873146_2019_鑫力新材_2019年年度报告_2020-04-16.pdf

报告编号:2020-004 1 2019 年度报告 鑫力新材 NEEQ:873146 安徽鑫力新材科技股份有限公司 报告编号:2020-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 5 月 6 日 在公司会议室召开了2018年年度股东大会。2019 年 5 月 16 日我公司党支部根据上级精神和有关规定召开了党支部换届选举会议，会议选举产生了新一届公司党支部委员及党支部书记。报告编号:2020-004 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 报告编号:2020-004 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、鑫力新材 指 安徽鑫力新材科技股份有限公司 有限公司、安徽新力、新力有限 指 安徽省新力复合材料有限公司 股东大会 指 安徽鑫力新材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽鑫力新材科技股份有限公司董事会 监事会 指 安徽鑫力新材科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 上海证券、主办券商 指 上海证券有限责任公司 挂牌 指 安徽鑫力新材科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让之行为 公司章程 指 安徽鑫力新材科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股转系统 指 全国和中小企业股份转让系统 不饱和聚酯树脂（UPR）、不饱和树脂 指 一种由不饱和二元酸和二元醇，或者二元酸和不饱和缩聚而成的线性高分子化合物，并溶于交联剂中（通常为苯乙烯）而呈现一定粘度的液体 复合材料 指 由两种或两种以上不同性质的材料，通过物理或化学的方法组成的具有新性能的材料 苯乙烯 指 用苯取代乙烯的一个氢原子形成的有机化合物，工业上是合成树脂，离子交换树脂及合成橡胶等重要单体 PET 指 聚对苯二甲酸二醇酯，简称 PET，可用作纤维、薄膜、工程塑料、聚酯瓶等 顺酐 指 全名顺丁烯二酸酐，又称马来酸酐，主要用于生产不饱和聚酯树脂、水处理剂、油漆等 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告编号:2020-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韦苏、主管会计工作负责人张明珠及会计机构负责人（会计主管人员）张明珠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 安全生产许可证到期公司停产 根据 安徽省城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造实施方案，安徽鑫力新材科技股份有限公司（以下简称“公司”）被列入安徽省城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造计划表，需在 2020 年底前完成搬迁进入规范化工园区，否则现厂区将不再获发新的安全生产许可证。因公司安全生产许可证于 2019 年 12 月 3 日到期，故公司已于 2019 年 11 月28 日正式停产。环境保护风险 随着整个社会环保意识的增强，国家对环保的要求将更加严格，并可能在未来出台更为严厉的环境标准，对化工行业的生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高需要公司进一步加大环保投入，提高运营成本，可能会对公司净利润水平带来一定影响。同时，如果公司未来的环保投入不能迅速跟进政策的新要求，导三废排放产生隐患或产品难以及时适应国家环保及有关标准的变化，公司的发展将受到限制。违章建筑面临拆除风险 公司的临时周转仓库尚未办理权证，主要系公司自建仓库，产权手续不完备，不在工程规划许可内，缺少开工建设到竣工验收的相关文件，也没有合法确权手续，故属于违章建筑。由于该仓库属于单层简单构筑物，用于公司存货临时周转使用，不 报告编号:2020-004 6 是公司生产经营必需的场所，若主管部门对其拆除，不会对公司的生产经营产生影响，但该自建部分有被认定为违章建筑而存在罚款、限期拆除等法律风险。未全员缴纳社保的风险 报告期内，公司与员工已全部签订了劳动合同并缴纳住房公积金。其中，公司社保未缴人数为 10 人，未缴社保人员皆为员工不愿缴纳社保。虽然未缴纳社保的员工均签署了不会因未缴纳社保而追究公司责任的承诺书，但未来若主管部门要求公司依法足额缴纳员工社保，公司将进一步增加人力成本。安全生产风险 公司生产所用原材料大多属石化产品，其中部分品种属于危险化学品，危险化学品在生产、经营、储存和运输过程中如果出现操作不当容易引起质量安全事故。因此，危险化学品原料在生产、储存和运输过程对安全性有极高要求。国家制定了危险化学品安全管理条例，对危险化学品的生产、经营、储存、运输和使用等进行规范。为确保安全生产，公司制定了较为严密的安全管理制度和操作规程。虽然公司高度重视生产过程中的安全管理和安全设施的投入，但由于危险化学品的生产过程中涉及一系列环节，若公司疏于安全管理或工作人员违章操作，将不能完全排除安全事故的发生。一旦发生安全方面的重大事故，公司正常的生产经营活动将受到重大影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 报告编号:2020-004 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽鑫力新材科技股份有限公司 证券简称 鑫力新材 证券代码 873146 法定代表人 韦苏 办公地址 安徽省滁州市来安县工业新区 B 区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡海霞 职务 董事会秘书 电话 13505502805 传真 0550-5685929 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省滁州市来安县工业新区 B 区，239200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽鑫力新材科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 14 日 挂牌时间 2019 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C265 合成材料制造-C2651 初级形态塑料及合成树脂制造 主要产品与服务项目 不饱和聚酯树脂的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）18,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91341122772826144M 否 报告编号:2020-004 8 注册地址 安徽省滁州市来安县 否 注册资本 18,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 报告编号:2020-004 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 81,409,143.54 113,142,879.00-28.05%毛利率%8.52%9.87%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,836,492.09 873,857.52-310.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,299,494.63 566,364.68-506.01%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.03%4.66%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-12.56%3.02%-基本每股收益-0.10 0.05-300%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 18,782,673.71 31,012,545.10-39.44%负债总计 1,409,796.24 11,791,585.39-88.04%归属于挂牌公司股东的净资产 17,372,877.47 19,220,959.71-9.61%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 1.07-9.35%资产负债率%（母公司）7.51%38.02%-资产负债率%（合并）0%0%-流动比率 8.24 1.84-利息保障倍数-6.26 3.53-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 10,861,619.03-186,387.92 5,927.43%应收账款周转率 19.66 18.08-存货周转率 17.95 16.61-报告编号:2020-004 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-39.44%-13.18%-营业收入增长率%-28.05%-4.29%-净利润增长率%-310.16%-41.52%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 18,000,000 18,000,000 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 12,117.44 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 835,159.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-229,939.53 非经常性损益合计非经常性损益合计 617,337.79 所得税影响数 154,335.25 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 463,002.54 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调会计数据追溯调整整或重或重述情况述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 报告编号:2020-004 11 应收票据 3,168,663.00 应收账款 5,092,627.84 应收票据及应收账款 8,261,290.84 应付票据 应付账款 2,351,302.45 应付票据及应付账款 2,351,302.45 报告编号:2020-004 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于不饱和聚酯树脂制造领域，目前的主营业务是不饱和聚酯树脂的研发、生产及销售。公司建立了从采购、研发、生产、销售、售后的完整产业链，力求为消费者提供优质的产品和服务。公司主要通过为客户提供满足其需求的不饱和聚酯树脂实现盈利。公司的产品销售主要采取直销和经销相结合的销售模式，并由销售人员定期拜访重要客户了解客户的最新需求情况以及对产品、价格、服务的满意度，以获得客户的最新动态和新应用开发；通过公开网络信息、参与行业协会活动挖掘潜在客户，主动进行产品的推广；凭借公司在细分领域的良好口碑，服务好目前的每一个客户，使其成为公司产品的推广人，在周边的客户圈内形成示范效应，吸引潜在客户；和下游客户的其他原料供应商或者设备供应商形成联盟，共同开发和维护客户。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，由于安全生可证到期，公司已经停止一切与化工有关的生产及经营活动。当前，企业所处位置和周边环境已无法适应化工企业的发展需求，经公司研究决定整合现有资源将企业转型升级为年产 100 万 m装配式建筑加气混凝土生产线的现代化新型企业，新型节能建筑材料一直是国家、省、市各级政府部门积极推广的新型节能建筑材料，此次转型升级也为企业可持续发展，推动循环经济，进一步适应市场需求创造有利条件。目前公司正与各级政府部门商讨新项目的技术改造可行性想，公司会及时公告项目的进展情况。报告期内变化情况报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 整体发展 2019 年是公司发展中十分重要的一年，公司于 2019 年 1 月 4 日在新三板成功挂牌，提升了公司的融资能力，推动了公司规范化治理。在报告期内公司的业务、产品未发生变化。经过多年发展，公司已将“鑫力”打造成行业内知名品牌，巩固了领先优势。经营情况（1）业务回顾：报告期内,公司实现营业收入 81,409,143.54 元，同比下降 28.05%；实现净利润-1,836,492.09 元，同比下降 310.16%。报告期初净资产为 19,220,959.71 元，报告期末净资产为 报告编号:2020-004 13 17,372,877.47 元，同比下降 9.61%（2）经营管理：2019 年是公司发展的重要年度，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，使得公司在管理制度和财务规范性上都得到了显著提升。公司进一步完善了经营管理体系。（3）研发力量：报告期内公司研发及技术相关人员 5 人，公司的研发机构即为技术部，技术部下设技术研发组，技术服务组。公司技术部在对苯尤其是 PET 上的研发优势在同行业中尤为明显。公司的研发机构以客户实际需求为向导，在日常基础开发的同时根据客户的应用特点和实际需求，有目标有方向的进行针对性开发。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 4,273,623.64 22.75%1,870,903.88 6.03%128.43%应收票据 2,724,132.00 14.50%3,168,663.00 10.22%-14.03%应收账款 2,533,621.02 13.49%5,092,627.84 16.42%-50.25%存货 221,913.05 1.18%8,076,008.13 26.04%-97.25%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,240,437.65 38.55%8,299,055.15 26.76%-12.01%在建工程 短期借款 8,250,000.00 26.60%-100%长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金余额 4,273,623.64 元，较上年同期增加了 128.43%，主要是因为本期销售多采取现款销售，使得本期经营活动收到的现金增加，货币资金增加。2、应收账款余额 2,533,621.02 元，较上年同期较少了 50.25%，主要是因为公司原生产项目要停，准备转型，销售多采取现款现货,使得本期应收账款下降。3、存货余额 221,913.05 元，较上年同期下降 97.25%，原因是原项目要停，原材料和产品均需要用完。4、短期借款较上期下降 100%主要是货币资金充足,原向银行的借款已全部还清。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 81,409,143.54-113,142,879.00-28.05%报告编号:2020-004 14 营业成本 74,471,709.36 91.47%101,975,320.46 90.13%-26.97%毛利率 8.52%-9.87%-销售费用 4,356,424.94 5.35%5,117,980.42 4.52%-14.88%管理费用 3,405,008.96 4.18%3,186,132.62 2.82%6.87%研发费用 607,233.42 0.75%583,275.00 0.52%4.11%财务费用 278,168.48 0.34%587,238.33 0.52%-52.63%信用减值损失 167,021.69 0.21%0 0.00%100%资产减值损失 0 0%21,143.11 0.02%-100%其他收益 22,641.48 0.03%15,094.34 0.01%50%投资收益 0 0%184.11 0%-100%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 12,117.44 0.01%0 0%100%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-2,371,655.17-2.91%795,179.72 0.70%-398.25%营业外收入 818,922.80 1.00%404,712.00 0.36%102.34%营业外支出 236,343.93 0.29%10,000.00 0.01%2,263.44%净利润-1,836,492.09-2.26%873,857.52 0.77%-310.16%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、因原生产项目在 12 月份关停，本期收入等各项指标较上年均有下降。2、管理费用增加：本期管理费用较上年同期增加了 6.87%。主要原因是一、本年因生产反应中出现问题，出现产品固化损失了一些原材料，造成树脂废料 434,195.05 元；二、因项目转型增加的开办费用 132,866.60 元。3、营业利润减少：本期营业利润-2,371,655.17 元，较上年同期营业利润 795,179.72 元下降 398.25%，主要系本期收入下降及管理期间费用占比增加，使得营业利润减少。4、营业外收入增加：本期营业外收入818,922.80元，较上期营业外收入404,712.00元增加了102.34%，由于营业外收入具有偶发性，2019 年公司营业外收入主要为新三板挂牌奖励和土地亩均税收贡献奖励。5、营业外支出增加：本期营业外支出 236,343.93 元，较上年同期 10000 元增加了 2,263.44%。系因本期末原材料盘点损失 228,240.72 元所致。6、净利润下降：本期净利润较上年同期相比下将了 310.51%，主要系本期营业利润较上年同期大幅下将所致。7、财务费用下降：本期财务费用 278,168.48 元，较上年同期 587,238.33 元下降 52.63%，主要系本期销售多采取现款销售，经营活动收到的现金增加，银行贷款减少，利息费用下降 48.99%，另银行承兑汇票贴现费用下降 71.7%，使得财务费用下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 81,113,645.32 113,142,879.00-28.31%其他业务收入 295,498.22 0.00 100%主营业务成本 74,231,890.86 101,975,320.46-27.21%报告编号:2020-004 15 其他业务成本 239,818.50 0.00 100%按产品分按产品分类类分分析析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%不饱和聚酯树脂 81,113,645.32 99.64%113,142,879 100%-28.31%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华东 41,634,776.08 51.14%54,302,501.48 47.99%-23.33%华南 208,677.17 0.26%1,550,165.06 1.37%-86.54%华北 6,100,355.97 7.49%21,232,501.63 18.77%-71.27%华中 7,618,592.24 9.36%3,382,813.21 2.99%125.21%西南 23,262,491.81 28.58%23,274,103.13 20.57%-0.05%西北 2,288,752.05 2.81%9,400,794.49 8.31%-28.31%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务收入构成了公司营业收入的主要来源，主营业务突出。公司主营业务是不饱和聚酯树脂的研发、生产和销售。公司的主要销售区域为华东区域，客户集中度较高。本年因树脂生产项目的生产许可 12 月份到期等因素，销售多采取现款现货的方式，致使销售受到影响。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 成都顺美国际贸易有限公司 22,473,142.46 27.61%否 2 湖北波镁特复合材料有限公司 5,773,696.99 7.09%否 3 芜湖君乐电器有限公司 5,517,782.65 6.78%否 4 金华市华发新型建材有限公司 5,286,528.25 6.49%否 5 金华市源成新材料有限公司 3,836,130.80 4.71%否 合计合计 42,887,281.15 52.68%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 报告编号:2020-004 16 1 浙江鸿资科技有限公司 8,907,653.66 13.62%否 2 盛芳俊 5,972,950.00 9.13%否 3 张家港保税区奥力德国贸易有限公司 5,316,016.83 8.13%否 4 江苏燿昌化工有限公司 4,694,761.59 7.18%否 5 宁波方程国际贸易有限公司 3,210,458.64 4.91%否 合计合计 28,101,840.72 42.97%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 10,861,619.03-186,387.92 5,927.43%投资活动产生的现金流量净额 51,500.00-238,931.21 121.55%筹资活动产生的现金流量净额-8,510,399.27-469,856.03-1,711.28%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：2019年经营活动产生的现金流量净额较2018年增加了5,927.43%，主要是本期安全生产许可证的到期，原化工业务停产，本期消耗库存，使得本期采购减少，购买商品、接受劳务支付的现金减少。2、投资活动产生的现金流量净额：2019 年投资活动产生的现金流量净额较 2018 年增加了 121.55%，主要是上期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支出较大，而本期未有。3、筹资活动产生的现金流量净额：2019 年度筹资活动产生的现金流量净额为-8510399.27 元，较 2018年度-469856.03 元下降-1711.28%，主要系本公司偿还银行债务所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：对出具的带强调事项段的无保留意见，公司董事会表示理解，鑫力新材公司安全生产许可证于 2019 年 12 月 3 到期并停止生产，董事会将以此为契机，通过股权、资产结构的优化调整和经营模式的创新来实现公司转型升级，积极寻求新的项目机会和发展机遇，谋求公司长期可持续发展。报告编号:2020-004 17 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重会计估计变更或重大大会计差会计差错更正错更正 适用 不适用 （会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号序号 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响影响 2018 年年 12 月月 31 日日/2018 年度金额年度金额 增加增加+/+/减少减少-1 应收票据+3,168,663.00 应收账款+5,092,627.84 应收票据及应收账款-8,261,290.84 2 应付票据 应付账款+2,351,302.45 应付票据及应付账款-2,351,302.45 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认 报告编号:2020-004 18 和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 鑫力新材公司根据安徽省城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造实施方案被列入安徽省城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造计划表，需在 2020 年底前完成搬迁进入规范化工园区，否则现厂区将不再获发新的安全生产许可证。鑫力新材公司安全生产许可证于 2019 年 12 月 3 日到期并停止生产。由于化工行业工艺复杂，物料危险性大，并且存在高低温易燃、易爆等作业环境，使其成为潜在的危险性较大的行业，给安全生产和社会和谐带来重大隐患，因此，公司在原安全生产许可证到期后决定技术改造转型升级。由于公司现有土地资源较为丰富，地址位置较为优越，公司目前正与各级政府部门积极沟通，利用自身资源将企业转型升级，截止本报告出具日，鑫力新材正在和相关合作方、投资者洽谈具体合作方案。如有实质性进展，公司会按照相关规定履行相应的审批程序并及时进行信息披露。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本持续到本年度的年度的风险风险因因素素 1、环境保护护风险 随着整个社会环保意识的增强，国家对环保的要求将更加严格，并可能在未来出台更为严厉的环境标准，对化工行业的生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高需要公司进一步加大环保投入，提高运营成本，可能会对公司净利润水平带来一定影响。同时，如果公司未来的环保投入不能迅速跟进政策的新要求，导三废排放产生隐患或产品难以及时适应国家环保及有关标准的变化，公司的发展将受到限制。解决方案：公司目前已停产，原有生产设备及相关给环境保护带来影响的设施将按相关法律和法规近期拆除。报告编号:2020-004 19 2、违章建筑面临拆除的风险 公司的临时周转仓库尚未办理权证，主要系公司自建仓库，产权手续不完备，不在工程规划许可内，缺少开工建设到竣工验收的相关文件，也没有合法确权手续，故属于违章建筑。由于该仓库属于单层简单构筑物，用于公司存货临时周转使用，不是公司生产经营必需的场所，若主管部门对其拆除，不会对公司的生产经营产生影响，但该自建部分有被认定为违章建筑而存在罚款、限期拆除等法律风险。解决方案：公司已取得安徽来安经济开发区管理委员会规划建设局出具的证明，公司存在仓储用房违建情形，该违建为非法建筑，虽然存在违规情况，但该违法行为不属于重大违法违规行为。2018年 8 月 8 日，来安县城市管理行政执法局出具的证明：“为保证公司的正常运转及有序经营，自证明开具之日起三年内，不针对该处房屋采取强制拆除、强制搬迁等措施”，同时公司持股 5%以上的股东已出具承诺，承诺若该临时周转仓库出现无法办理产权证导致无法继续使用或面临处罚的情形，则全体股东全额补偿由此给公司带来的一切损失或罚款。3、未全员缴纳社保的风险 报告期内，公司与员工已全部签订了劳动合同并缴纳住房公积金。其中，公司社保未缴人数为 10 人，未缴社保人员皆为员工不愿缴纳社保。虽然未缴纳社保的员工均签署了不会因未缴纳社保而追究公司责任的承诺书，但未来若主管部门要求公司依法足额缴纳员工社保，公司将进一步增加人力成本。解决方案：公司已采取如下措施：公司持股 5%以上股东就员工社保事项出具承诺如下：“就目前公司未为全体员工缴纳社保的情况，如果按照国家有关法律、法规或规范性文件规定，或者按照有关部门的要求或决定，公司被处以罚款或者要求公司承担任何费用，承诺人将无条件全额承担公司额外应补缴的社保费用及因此所产生的所有相关费用，毋须公司支付任何对价，保证公司不因此受到任何损失。4、安全生产风险 公司生产所用原材料大多属石化产品，其中部分品种属于危险化学品，危险化学品在生产、经营、储存和运输过程中如果出现操作不当容易引起质量安全事故。因此，危险化学品原料在生产、储存和运输过程对安全性有极高要求。国家制定了危险化学品安全管理条例，对危险化学品的生产、经营、储存、运输和使用等进行规范。为确保安全生产，公司制定了较为严密的安全管理制度和操作规程。虽然公司高度重视生产过程中的安全管理和安全设施的投入，但由于危险化学品的生产过程中涉及一系列环节，若公司疏于安全管理或工作人员违章操作，将不能完全排除安全事故的发生。一旦发生安全方面的重大事故，公司正常的生产经营活动将受到重大影响。解决方案：公司目前已停止一切与化工有关的生产经营活动，待公司转型成功会根据新政新规要求规范建设环保设施，提升公司环保治理能力。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 公司安全生产许可证到期并已停止生产 鑫力新材根据安徽省城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造实施方案被列入安徽省城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造计划表，需在 2020 年底前完成搬迁进入规范化工园区，否则现厂区将不再获发新的安全生产许可证，公司安全生产许可证于 2019 年 12 月 3 日到期并停止生产。解决方案：公司目前正与各级政府部门积极沟通,利用自身资源将企业转型升级,从而提高企业竞争力,实现可持续发展。目前，鑫力新材正在和相关合作方、投资者洽谈具体合作方案。如有实质性进展，公司会按照相关规定履行相应的审批程序并及时进行信息披露。报告编号:2020-004 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况