873311_2019_华齿口腔_2019年年度报告_2020-04-23.pdf

公告编号：2020-012 1 2019 年度报告 华齿口腔 NEEQ:873311 上海华齿口腔医院投资管理股份有限公司 公告编号：2020-012 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 3 月华齿口腔黄浦区华驰门诊迁址扩建开业活动 2019 年 5 月华齿口腔静安区衡丰门诊开业活动 2019 年 12 月华齿口腔奉贤区奉南门诊开业活动 2019年8月8日华齿口腔挂牌仪式 公告编号：2020-012 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3434 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3737 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3838 第九节第九节 行业信息行业信息 .4040 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4040 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 公告编号：2020-012 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、华齿口腔 指 上海华齿口腔医院投资管理股份有限公司 高级管理人员、高管、管理层 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 股东大会 指 上海华齿口腔医院投资管理股份有限公司股东大会 董事会 指 上海华齿口腔医院投资管理股份有限公司董事会 监事会 指 上海华齿口腔医院投资管理股份有限公司好 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 公司章程 指 上海华齿口腔医院投资管理股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-012 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈茂华、主管会计工作负责人王芬及会计机构负责人（会计主管人员）王芬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，制定了较为完善的 公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司股份在全国股份转让系统挂牌后，将对公司治理提出更高的要求，而公司管理层对相关制度的理解和全面执行有一个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。公司内部控制的风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制欠缺，股份有限公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段的内部控制体系。但是，公司实际控制人、董监高之间均存在一定的亲属关系，公司仍旧存在一定的家族控制属性，且随着公司业务规模的不断扩大，门诊数量的增加，公司需要对门诊管理、生产管理、财务管理等内部控制流程进行同步升级完善以匹配扩大的产能和规模，这将对各部门工作的协调性、严密性、连续性提出更高的要求。如果公司管理层水平不能适应公司规模扩张的需要，公司“三会”成员之间由于亲属关系不能形成有效的监督，公司存在内部控制的风险。人才流失的风险 口腔医疗服务属于技术密集型行业，高素质的技术和管理公告编号：2020-012 6 人才对公司发展意义重大。目前我国口腔医疗行业技术人才、管理人才稀缺，且高素质人才培养周期较长，一定程度上影响了口腔医疗机构的发展。虽然公司建立了良好的人才培养和储备机制，但如公司不能持续引进并留住足够的人才、不能在人才培养和激励机制方面持续创新，在发展过程中公司将面临人才短缺的风险。医疗事故风险 医疗风险大致可定义为医疗行为带来、造成、或实施以后发生的不确定因素对病人产生不利后果的可能性。由于存在医学认知局限、患者个体差异、医生素质差异等诸多因素的影响，医学的各类诊疗行为不可避免地存在医疗风险。作为医学的一个重要分支，口腔医疗服务同样面临着医疗风险，尽管公司已制定了一整套严密的风险管理制度并加以贯彻，以确保医疗行为的安全性、治疗的有效性，但仍然存在一定的风险。一旦出现较大的医疗风险，则会对公司整体的品牌、声誉造成严重损害，并可能导致重大的赔偿支出。租赁物业的风险 目前公司下属口腔医疗机构的经营场所均系租赁取得，有利于公司将更多的资金用于购置先进设备、拓展布局和引进优秀人才。如果上述租赁物业到期后不能及时续组，而公司又不能及时寻找到其他物业，则公司经营将受到不利影响。公司的全资子公司因企业所得税征收方式变化可能产生的风险 报告期内，公司的全资子公司爱齿、沪齿、华茂、长康、华开企业所得税的征收方式为核定征收，2017 年度若按照查账征收方式来征收上述公司的企业所得税，则将会增加企业所得税合计 1,366,904.61 元，占公司当年经审计的净利润的 12.00%；2018 年度若按照查账征收方式来征收上述公司的企业所得税，则将会增加企业所得税合计 2,178,167.48 元，占公司当年经审计的净利润的 32.31%。虽然华开已经于 2018 年 1 月将企业所得税的征收方式改为查账征收，爱齿、沪齿、长康已经于 2019 年 1月、华茂已经于 2019 年 4 月 1 日起将企业所得税的征收方式改为查账征收，且上述公司所属的税务机关均出具了报告期内未发现有处罚和欠税的记录的证明；控股股东、实际控制人也出具承诺，确认若上述全资子公司因所得税征缴方式变化可能导致的企业所得税补缴、罚款或滞纳金事项，将由其全额承担。但是上述子公司作为核定税收方式的纳税主体，仍存在因企业所得税征缴方式变化导致可能补缴或受到处罚款、滞纳金等潜在的风险。因执业行为疏忽导致被处罚的风险 公司所属的行业受到卫生行政管理部门的监管，公司的日常经营行为需要受到卫生管理等法规的约束，因公司处于快速的扩张期间，存在因为人员、管理无法到位而导致在日常经营过程中违反相关法律法规，从而受到处罚的风险。报告期内，公司各门诊子公司多次受到主管部门的处罚，虽然公司正在不断加强内部管理、制定各类经营制度，但是管理的提升需要一定的时间，仍旧不排除公司在日后的经营中受到相关主管部门处罚，从而对公司经营造成不利影响的情况出现。重大资产重组对公司经营情况影响的公司为了解决公司与实际控制人控制的其他企业之间的同公告编号：2020-012 7 风险 业竞争问题，拓展华齿口腔品牌的业务空间布局，优化整合下属口腔门诊部资源，降低整体运营成本，在 2017 年度通过资产重组收购了同一控制下的 13 家口腔门诊部，由此导致 2017 年度非经常性损益中，同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益金额为 2,832,400.65 元，因为该事项导致公司2017年度非经常性损益占同期归属挂牌公司股东净利润的比例分别为 31.23%，占比较大。在收购上述公司后，虽然公司 2018年度的整体业绩有了较大的提升，但是上述公司仍旧需要进一步的整合入公司整个业务体系中，门诊数量的增加也进一步加大了公司的管理难度，因此不排除上述重大资产重组对公司经营情况造成风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-012 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海华齿口腔医院投资管理股份有限公司 英文名称及缩写 Huachi Dental Chain Medical Institutions 证券简称 华齿口腔 证券代码 873311 法定代表人 陈茂华 办公地址 上海市松江区泗砖南路 255 弄 121 号 5 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊志刚 职务 董事兼董事会秘书 电话 021-57803019 传真/电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市松江区泗砖南路 255 弄 121 号 5 楼 201612 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 13 日 挂牌时间 2019 年 7 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）Q 卫生和社会工作-83 卫生-Q8330 门诊部（所）主要产品与服务项目 口腔修复、口腔种植、口腔正畸、口腔治疗等方面的口腔医疗服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 陈茂华 实际控制人及其一致行动人 陈茂华、熊志勇、熊龙国、熊志刚、熊素珍 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91310117586837085A 否 公告编号：2020-012 9 注册地址 上海市松江区泗砖南路 255 弄 121号 5 楼 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 姚宏伟、潘群英 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 706 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-012 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 148,841,862.08 107,206,887.93 38.84%毛利率%51.38%48.85%-归属于挂牌公司股东的净利润 20,985,093.48 11,393,412.79 84.18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,084,758.35 11,526,617.41 82.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）61.18%53.13%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）61.47%53.75%-基本每股收益 1.05 0.57 84.21%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 88,065,960.91 60,027,274.68 46.71%负债总计 43,270,633.53 36,217,040.78 19.48%归属于挂牌公司股东的净资产 44,795,327.38 23,810,233.90 88.13%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 1.19 88.24%资产负债率%（母公司）60.20%48.97%-资产负债率%（合并）49.13%60.33%-流动比率 1.59 1.07-利息保障倍数 4,865.06 646.86-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 37,596,203.96 26,871,947.19 39.91%应收账款周转率 3,157.99 4,166.66-存货周转率 33.81 42.08-公告编号：2020-012 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%46.71%26.54%-营业收入增长率%38.84%52.59%-净利润增长率%84.19%68.98%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-183,558.02 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）279,848.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-231,762.89 非经常性损益合计非经常性损益合计-135,472.55 所得税影响数-35,807.68 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-99,664.87 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 公告编号：2020-012 12 应收票据及应收账款 38,623.91 应收账款 38,623.91 应付票据及应付账款 1,063,888.96 应付账款 1,063,888.96 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发的通知（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。详见本报告第十一节“财务报告”之“二 O 一九年度财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计估计”之“35、重要会计政策和会计估计变更”。公告编号：2020-012 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为针对顾客口腔方面的疾病、口腔预防与保健、以及口腔美容等需求，为顾客提供全面口腔医疗服务。此外，公司设有全资子公司中齿实业负责为各门诊部提供口腔义齿的加工及定制，已形成从加工制造到门诊服务的全产业链。公司的经营宗旨是专注口腔健康，服务社会，按照国家法律、法规及有关国际惯例，采用规范化的股份公司运作模式，以诚实信用为基础，以合法经营为原则，优化经营管理，利用先进的管理和科学技术，积极开拓市场，把公司建成组织管理科学、专业技术高超、业务模式创新的国内一流企业，以创造出良好的社会效益。（一）运营模式 公司已初步建立起“中心旗舰门诊+社区门诊”两级医疗服务体系，采用建设区域内旗舰精品门诊打造公司知名度，同时渠道下沉发展社区门诊，辐射周边，扩展业务，形成完整的口腔医疗服务覆盖体系。公司良好的品牌效应能够给公司带来稳定的客流，吸引牙科医生的加入，也会加快公司连锁的布局。公司连锁门诊的运营模式具有原材料集中采购、后台资源共享、广告费用均摊等优势，推动公司实现可复制、可持续发展。同时，公司对所有门诊门店采用统一的标准和规范，对医生资源和医疗器械的管控更严格，医疗服务的质量相对更有保障。（二）服务模式 1、分级诊疗的模式 公司采用“旗舰门诊+社区门诊”的分级诊疗模式，旗舰店的定位主要是为一些高端消费者提供定制化的服务，同时，旗舰门诊还会接收社区转诊而来的一些难度高、手术复杂患者的治疗。社区门诊主要面向的是附近的居民家庭，提供的服务项目比较基础和全面，高需求和病情较复杂的患者可以向旗舰店转诊，以充分保证服务和治疗的效果。2、人性化的服务措施 公司始终坚持“以患者为中心”的服务理念，从患者的实际需求出发，不断创新服务方式。公司开通了网上预约挂号系统，患者可在距离最近的社区门诊进行网络挂号，减少了排队等待的时间。公司也十分注重术后患者医嘱和回访，完成治疗后会对患者进行专门的定期回访，保证患者术后的恢复。公司还为设有儿童口腔的门诊设置了儿童娱乐区，供小朋友玩耍，给小朋友们提供了轻松愉快的就诊环境。（三）营销模式 公司采用的是“线上+线下”相结合的推广营销模式。线上公司通过建立自己的门户网站，通过多媒体的方式向客户展示了各种医疗服务产品以及就医环境，使患者对于治疗方案有更直观的认识，同时网站上也多方位展示了公司医疗服务团队的自身优势，为公司品牌提升了形象。线上除了门户网站外，通过还投放一些互联网精准营销的广告，做到客户口口相传，转介更多的患者前来就诊。线下除了对门诊附近的地铁报站、小区拦车杆、电梯楼道等进行精准的广告投放外，公司还会通过街道、社区、学校、单位、商会等渠道开展公益的口腔健康讲座，为社会各群体普及口腔保健知识，让人们意识到口腔保健的重要性，同时推广社区筛查及提供免费的口腔咨询和检查活动，进而深入开展体验式营销，将有治疗需求的患者引导至门诊治疗。（四）采购模式 1、集中采购 公司已建立了满足医疗服务需求的义齿加工生产线，因此公司采购主要包括加工义齿所需要的原材料、医用耗材和设备等采购，对于一些有特殊需求的客户，公司也会直接向供应商采购特定品牌的义齿。公告编号：2020-012 14 所有的采购内容都由公司子公司中齿实业进行集中采购，在各门诊部上报医疗用品及耗材的需求后，由公司统一进行采购及调配，发往各门诊部，由各门诊部的相关人员进行验收。公司的集中采购制度降低了采购成本，提高了运营的效率。2、科学管理 公司从产品的筛选、市场询价、供应商资信评估、合同签订与执行、采购计划确定、订单处理、进销存管理、产品使用效果追踪等环节制定了严格的采购流程，并对采购人员进行现代物流管理培训，提高采购人员的工作能力，采购效率不断提高，满足了临床业务的需要。（五）盈利模式 公司形成了从义齿加工到口腔疾病诊疗的口腔医疗产业链，在盈利能力方面具有较强的竞争力。同时，义齿的加工主要是为公司各门诊门店服务，门诊门店依靠为患者提供包括口内治疗、口腔正畸、口腔修复、口腔种植等在内的口腔医疗服务实现收入。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 在我国人口老龄化加剧、口腔健康意识普及与政策宽松的大背景下，口腔医疗服务行业属于未来可期的朝阳产业，将成为医疗服务行业中的优势产业。我国口腔医疗市场已呈现加速发展趋势，华齿口腔迎来了新的发展机遇。1、财务状况 报告期末，公司资产总额 88,065,960.91 元，负债总额 43,270,633.53 元，归属于挂牌公司股东的净资产 44,795,327.38 元。2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 148,841,862.08 元，营业成本 72,373,504.88 元，归属于挂牌公司净利润 20,985,093.48 元，经营业绩较去年同期有大幅的增长，主要是由于公司为实现行业战略布局新建门店和新三板挂牌，以及 2017 年新营业的医疗机构经过两年的运营后，新建机构已开始从开拓期进入到收获期，业绩比 2018 年有较大增长。3、持续投入 为了夯实华齿口腔品牌影响力，公司在 2019 年度加大投入：2019 年 3 月黄浦区华驰口腔门诊迁址，2019 年 5 月静安区衡丰口腔门诊开业，2019 年 12 月奉贤区奉南口腔门诊开业，继续抢占市场完成上海各区布局，为华齿的发展带来新的推动力。公告编号：2020-012 15 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 59,830,125.15 67.94%30,656,402.15 51.07%95.16%应收票据 应收账款 57,570.86 0.07%36,692.71 0.06%56.90%预付款项 4,700,223.02 5.34%1,709,411.55 2.85%174.96%其他应收款 2,003,330.39 2.27%1,157,590.01 1.93%73.06%存货 1,990,620.76 2.26%2,290,002.53 3.81%-0.98%其他流动资产 60,881.99 0.07%2,735,441.63 4.56%-97.77%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 9,634,564.85 10.94%9,368,168.60 15.61%2.84%在建工程 长期待摊费用 9,311,545.16 10.57%9,593,690.59 15.98%-2.94%其他非流动资产 0.00 0.00%2,228,363.64 3.71%-100.00%短期借款 0.00 0.00%200,000.00 0.33%-100.00%长期借款 预收款项 27,360,140.20 31.07%22,078,442.80 36.78%23.92%其他应付款 6,011,844.15 6.83%6,695,539.17 11.15%-10.21%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金本期 59,830,125.15 元，比上期增加 95.16%，主要是由于公司新三板挂牌后客户满意度和口碑越来越好，各门店业绩快速增长，报告期内营业收入增加较快。（2）预付款项本期 4,700,223.02 元，比上期增加 174.96%，主要是由于报告期内公司业务量的增长带来的预付的采购款项增长，及新增门店导致的预付门店租金增长。（3）其他流动资产本期 60,881.99 元，比上期下降 97.77%，主要是由于报告期内新门店开业，原记入其他流动资产的未开业门店预付房租转入预付账款科目核算。（4）其他非流动资产本期 0 元，主要是由于期初余额为预付的门店装修费及软件开发款，随着门店开业以及软件开发完成，分别转入长期待摊费用及无形资产核算。（5）短期借款本期 0 元，主要是由于报告期内公司归还银行短期借款所致。（6）其他应收款本期 2,003,330.39 元，比上期增加 73.06%，主要是由于报告期内公司新增门店支付的租赁押金。（7）预收款项本期 27,360,140.20 元，比上期增加 23.92%，公司预收款项主要为向客户预收的诊疗款，账龄均在 1 年以内，结构合理。报告期内，公司品牌形象提升，客户来源稳定，并不断开拓新市场，加大宣传力度，随着公司收入的快速增长，预收账款余额也呈现增长态势。公告编号：2020-012 16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 148,841,862.08-107,206,887.93-38.84%营业成本 72,373,504.88 48.62%54,833,860.19 51.15%31.99%毛利率 51.38%-48.85%-销售费用 19,899,218.42 13.37%16,191,542.83 15.10%22.90%管理费用 26,322,043.51 17.68%22,711,503.24 21.18%15.90%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%财务费用-349,812.62-0.24%328,113.92 0.31%-206.61%信用减值损失-128,320.73-0.09%0.00 0.00%资产减值损失 0.00 0.00%3,195,842.86 2.98%-100.00%其他收益 279,848.36 0.19%0.00 0.00%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%营业利润 30,672,186.34 20.61%16,245,995.92 15.15%88.80%营业外收入 0.00 0.00%6,430.74 0.01%-100.00%营业外支出 415,320.91 0.28%184,036.92 0.17%125.67%净利润 20,985,093.48 14.10%11,393,412.79 10.63%84.19%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入比上期增加 38.84%，主要是新三板挂牌后内部管理提升，外部口碑品牌形象提高，加大宣传力度，拓展潜在市场。（2）营业成本比上期增加 31.99%，在毛利率基本稳定的情况下，主要是营收的增长带来的正常提高。（3）销售费用比上期增加 22.90%，主要是报告期内对外加大宣传力度，拓展潜在市场，新增门店需要前期开拓市场。（4）管理费用比上期增加 15.90%，主要是因为公司人员薪酬上升及公司加大了员工培训力度，聘请第三方机构为员工进行统一的培训，以提高公司的服务水平和客户的满意度，从而导致门店培训费用上升所致。此外公司其他经营性费用也随着公司收入的上升有所增加，由此共同导致了管理费用的绝对金额有所上升，但是综合来看管理费用占营业收入的比例基本保持稳定。（5）财务费用比上期减少 206.61%，主要是通过银行购买理财产品的利息收益。（6）资产减值损失比上期减少 100.00%，主要是由于上期挂牌前清理关联方借款，关联方偿还了较多往年借款。因此其他应收款坏账准备出现了较大额的转回，使得资产减值损失产生较大的贷方发生额，而本期没有发生类似事项。（6）其他收益，主要是政府补助所致。（7）净利润比上期增加 84.19%，主要是由于报告期内公司各项主营业务整体进展平稳有序，内部管理提升，毛利率有所提高，加大市场推广，提高工作效率，营业额有较大增长，提高了公司利润。公告编号：2020-012 17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 148,495,950.02 106,991,156.31 38.79%其他业务收入 345,912.06 215,731.62 60.34%主营业务成本 72,047,318.07 54,628,331.43 31.88%其他业务成本 326,186.81 205,528.76 58.70%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%口腔修复 83,427,263.28 56.05%65,051,424.06 60.68%28.25%口腔诊疗 25,714,546.14 17.28%19,551,739.85 18.24%31.52%口腔种植 26,227,013.70 17.62%15,143,306.40 14.13%73.19%口腔正畸 13,127,126.90 8.82%7,244,686.00 6.75%81.20%义齿加工 29,067.04 0.02%192,786.13 0.18%-84.92%材料销售 316,845.02 0.21%22,945.49 0.02%1,280.86%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 148,841,862.08 100%107,206,887.93 100%38.83%其中：上海地区内 148,305,516.08 99.64%107,206,887.93 100%38.33%上海地区外 536,346.00 0.36%0.00 0.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告告期内，公司的主营业务为针对口腔方面的疾病、口腔预防与保健、以及口腔美容等需求，为顾客提供口腔修复、口腔种植、口腔正畸、口腔治疗等方面的全面口腔医疗服务。公司各项业务收入 2019年度较 2018 年度均出现了较大幅度的增长主要是因为（1）进一步优化和加强生产基地的建设和网点布局，从而使得公司能够更加精细化的实施统一的管理，客户满意度不断提高，口碑越来越好，从而提高了公司的收入水平；（2）新三板挂牌后，品牌效应突出，公司形象提升，并且进一步加大了在市场营销和宣传方面的投入，综合运用线下广告、线上广告及体验式宣教等各种方式取得了较好的效果，使得越来越多的客户体验到公司的专业水平及服务，从而使得潜在客户越来越多的转化为实际客户。从收入比例上来看，报告期内公司口腔修复所产生的销售收入占比最高，其次是口腔诊疗、口腔种植和口腔正畸，报告期内公司上述四类业务的收入占比基本保持稳定。由于公司内部门诊的营收和客户量都有大幅增加，生产基地的义齿加工主要都用来满足内部门诊大幅增加的需求量，造成其他业务收入第三方客户义齿加工量的减少，但同时积极拓展业务相对简单的器械材料的销售市场，造成其他业务收入材料销售大公告编号：2020-012 18 幅增长。公司 2018 年在江苏宜兴设立的新门诊部-宜兴华齿，报告期内已开始正式运营并产生收益，公司积极拓展上海市之外的市场，预计未来会有长足发展。报告期内，随着公司业务结构的不断整合完善，公司内部管理制度、市场营销策划及品牌宣传加大、培训和服务体系提升，提高了管理效率。随着公司在营销宣传上的加大投入及长时间以来的品牌积累，2019 年度公司大部分门诊部的销售收入均有显著的提升，公司经营情况良好。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 顾客吉 XX 200,000.00 0.13%否 2 顾客蔡 XX 185,000.00 0.12%否 3 顾客庄 XX 175,150.00 0.12%否 4 顾客宜 XX 143,000.00 0.10%否 5 顾客王 X 143,000.00 0.10%否 合计合计 846,150.00 0.57%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 奥齿泰（北京）商贸有限公司 5,317,101.63 25.69%否 2 上海妍璟医疗器械有限公司 2,691,665.16 13.01%否 3 上海好齿源医疗器械有限公司 1,488,572.28 7.19%否 4 国药集团上海医疗器械有限公司 981,654.25 4.74%否 5 上海合鸣锵锵医疗器械有限公司 932,769.89 4.51%否 合计合计 11,411,763.21 55.14%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 37,596,203.96 26,871,947.19 39.91%投资活动产生的现金流量净额-8,559,034.59-14,441,333.41 40.73%筹资活动产生的现金流量净额 136,553.63-5,066,133.15 102.69%现金流量分析现金流量分析：（一）经营活动产生的现金流量净额本期增加 39.91%，主要是由于报告期内公司营业收款增加。（二）投资活动产生的现金流量净额本期增加 40.73%：主要是由于报告期内构建固定资产的现金支出较上年度减少所致。（三）筹资活动产生的现金流量净额本期增加 102.69%：主要是由于 2018 年度支付股利，而本期未发生股利支付，导致筹资支付的现金减少。公告编号：2020-012 19 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营地 注 册地 业务性质 持股比例(%)表 决权 比例(%)取得方式 直接 间接 上海爱齿口腔门诊有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海华齿国定口腔门诊有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海皓齿口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海华齿皓准口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 设立 上海沪齿口腔门诊有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海华齿口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海华齿华驰口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海华开口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海华茂口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海华盛口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 设立 上海华齿古思口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 设立 上海佳齿口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海华齿嘉亭口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海健齿口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海明皓口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 上海华齿尚仁口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 设立 上海长康口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 同一控制下企业合并 宜兴华齿口腔门诊部有限公司 宜宜兴 口腔100 100 设立 公告编号：2020-012 20 兴 科 上海中齿实业有限公司 上海 上海 生产加工 100 100 同一控制下企业合并 上海华小子企业管理有限公司 上海 上海 企业管理 100 100 设立 上海华齿衡丰口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 设立 上海华齿奉南口腔门诊部有限公司 上海 上海 口腔科 100 100 设立 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月