 董事会秘书 电话 0724-2446766 传真 0724-2446766 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 荆门高新区掇刀区高新路 6 号；448000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 7 日 挂牌时间 2019 年 7 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）生态保护和环境治理业（N77）-环境治理业（N772)-水污染治理（N7721）、大气污染治理（N7722)主要产品与服务项目 污水、废气等环境治理工程、节水节能工程的设计、施工（以上均持有效资质证经营）及技术研发、技术咨询服务，水污染防治、大气污染防治装备制造，土壤污染治理与修复装备制造，企业环保方案设计，清洁生产、污染源自动监控设施运行维护服务，环保项目投资（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 祝国亮 实际控制人及其一致行动人 祝国亮 湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91420800058119960G 否 注册地址 荆门高新区.掇刀区高新路 6 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈映苹、欧阳桌伟 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 26,862,221.20 22,173,980.38 21.14%毛利率%26.24%32.15%-归属于挂牌公司股东的净利润 646,380.10 1,254,964.43-48.49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,255,817.95 1,075,260.35-216.79%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.69%7.83%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.22%6.71%-基本每股收益 0.03 0.07-57.14%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 69,530,629.87 57,207,368.46 21.54%负债总计 45,164,880.61 33,487,999.30 34.87%归属于挂牌公司股东的净资产 24,365,749.26 23,719,369.16 2.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.19 2.52%资产负债率%（母公司）64.96%58.54%-资产负债率%（合并）64.96%58.54%-流动比率 1.06 0.66-利息保障倍数 1.65 2.97-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,342,142.42-14,098,915.04 116.61%应收账款周转率 1.45 2.01-存货周转率 59.22 44.78-湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%21.54%16.71%-营业收入增长率%21.14%111.00%-净利润增长率%-48.49%312.62%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）2,285,854.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-70,342.49 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,215,511.67 所得税影响数 313,313.62 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,902,198.05 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 12 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 14,660,727.53 应收票据 628,168.60 应收账款 14,032,558.93 应付票据及应付账款 9,494,784.86 应付票据 应付账款 9,494,784.86 本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）的相关规定。对企业财务报表格式进行相应调整。湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是立足于环境治理行业的大气、水处理治理项目的整体解决方案提供商。凭借多年在环境治理行业的技术积累和市场开发，公司目前拥有 9 项专利、一支稳定的核心运营团队和良好的行业口碑，通过为下游化工等行业客户及政府企事业单位提供高质量、高性价比的大气、水处理治理设备及服务来获取收入、利润和现金流。（一）研发模式 公司的研发主要以自主研发为主。公司下设研发部，负责新装置及技术的研发任务。公司的技术部门在进行新产品的开发时，首先会进行业务需求、市场需求、国内外技术水平调研，以了解客户的需求，确定研发目的，然后制定研发方案进行技术开发设计。（二）采购模式 公司建立了完善的采购管理体系，公司采购主要根据承接的工程项目需要制定采购计划，公司设有供应部负责原材料及设备的采购和供应管理，公司在工程项目实施前，由项目经理制定采购计划，并经工程技术部、工程项目部、财务部审批。公司采购经由供应商或制造商以询价、比价、议价方式办理。公司采购部对供应商进行了严格的考察及认真筛选，能够和一批优质的供应商保持长期稳定的合作关系，确保了质量并有效地控制采购成本。（三）服务模式 公司主要服务模式为向客户提供环境污染治理整体解决方案，即由公司负责大气污染或水污染治理方案的规划设计、设备采购、设备安装、系统调试和试运行。在项目招投标或谈判期间，公司销售部、商务部根据客户公布的招标文件，编制投标文件，包括采用技术、价格预算、需购设备等；项目中标后，公司根据项目实际需求组建项目部，项目部主要负责设备采购、组织施工、质量监督、成本核算等项目实施工作；项目完工后，项目部配合业主完成项目验收，并提供一定期限的后续跟踪服务。环保工程项目中的主体结构如脱硫塔等为非标设备，而公司采购的设备多为标准化零部件设备。项目建设过程中，公司会根据项目实际情况，加工和制作非标设备，并将标准化零部件按照设计图纸，将非标设备与标准零部件进行组装，最终完成环保工程项目。（四）销售模式 公司环境污染治理服务的主要客户为化工等行业的企业及政府企事业单位。目前普遍采用招投湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 14 标方式获取业务合同，因此公司目前的销售模式围绕招投标展开。公司的销售部人员通过主动拜访、公开搜集招标信息等方式收集客户的产品需求信息，在与客户接洽后，由公司的技术部根据客户需求制定方案、成本预算并投标。项目中标后，公司与客户签订销售合同、技术协议。之后进行项目的实施，实施阶段由施工、技术人员负责，最后以验收报告确认项目实施完毕，环保项目移交甲方。此外，公司也销售环保设备。由于公司提供的设备为个性化、专业性及技术性强的非标产品，因此主要采用直销模式进行销售。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 69,530,629.87 元，2018 年年末为 57,207,368.46 元，增长 21.54%；负债总额为 45,164,880.61 元，2018 年年末为 33,487,999.30 元，增长 34.87%；所有者权益为 24,365,749.26 元，2018 年年末为 23,719,369.16 元，增长 2.73%。报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 2,342,142.42 元，2018 年为-14,098,915.04 元；投资活动产生的现金流量净额为-4,103,145.32 元，2018 年为-1,318,337.81 元；筹资活动产生的现金流量净额为 2,920,518.87 元，2018 年为 15,420,437.38 元。报告期内，公司主要经营情况如下：1、本期营业收入为 26,862,221.20 元，较 2018 年 22,173,980.38 元，增长了 21.14%，其大幅增长的主要原因为在自身技术储备及行业经验积累的基础上，公司大力拓展废水治理工程业务，其业务规模及收入增加明显。2、本期营业成本 19,814,869.21 元，较去年同期 15,044,626.06 元，上升了 31.71%，主要是由于报告期内在自身技术储备及行业经验积累的基础上，公司大力拓展废水治理工程业务等因素的影响导致业务湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 15 规模及收入增加带来结转成本上升所致。3、本期销售费用 1,057,043.68 元，较去年同期 487,169.25 元，上升了 116.98%，主要由于一方面随着公司业务规模不断扩大，销售职能部门人员增加及员工平均薪酬福利有所提高；另一方销售人员为承揽业务、开拓市场，拜访客户导致差旅费及业务招待费有所增加所致。4、管理费用 4,002,402.61 元，较 2018 年 2,833,437.03 元，增长了 41.26%，主要由于：公司 2019年初启动新三板挂牌前期辅导工作，由于对资本市场的陌生，先后投入大量人力、物力在新三板工作中，随着券商、会计师事务所、律师事务所的优质辅导以及公司成功挂牌新三板，公司 2019 年投入新三板费用逐渐增加。5、本期研发费用 1,713,549.91 元，较 2018 年 1,268,505.74 元，增长比例 35.08%，增长的主要原因系 2019 年研发项目增加，导致领用的直接材料费用较 2018 年增加所致。公司未来会加强投入资源在技术研发和工艺改造上，拓宽产品范围，优化工艺流程，以应对快速变化的市场环境。6、财务费用 885,486.41 元，较去年同期 699,721.07 元，上升了 26.55%，增长的主要原因：由于大气污染治理和水污染治理项目开展初期需要大量的资金投入，而公司自有资金有限，主要通过债务筹资方式筹措运营资金，造成 2019 年借款利息支出金额较大。7、本期营业外收入较上期增长了 2714.95%，主要原因为本期收到政府上市挂牌奖励 2,000,000.00元所致。8、净利润同比下降 48.49%，主要原因为毛利率的下降、管理及销售人员薪酬增加、新三板挂牌费用增加共同因素导致净利润大幅下降。9、本期经营活动产生的现金流量净额为 2,342,142.42 元，本期投资活动产生的现金流量净额为-4,103,145.32 元,本期筹资活动的现金流量净额均为 2,920,518.87 元。（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期经营活动产生现金流量净额增加16,441,057.46 元，上升 116.61%，主要是由于 2019 年较上年公司收入有所增长且回收现金能力增强，能够收回以前年度的账款，回款速度较好所致。（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期-1,318,337.81 元，减少 2,784,807.51 元，下降 211.24%。主要原因是报告期内业务量增长迅速，公司加大投入资本开支，以满足产能要求。2019年公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金为 4,103,145.32 元，主要为公司购买机器生产设备等投入。（3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年 15,420,437.38 元，减少 12,499,918.51 元，下降 81.06%。主要系 2019 年公司资金相对充足，为降低财务费用，压缩了银行流动资金借款，公司归还湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 16 借款所致。报告期内及截至报告披露日，公司商业模式、核心团队、关键技术及主营业务较上年同期未发生重大变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期上年期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,184,896.69 1.70%25,380.72 0.04%4,568.49%应收票据 400,000.00 0.58%628,168.60 1.10%-36.32%应收账款 20,528,919.25 29.53%14,032,558.93 24.53%46.29%预付款项 2,802,427.75 4.03%668,772.67 1.17%319.04%其他应收款 3,577,470.18 5.15%949,266.44 1.66%276.87%存货 612,775.74 0.88%56,469.91 0.10%985.14%投资性房地产 2,358,429.21 3.39%2,437,763.73 4.26%-3.25%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 23,471,311.12 33.76%18,236,510.47 31.88%28.71%在建工程 4,573,869.08 6.58%5,997,078.70 10.48%-23.73%短期借款 6,881,937.35 9.90%12,578,018.64 21.99%-45.29%应付账款 16,278,944.35 23.41%9,494,784.86 16.60%71.45%应付职工薪酬 668,258.82 0.96%210,579.49 0.37%217.34%其他应付款 1,142,123.10 1.64%773,947.44 1.35%47.57%长期借款 9,500,000.00 13.66%0 0%0%递延收益 8,260,028.72 11.88%8,486,782.88 14.84%-2.67%股本 20,000,000.00 28.76%20,000,000.00 34.96%0%盈余公积 196,830.98 0.28%132,192.97 0.23%48.90%未分配利润 1,771,478.81 2.55%1,189,736.72 2.08%48.90%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金较期初增加 1,159,515.97 元，增长 4568.49%，主要系公司本期银行长期借款增加以及本期收到政府上市挂牌奖励 2,000,000.00 元所致。2、报告期末应收票据较期初减少 228,168.60 元，降低 36.32%，主要系公司背书转让的应收票据较上年有所增加。3、报告期末应收账款较期初增加 6,496,360.32 元，增长 46.29%，主要系公司本期收入增加以及客户对外付款需要考虑资金预算，付款周期和审批流程较长综合因素所致。湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 17 4、报告期末预付款项较期初增加 2,133,655.08 元，增长 319.04%，主要系报告期内公司随着业务规模的扩大，签订的大气污染治理和水污染治理项目逐渐增加，导致预付施工方的施工款、设备及材料的采购款增加。5、报告期末其他应收款较期初增加 2,628,203.74 元，增长 276.87%，主要系公司预付武汉联盛天恒建设工程有限公司工程预付款，后续由于该合作不能顺利进行，双方一致同意解除协议，2019 年度审计调整由预付账款重分类至其他应收款所致。6、报告期末存货较期初增加 556,305.83 元，增长 985.14%，主要系随着业务规模的扩大，建造合同形成的已完工未结算资产增加所致。7、报告期末长期待摊费用较期初增加 332,462.83 元，增长 505.63%，主要系报告期内公司办公楼装修增加所致。8、报告期末短期借款较期初减少 5,696,081.29 元，降低 45.29%，主要系 2019 年公司资金相对充足，为降低财务费用，压缩了银行流动资金借款，公司归还借款所致。9、报告期末应付账款较期初增加 6,784,159.49 元，增长 71.45%，主要系随着业务规模的扩大，导致应付供应商的材料采购款及机器设备采购款增加所致。10、报告期末应付职工薪酬较期初增加 457,679.33 元，增长 217.34%，主要系人工人均工资增加并且由于业务开展需求导致人工人数增加，致使本期末应付职工薪酬增长较多。11、报告期末其他应付款较期初增加 368,175.66 元，增长 47.57%，主要系一方面公司处在快速开拓业务，急需大量运营资金，另一方面公司应收账款余额较大且回款相对缓慢，公司在报告期内公司的资金周转困难，但从银行融资或者筹集权益性资金周期都较长，难以满足需要，为满足这种突发临时性资金需求，公司发生了上述与公司及关联股东的资金往来款。随着公司盈利能力和资本实力的不断增强，该等资金拆借将逐渐减少。12、报告期末盈余公积较期初增加 64,638.01 元，增长 48.90%，主要系报告期内公司形成盈利，计提盈余公积所致。13、报告期末未分配利润较期初增加 581,742.09 元，增长 48.90%，主要系报告期内公司形成盈利所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 18 营业收入 26,862,221.20-22,173,980.38-21.14%营业成本 19,814,869.21 73.76%15,044,626.06 67.85%31.71%毛利率 26.24%-32.15%-销售费用 1,057,043.68 3.94%487,169.25 2.20%116.98%管理费用 4,002,402.61 14.90%2,833,437.03 12.78%41.26%研发费用 1,713,549.91 6.38%1,268,505.74 5.72%35.08%财务费用 885,486.41 3.30%699,721.07 3.16%26.55%信用减值损失-787,710.37 -2.93%0 0%0%资产减值损失 0 0%-435,782.53 -1.97%100.00%其他收益 282,854.16 1.05%333,554.10 1.50%-15.20%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-1,359,192.78-5.06%1,454,903.49 6.56%-193.42%营业外收入 2,054,394.43 7.65%72,981.51 0.33%2,714.95%营业外支出 121,736.92 0.45%176,920.68 0.80%-31.19%净利润 646,380.10 2.41%1,254,964.43 5.66%-48.49%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入为 26,862,221.20 元，较 2018 年 22,173,980.38 元，增长了 21.14%，其大幅增长的主要原因为在自身技术储备及行业经验积累的基础上，公司大力拓展废水治理工程业务，其业务规模及收入增加明显。2、本期营业成本 19,814,869.21 元，较去年同期 15,044,626.06 元，上升了 31.71%，主要是由于报告期内在自身技术储备及行业经验积累的基础上，公司大力拓展废水治理工程业务等因素的影响导致业务规模及收入增加带来结转成本上升所致。3、本期销售费用 1,057,043.68 元，较去年同期 487,169.25 元，上升了 116.98%，主要由于一方面随着公司业务规模不断扩大，销售职能部门人员增加及员工平均薪酬福利有所提高；另一方销售人员为承揽业务、开拓市场，拜访客户导致差旅费及业务招待费有所增加所致。4、管理费用 4,002,402.61 元，较 2018 年 2,833,437.03 元，增长了 41.26%，主要由于：公司 2019年初启动新三板挂牌前期辅导工作，由于对资本市场的陌生，先后投入大量人力、物力在新三板工作中，随着券商、会计师事务所、律师事务所的优质辅导以及公司成功挂牌新三板，公司 2019 年投入新三板费用逐渐增加。5、本期研发费用 1,713,549.91 元，较 2018 年 1,268,505.74 元，增长比例 35.08%，增长的主要原因系 2019 年研发项目增加，导致领用的直接材料费用较 2018 年增加所致。公司未来会加强投入资源在技术研发和工艺改造上，拓宽产品范围，优化工艺流程，以应对快速变化的市场环境。湖北美辰环保股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号:2020-009 19 6、财务费用 885,486.41 元，较去年同期 699,721.07 元，上升了 26.55%，增长的主要原因：由于大气污染治理和水污染治理项目开展初期需要大量的资金投入，而公司自有资金有限，主要通过债务筹资方式筹措运营资金，造成 2019 年借款利息支出金额较大。7、本期营业外收入较上期增长了 2714.95%，主要原因为本期收到政府上市挂牌奖励 2,000,000.00元所致。8、净利润同比下降 48.49%，主要原因为毛利率的下降、管理及销售人员薪酬增加、新三板挂牌费用增加共同因素导致净利润大幅下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 26,715,432.20 22,000,501.03 21.43%其他业务收入 146,789.00 173,479.35-15.39%主营业务成本 19,737,350.53 14,965,291.60 31.89%其他业务成本 77,518.68 79,334.46-2.29%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%水污染治理收入 5,742,418.01 21.38%12,773,068.15 57.60%-55.04%大气污染治理收入 7,162,864.33 26.67%8,052,831.82 36.32%-11.05%环保设备销售收入 13,456,942.33 50.10%1,174,601.06 5.30%1,045.66%在线运维收入 353,207.53 1.31%0 0%0%其他业务 146,789.00 0.55%173,479.35 0.78%-15.39%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司从事的环保项目主要分为三类：大气污染治理工程项目、水污染治理工程项目和环保设备销售。根据各项目占主营业务收入的比重，2018 年主要的收入来自于大气污染治理工程项目及水污染治理工程项目，环保设备销售占比很小。2019 年环保设备销售项目占比为 50.10%，占比大幅上升，其大幅增长主要由于随着公司投建“年产 100 台/套环境治理设备及第三