873322_2019_中船精达_2019年年度报告_2020-04-26.pdf

公告编号：2020-020 1 2019 年度报告 中船精达 NEEQ:873322 中船九江精达科技股份有限公司 CSSC Jiujiang Jingda Technology Co.,Ltd.公告编号：2020-020 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 8 月 22 日，中船精达新三板挂牌仪式在京举行，并敲响开市宝钟。中船集团总经理、党组副书记杨金成出席仪式并致辞。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2019 年 9 月，公司申报的“空间双层柱式电旋转传输装置”项目，获中船集团科学技术进步一等奖（成果登记号：2018CBG200）2020 年 1 月 19 日，中船精达滑环组获中船集团 2019 年度先进班组、总经理邓军获中船集团 2019 年度船舶贡献奖。公告编号：2020-020 3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 公告编号：2020-020 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司 指 中船九江精达科技股份有限公司 报告期、本报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统有限公司挂牌行为 劳动法 指 中华人民共和国劳动法 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）治理规则 指 全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则 公司章程 指 中船九江精达科技股份有限公司章程 股东大会 指 中船九江精达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中船九江精达科技股份有限公司董事会 监事会 指 中船九江精达科技股份有限公司监事会 国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会 中船集团 指 中国船舶集团有限公司 中船九江 指 中船九江海洋装备（集团）有限公司 中船投资 指 中船投资发展有限公司 六三五四所 指 九江精密测试技术研究所（中国船舶工业集团公司第六三五四研究所）万元、元 指 人民币万元、人民币元 公告编号：2020-020 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴国亮、主管会计工作负责人邓军及会计机构负责人（会计主管人员）蒋涛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是是或否或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制尚有欠缺。公司于 2018 年 12 月整体变更为股份公司，股份公司设立后，逐步建立健全法人治理结构，制定适应企业发展阶段的内部控制体系，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。虽然公司经过一年的运转，各项管理、控制制度经过了实践检验，但是随着业务规模的不断扩张，资产规模逐年增加，公司的经营规模、员工人数、组织机构也日益扩大，在市场开发、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的挑战。如果公司管理层业务素质及管理能力未随着公司规模扩张得到有效提升，中船精达可能面临公司治理风险。市场竞争的风险 精密导电滑环、计量产品下游产业应用较为广泛，技术壁垒不高；报告期内，航空航天行业逐步放开行业壁垒，较多民营企业开始进入，行业内竞争对手增多，竞争更加激烈。如果公司不能很好地控制成本、保障交付周期并提升核心技术优势，市场份额存在被蚕食的风险。销售区域集中的风险 报告期内，公司业务集中在华北、华东地区，销售地域存在一定的集中度。虽然当前业务合作态势发展良好，各类潜在需求不断开发，但是不排除因政策、地区市场环境发生重大变化，导致公司的经营业绩出现下滑的风险。公告编号：2020-020 6 计提和冲回坏账准备导致公司利润不稳定的风险 由于公司对账龄在 1 年以上的应收账款计提坏账的比例较高，因此对账龄超过 1 年的应收款项计提坏账以及冲回坏账会导致公司的净利润出现较大幅度的波动。若公司不能有效地对应收款项进行催收，将来可能会因坏账准备的计提和冲回导致公司出现利润不稳定的风险。核心技术人员变动风险 公司的主要业务技术含量较高，生产研发人员不仅需具备扎实的专业知识外，还须具备多年的业务实践经验，随着高端制造行业发展势头高涨，使得公司面临的人才竞争越来越激烈。研发和生产人员的稳定性对于公司至关重要，是产品质量稳定的保障。如果公司不能持续做好人才培养和稳定工作，一旦核心人才流失，将给公司研发能力提升带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2020-020 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中船九江精达科技股份有限公司 英文名称及缩写 CSSC JIUJIANG JINGDA TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 中船精达 证券代码 873322 法定代表人 吴国亮 办公地址 江西省九江市濂溪区长江大道 1699 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴坤 职务 董事会秘书 电话 0792-8326354 传真 0792-8326354 电子邮箱 公司网址 http:/ 江西省九江市濂溪区长江大道 1699 号 332008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 综合行政部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 17 日 挂牌时间 2019 年 7 月 31 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C3990 其他电子设备制造 主要产品与服务项目 特种旋转连接器（导电滑环）、圆感应同步器测角系统、惯组在线自标定转位装置和角度计量产品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）6,862,753 股 优先股总股本（股）0 股 做市商数量 0 控股股东 九江精密测试技术研究所 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：国务院国有资产监督管理委员会 一致行动人：九江精密测试技术研究所、中船投资发展有限公司、中船九江海洋装备（集团）有限公司 公告编号：2020-020 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91360402662010275Q 否 注册地址 江西省九江市濂溪区长江大道1699 号 否 注册资本 6,862,753 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 范晓红、魏琰琰 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层（100004）六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-020 9 第三节第三节 会计数据会计数据和财务指标摘要和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 100,422,454.50 80,240,018.92 25.15%毛利率%29.08%34.03%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,090,337.46 10,780,973.48-6.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,572,576.94 10,087,850.86 -15.02%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.85%17.56%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.26%16.43%-基本每股收益 1.47 1.82-19.23%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 161,636,352.54 147,404,037.74 9.66%负债总计 63,278,580.46 59,838,757.65 5.75%归属于挂牌公司股东的净资产 98,357,772.08 87,565,280.09 12.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 14.33 12.76 12.30%资产负债率%（母公司）39.15%40.60%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.42 2.28-利息保障倍数 179.07 27.60-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,680,679.90 2,030,243.57 376.82%应收账款周转率 1.60 1.47-存货周转率 2.68 2.38-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%9.66%81.77%-公告编号：2020-020 10 营业收入增长率%25.15%-14.35%-净利润增长率%-6.41%459.58%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 6,862,753.00 6,862,753 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,784,380.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,219.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,785,600.61 所得税影响数 267,840.09 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,517,760.52 七、七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 67,201,572.14 53,956,897.49 应收票据 18,145,260.00 6,529,520.00 应收账款 49,056,312.14 47,427,377.49 应付票据及应付账款 40,366,777.36 27,402,086.77 应付票据 16,146,128.60 8,663,773.69 应付账款 24,220,648.76 18,738,313.08 公告编号：2020-020 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是集特种旋转传输连接器研发、生产和销售为一体的高新技术企业，现已形成以特种旋转传输连接器（导电滑环）为核心，圆感应同步器测角系统、计量产品和惯组在线自标定转位装置多类产品为主的产业布局。公司依托旋转传输技术、小角度计量技术、惯组在线自标定技术等核心技术，实现空间导电滑环、微小型导电滑环、风电滑环、高精度测角系统及编码器等多类产品的定制化生产，满足不同客户的多样化需求；公司已自主研发取得 23 项专利，凭借领先的技术研发实力、较高的质量控制水平、快速响应客户能力等获得一批稳定可持续的客户，主要客户为北京自动化控制设备研究所、上海宇航系统工程研究所、上海航天控制技术研究所等研发型公司、研究所、科研机构。公司主要商业模式如下：（一）采购模式 公司的采购模式是根据生产订购进行采购,依据客户需求拟定计划进行采购，并实行协议采购、询价比价采购相结合，优化原材料采购的质量与效率；同时，针对采购的原材料、半成品进行进货检验与试验，保证对产品质量的动态监督管理。公司建立了采购管理制度、供应商管理程序、存货控制管理程序，并严格执行，以确保生产的稳定与原材料的质量。公司对合格供应商进行严格管理，建立了对供应商的经营资质、运营状况、品质管理、供货能力等方面的综合评价体系，经评审合格后纳入合格供应商名单，再通过小批量订单试合作，考察企业的服务质量、诚信履约等情况，合作顺利后会与重要供应商建立合作关系，下单时优先考虑。（二）生产模式 公司生产主要采用“以销定产”的生产模式，根据订单情况制定生产计划，以及时满足客户的需求；对于定期计量采购的大客户，公司会根据其历史需求以及产品需求量沟通情况进行生产，保持适量库存。产品质量方面，公司产品组装完成后由技术人员进行检验和试验，检测合格后公司方可入库。产品关键零部件及重要工序均自行生产或完成，部分基础性工序或环节委托加工，所有成品的装配、检测、试验均由公司内部完成。（三）销售模式 公司采用直销的销售模式。已经建立起完整的市场营销体系，一方面，积极维护原有客户，对客户需求及时响应，并按照客户的要求对产品参数进行适当调整，提高原有客户的满意度；另一方面，采取网站推广、展会推广、销售人员上门拜访、老客户引荐等方式进行市场推广，拓展销售渠道，挖掘新客户；在对接客户并了解客户需求后，出具的产品设计方案与客户洽谈，公司针对不同产品的种类、参数、成本制定价格，并参考同类产品的市场价格，综合考虑后向客户报价，然后经议价后确定产品价格，最终与客户确定合作意向并签订合同。因公司销售的多为非标准化、定制化产品，不适用统一的招投标程序，报告期内，上游客户均采用直接洽谈的方式与公司对接产品种类、参数、技术标准等，最终签订合同。如后续客户的采购要求发生变化，需要针对相关项目或产品进行招投标，公司也将严格按照要求进行投标。（四）研发模式 公司坚持自主研发为主，外协开发为辅的策略。公司自主研发主要由各产品事业部承担，负责技术方案总体设计、科研项目纵向申报等，再交由生产技术人员负责产品的制造与实验。公司内部进行研发项目立项申请，成立研发小组共同完成研发工作。外协研发主要为公司委托其他单位研发、拓展进行相关软件测试产品。公司的研发方向一方面不断根据市场需求研发设计新产品，同时对现有产品进行改进优化，加快产品升级换代；另一方面拓展研发多功能型产品，有效降低生产成本、提高生产效率，并有力地保障产品质量的稳定性。公告编号：2020-020 12 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司紧紧围绕中船集团高质量发展战略，以市场需求为牵引，坚定不移地推进科技创新和体制机制改革，大力开展管理提升和成本工程，持续规范内部管理，不断优化市场和产品结构，加大科技投入，适时调整并成立了空间产品事业部、角度产品事业部和滑环产品事业部，激发了广大干部职工干事创业的积极性和主观能动性，经济发展效益水平稳中有进。报告期内，公司总资产 161,636,352.54 元，较 2018 年 147,404,037.74 元增加了 14,232314.80 元，同比增加 9.66%，净资产为 98,357,772.08 元，较期初增加 12.33%；资产负债率为 39.15%，较期初下降 1.45个百分点，财务状况总体保持平稳。报告期内，公司实现营业收入为 100,422,454.50 元，比上年同期增长 25.15%，主要是因为公司老客户转位机构类产品销售订单稳定增长，新客户计量类产品需求增加；实现利润总额 12,070,846.66 元，净利润 10,090,337.46 元；经营活动现金流入 87,068,276.45 元，经营活动现金流出 77,387,596.55 元，本期经营性现金流净额 9,680,679.90 元，同比增加 376.82，主要系公司加强了货款催收力度，货款回收计划完成较好。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 37,131,939.65 22.97%39,252,710.99 26.63%-5.40%应收票据 22,600,961.00 13.98%18,145,260.00 12.31%24.56%应收账款 66,466,170.85 41.12%49,056,312.14 33.28%35.49%存货 25,311,698.97 15.66%27,864,003.93 18.90%-9.16%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 7,208,502.96 4.46%8,528,605.43 5.79%-15.48%在建工程-公告编号：2020-020 13 短期借款-11,000,000.00 7.46%-100.00%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金 2019 年 12 月 31 日期末数为 3,713.19 万元，较上年减少 5.40%，主要原因是销售商品收到的现金、购买商品支付的现金、为员工支付的工资以及支付的税费有关；（2）应收票据 2019 年 12 月 31 日期末数为 2,260.10 万元，较上年增加 24.56%，主要原因是年底销售回款中，有部分货款是以票据的形式支付；（3）应收账款 2019 年 12 月 31 日期末数为 6,646.62 万元，较上年增加 35.49%，主要原因是本期销售收入较上年度有明显增长，但增长的部分并未支付货款；（4）存货 2019 年 12 月 31 日期末数为 2,531.17 万元，较上年减少 9.16%，主要原因是公司大力执行“两金”压降政策，市场部积极推动存量存货的销售，同时本期销售收入的增长也使得存货有一定程度的降低；（5）短期借款 2019 年 12 月 31 日期末数为 0.00 万元，较上年减少 100.00%，主要原因是短期借款本金及全部借款利息已在本期全部结清。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 100,422,454.50-80,240,018.92-25.15%营业成本 71,221,653.36 70.92%52,933,731.20 65.97%34.55%毛利率 29.08%-34.03%-销售费用 3,060,338.92 3.05%3,523,633.61 4.39%-13.15%管理费用 11,896,371.11 11.85%9,503,236.28 11.84%25.18%研发费用 4,460,696.01 4.44%4,022,526.45 5.01%10.89%财务费用-173,349.30-0.17%362,354.72 0.45%-147.84%信用减值损失 1,186,280.04 1.18%-资产减值损失-2,071,626.82 2.58%-100.00%其他收益 274,380.73 0.27%625,437.47 0.78%-56.13%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 10,559,626.78 10.52%11,994,941.89 14.95%-11.97%营业外收入 1,511,860.00 1.51%190,000.91 0.24%695.71%营业外支出 640.12-0.00 -净利润 10,090,337.46 10.05%10,780,973.48 13.44%-6.41%项目重大变动原因项目重大变动原因：公告编号：2020-020 14 （1）营业收入 2019 年本期数为 10042.25 万元，较上年增加 25.15%，主要原因是测角系统类、计量类以及其他类收入的增加，原因以上三类产品承接的销售订单量快速增加；（2）营业成本 2019 年本期数为 7122.17 万元，较上年增加 34.55%，主要原因是随着营业收入的增长，主营业务成本也发生增长变动，同时由于本期销售订单较去年的结构有所不同，导致营业成本组成类别的增长也有一定差异；（3）管理费用 2019 年本期数为 1189.64 万元，较上年增加 25.18%，主要原因一是本期管理类人员薪酬的增长，其中包括工资、社保、奖金等的变化，二是折旧期限不同导致本期折旧费用增长，股东增资部分的资产在 2018 年计提折旧的期限为 7-12 月，在本年度为全年计提折旧，所以金额差异较大，三是租赁费的增长，本期新增与九江精密测试技术研究所的租赁合同，其中包括设备租赁、金属材料库房租赁以及厂房租赁。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 100,422,454.50 80,240,018.92 25.15%其他业务收入-主营业务成本 71,221,653.36 52,933,731.20 34.55%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%滑环类 48,350,595.41 48.15%49,943,095.29 62.24%-3.19%测角系统类 1,505,999.41 1.50%737,745.69 0.92%104.14%计量类 19,952,072.17 19.87%16,515,484.11 20.58%20.81%转位机构 19,373,659.30 19.29%8,164,058.36 10.17%137.30%技术服务 65,754.71 0.07%1,166,037.74 1.45%-94.36%其他 11,174,373.50 11.13%3,713,597.73 4.63%200.90%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：测角系统类、转位机构类以及其他类收入的增加，主要是因为销售订单的增长；技术服务类收入的变动主要是本期技术服务类收入的归类发生变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京自动化控制设备研究所 20,315,929.18 20.23%否 2 上海宇航系统工程研究所 14,596,289.35 14.53%否 公告编号：2020-020 15 3 上海航天控制技术研究所 11,420,391.20 11.37%否 4 中国科学院长春光学精密机械与物理研究所 4,825,525.29 4.81%否 5 湖北航天技术研究院总体设计所 4,460,674.87 4.44%否 合计合计 55,618,809.89 55.38%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 九江沃金机械服务有限公司 8,467,800.81 16.59%否 2 贵研铂业股份有限公司 4,677,104.81 9.17%否 3 上海宇航系统工程研究所 3,836,400.00 7.52%否 4 上海皆诺机械有限公司 3,265,051.51 6.40%否 5 九江汉唐光电传输技术有限公司 2,805,461.50 5.50%否 合计合计 23,051,818.63 45.18%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 9,680,679.90 2,030,243.57 376.82%投资活动产生的现金流量净额-720,372.08-1,022,415.64 -29.54%筹资活动产生的现金流量净额-11,081,079.16 31,492,828.79-135.19%现金流量分析现金流量分析：经营活动现金流变动主要是由于本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增长较大，本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期有所减少；筹资活动现金流变动较大主要是因为本期归还了短期借款，无筹资行为。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2020-020 16 （1）重要会计政策变更 新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（修订）、企业会计准则第 24 号套期会计（修订）及企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）（以下统称“新金融工具准则”），本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：项项 目目 调整前账面金额调整前账面金额（2018年年12月月31日）日）重分类重分类 重新计量重新计量 调整后账面金额调整后账面金额（2019年年1月月1日）日）资产：资产：应收票据 18,145,260.00 18,145,260.00 应收账款 49,056,312.14 49,056,312.14 其他应收款 48,000.00 48,000.00 递延所得税资产 820,092.03 820,092.03 股东权益：股东权益：盈余公积 788,541.06 788,541.06 未分配利润 7,096,869.54 7,096,869.54 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：计量类别计量类别 调整前账面金额调整前账面金额（2018年年12月月31日）日）重分类重分类 重新计量重新计量 调整后账面金额调整后账面金额（2019年年1月月1日）日）公告编号：2020-020 17 应收票据减值准备 应收账款减值准备 5,467,280.19 5,467,280.19 其他应收款减值准备 新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（以下简称”新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会20196 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了 财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），2018 年 6 月发布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知（财会20191 号）同时废止。根据财会20196 号和财会201916号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会20196 号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。（2）重要会计估计变更 本公司本期不存在应披露的重要会计估计变更。（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数调整数 流动流动资产：资产：货币资金 39,252,710.99 39,252,710.99 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 公告编号：2020-020 18 应收票据 18,145,260.00 18,145,260.00 应收账款 49,056,312.14 49,056,312.14 应收款项融资 预付款项 2,212,684.80 2,212,684.80 其他应收款 48,000.00 48,000.00 其中：应收利息 应收股利 存货 27,864,003.93 27,864,003.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 136,578,971.86 136,578,971.86 非流动资产：非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,528,605.43 8,528,605.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,476,368.42 1,476,368.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 820,092.03 820,092.03 其他非流动资产 非流动资产合计 10,825,065.88 10,825,065.88 资产总计资产总计 147,404,037.74 147,404,037.74 流动负债：流动负债：短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 16,146,128.60 16,146,128.60 应付账款 24,220,648.76 24,220,648.76 公告编号：2020-020 19 预收款项 4,371,919.93 4,371,919.93 应付职工薪酬 1,234,305.49 1,234,305.49 应交税费 2,599,408.81 2,599,408.81 其他应付款 266,346.06 266,346.06 其中：应付利息 13,291.66 13,291.66 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,838,757.65 59,838,757.65 非流动负债：非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计负债合计 59,838,757.65 59,838,757.65 股东权益：股东权益：股本 6,862,753.00 6,862,753.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 69,692,464.19 69,692,464.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,124,652.30 3,124,652.30 盈余公积 788,541.06 788,541.