873085_2019_春晖园林_2019年年度报告_2020-06-29.pdf

1 2019 年度报告 春晖园林 NEEQ:873085 武汉春晖园林股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 7 月 25 日公司获得环保工程专业承包贰级、古建筑工程专业承包壹级、建筑装修装饰工程专业承包贰级资质。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、春晖园林、股份公司 指 武汉春晖园林股份有限公司 有限公司、春晖有限 指 武汉春晖园林景观工程有限公司 股东大会 指 武汉春晖园林股份有限公司股东大会 股东会 指 武汉春晖园林景观工程有限公司股东会 董事会 指 武汉春晖园林股份有限公司董事会 监事会 指 武汉春晖园林股份有限公司监事会 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 武汉市工商局 指 武汉市工商行政管理局 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让平台 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1-12 月 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑昌海、主管会计工作负责人高婷婷及会计机构负责人（会计主管人员）高婷婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款发生坏账的风险 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 58,935,348.88元,其占当期期末总资产比例为 53.41%。公司应收账款余额大部分账龄在 1 年以内；无重大客户依赖；公司的客户多为政府部门、事业单位、房地产企业，回款周期相对较长；公司严格按照会计准则及公司相关规定计提坏账准备。虽然公司的应收账款具有以上特点，但应收账款余额占总资产比重较大，应收账款余额较高仍然会影响公司的运营效率，同时也可能产生大额坏账的风险。存货余额较高导致存货跌价损失的风 险 2019 年 12 月 31 日，公司存货账面价值 30,988,074.99 元，占当期期末总资产的比例为 28.08%，占总资产比重较大。报告期内，公司在各期末对各工程项目的存货进行全面清查，未发现需计提存货跌价准备的情况。但是，如果由于客户财务状况恶化或无法按期结算，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。公司营运资金周转的风险 公司的主营业务为园林工程施工业务，其运营模式为“前期垫付、分期结算、分期收款”，即在工程项目实施过程中，需要分阶段先期支付投标保证金以及工程周转资金等相应款项，但在业务结算收款时，客户往往根据工程实施进度的验收确认来安6 排工程款项的结算和支付，因此客户各期工程款的结算交付时点较公司工程材料采购等款项的发生时点有较长时间的滞后；另外，公司园林工程施工项目通常实施质保金制度，质保金的实际支付时点距工程决算时点通常需要两年。因此，公司在开展园林工程施工业务时，存在需要以自有资金为项目阶段性垫付的情况。随着公司园林工程施工业务的快速发展，承建工程项目的持续增加，需要先期支付的资金数额也不断上升。因此，如果公司的客户不能按时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，从而进一步影响公司业务规模的持续发展。报告期内，公司的客户主要为政府部门、事业单位、房地产企业等，信用等级相对较高，违约风险相对较小。公司虽然通过加强应收账款管理等方式力求工程款项如期支付，但也不能排除因公司自身管理不到位、客户合约执行不力或应客户要求推迟工期等因素，导致工程结算付款较合同规定出现延迟的情况，将影响公司的资金周转及使用效率，进而影响经营业务的扩张，对公司的盈利能力和资金周转能力产生一定的负面影响。向个体供应商采购及现金交易的风险 报告期内，公司对外采购的工程材料主要包括苗木、石材及各类基础建材等。公司园林工程项目施工地点较为分散，项目地点与苗木资源距离过远会显著降低苗木存活率并增加工程施工成本；同时，苗木类别众多，不同工程项目所需要的苗木类别亦存在较大差别，所以往往根据项目需要临时向周边的自然人供应商采购苗木和其他零星工程辅料。综上所述，公司对自然人采购是在结合公司主营业务特点的基础上，为保证工程质量、有效控制成本而做出的合理决策。另外，由于部分自然人供应商更偏好于现金结算，所以公司资金管理制度规定，允许采购人员以备用金形式按公司内部业务流程审批借支外出采购。2019 年公司向自然人供应商采购 784,564.32 元，占当期采购总额 0.9%；2019 年公司现金采购金额为 84,532.49 元、占当期采购总额的 0.1%。如若公司对向自然人供应商采购 及现金交易的内部控制执行不利，将因此而产生一定的内部控制风险。公司企业所得税在报告期前期采用核 定征收而被追缴税款的风险 公司 2016 年度采用核定征收方式缴纳企业所得税，原因主要是为简化税款征收，公司申请并经税务部门同意采用核定征收方式申报缴纳企业所得税。公司自启动新三板挂牌事项以来，为符合监管的要求，于 2017 年向武汉市东西湖区地方税务局东湖税务所递交了申请材料，申请公司 2017 年度的企业所得税征收方式由核定征收改为查账征收，并变更完成。公司控股股东、实际控制人郑昌海、刘燕承诺：“若未来公司因此被税务主管部门要求追缴 2016 年度的税款，由本人以现金方式及时、无条件、全额承担应缴纳的税款及滞纳金/或因此产生的所有相关费用，若公司因此遭致有关行政部门处罚而遭受损失的，由本人及时、无条件、全额承担因此产生的所有相关费用”。虽然公司实际控制人已对报告期内可能存在的税务风险作出承诺，但仍无法排除可能被主管税务机关追缴税款的风险。实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为郑昌海。郑昌海直接持有公司 60%股份，其配7 偶刘燕直接持有公司 40%的股份，郑昌海、刘燕夫妇以直接方式合计持有公司 100%的股份。郑昌海、刘燕夫妇自股份公司设立以来一直分别担任董事长、总经理、监事等职务，主导公司的发展战略与经营管理，参与公司经营管理，对公司具有控制权。因此，郑昌海、刘燕夫妇对公司经营决策可施予重大影响。若郑昌海、刘燕夫妇利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒天气、持续降雨等恶劣天气状况以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目，可能增加成本费用。虽然公司未曾发生因自然灾害出现工程大规模延误的情况，但在遭遇极端自然灾害的情况下，仍有可能给公司带来损失，影响公司业绩。宏观经济波动和宏观政策调控风险 首先，园林行业与宏观经济、国家基础建设投资以及政府对房地产市场宏观调控紧密相关。若未来国家宏观经济形势发生重大不利变化，国家基础建设投资大幅下降，或者政府加强对房地产市场宏观调控，将会对行业的市场需求造成不利影响。房地产景观项目是园林绿化行业的重要组成部分，最近几年，因房地产行业受宏观调控的影响较大，地产景观项目的投资建设会出现因政策调控导致的波动风险。政府对房地产市场进行宏观调控，必然会影响到园林绿化企业对地产景观项目的开展和运作。其次，一般来说在满足基本发展需要的基础之上，政府和企事业单位等各类投资主体才更注重环境保护和园林绿化。因此若宏观经济出现放缓的迹象，将会影响各地方政府对本地区园林绿化的投资热情，进而对园林绿化企业的经营构成较大影响。市场竞争加剧的风险 虽行业发展空间很大，但由于行业进入门槛较低，现有企业以及潜在进入者之间的竞争使得行业内部竞争加剧，加之现如今园林整体施工和设计技术的提升，行业对企业的生存要求也逐步上升，使得企业在行业内的发展存活压力逐年增大。伴随着企业的逐步分化，会有部分企业脱颖而出，在做强原有市场的基础上，逐步向外部扩张，必然会加剧市场竞争程度。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉春晖园林股份有限公司 证券简称 春晖园林 证券代码 873085 法定代表人 郑昌海 办公地址 武汉市武昌区徐东大街汇金中心 K3-2-2801 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王海涛 职务 董事会秘书 电话 027-50758858 传真 无 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市武昌区徐东大街汇金中心 K3-2-2801 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 1 日 挂牌时间 2018 年 11 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）土木工程建筑业（代码建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其 他土木工程建筑（E489）-其他土木工程建筑业（E4890）主要产品与服务项目 园林工程施工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）29,180,000 优先股总股本（股）0 控股股东 郑昌海 实际控制人及其一致行动人 郑昌海、刘燕 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9142011269534786XL 否 注册地址 武汉市东西湖区啤砖路 51 号台商大厦 1716 室（4）否 9 注册资本 2,918.00 万元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 汤春雷、马玉泉 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 141,695,684.66 77,248,522.14 83.43%毛利率%26.92%17.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 18,478,368.73 4,004,236.89 361.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,947,815.98 3,891,074.92 335.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）23.01%13.85%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）21.10%13.46%-基本每股收益 0.63 0.39 61.54%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 110,342,457.65 83,913,884.56 31.49%负债总计 60,946,995.06 52,996,790.70 15.00%归属于挂牌公司股东的净资产 49,395,462.59 30,917,093.86 59.77%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.69 3.04-44.3240%资产负债率%（母公司）55.23%63.16%-资产负债率%（合并）55.23%63.16%-流动比率 1.82 1.56-利息保障倍数 27.01 13.65-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 92,881.70-5,392,751.39-101.72%应收账款周转率 3.00 3.23-11 存货周转率 2.80 2.02-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%31.49%100.81%-营业收入增长率%83.43%93.52%-净利润增长率%361.47%6.11%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 29,180,000 10,180,000 186.64%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,040,737.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,040,737.00 所得税影响数 510,184.25 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,530,552.75 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 12 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 3,557,574.93 0 应收账款 0 29,750,596.37 应收票据 0 5,825,144.56 应付票据及应付账款 22,923,403.67 0 应付账款 0 22,923,403.67 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于园林行业，通过经营园林工程施工业务和绿化养护业务获取营业收入，其中，园林工程施工业务收入构成了公司营业收入的主要来源。公司业务涉及市政园林、房地产园林两大领域。市政园林的主要客户为政府机构、基础设施建设投资商，房地产园林的主要客户为具有绿化需求的房产开发商、物业管理公司等。近年来公司施工的武汉中南拂晓城 108 地块（二标段）园林景观工程、黄石市社会福利中心景观设计施工一体化工程成为了标志性项目。公司具备从事园林工程施工业务所需的相关资质和人员，主要通过招投标方式取得项目合同，根据项目合同确定采购订单，进而采购苗木、石材及水泥等原辅材料，然后组织项目实施人员按照规范的经营模式，向客户提供高质量的工程服务。报告期内公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司立足于湖北，深耕湖北省及周边省市园林市场，以华中区域为核心向华东、华南、西北地区辐射发展。稳固目前优质的房地产开发合作企业，同时积极拓展市政绿化市场，以客户为中心，打造多个产品线和产品解决方案，实现公司经营项目升级到经营产品，创作高质量的项目，构建可持续发展的能力，保障公司健康稳健的发展。追求卓越经营，共享创造成果，为美化环境打造精美园林，构建人性艺术空间，竭诚为建设单位提供优质服务，精诚合作。近年来，在城市化进程不断推进的背景下，国家城市规划政策和“园林城市”、“生态城市”等标准让地方政府在城市建设中重视园林的营造，同时，城市居住舒适感和房地产消费水平升级的要求也刺激了园林绿化率不断上升，这都为园林绿化行业进入高速发展通道提供了有利的条件，在新的形势下与时俱进，公司将以崭新的艺术姿态和矫健的步伐引领园林潮流，始终致力于技术艺术的创新和发展，以市政园林、地产景观、湿地公园、喷泉水景、水处理、仿古建筑、景观设计施工以及绿化养护为主体，专注自身业务发展，经营管理能力提升，参照现代企业管理要求，结合公司自身实际发展情况，完善人力资源管理体系、财务内控体系、业务流程管理体系等公司管理体系模块，不断加强内部治理结构的完善，进一步建立健全公司内部控制制度，不断提高公司知识结构和技术水准，扩大社会知名度，提高企业信誉。14 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,199,326.80 2.90%997,654.90 1.19%220.68%应收票据 1,723,756.53 1.56%5,825,144.56 6.94%-70.41%应收账款 58,935,348.88 53.41%29,750,596.37 35.45%98.10%存货 30,988,074.99 28.08%43,081,125.70 51.34%-28.07%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,422,361.67 1.29%814,757.60 0.97%74.57%在建工程 短期借款 9,700,000 8.79%9,500,000.00 11.32%2.11%长期借款 1,126,475.93 1.02%其他应收款 2,403,445.54 2.18%2,837,405.84 3.38%-15.29%应付账款 15,651,002.49 14.18%22,923,403.67 27.32%-31.72%应付票据 0 0%0 0%预收账款 119,473 0.11%6,041,348.53 7.20%-98.02%其他应付款 15,624,066.09 14.16%11,979,856.23 14.28%30.42%资产总计 110,342,457.65 83,913,884.56 31.49%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2019 年较之 2018 年资产总计增加 26,428,573.09 万元，增长率 31.49%，主要是由于货币资金、应收票据、应收账款、存货、固定资产的增减变动，具体为：1、2019 年货币资金与 2018 年相比增加 2,201,671.90 元，占资产总额 2.90%，较期初增加 220.68%，主要是营业收入增加，同比增长 83.43%，工程款回款金额增大，导致货币资金余额较上年度增加，同时占总资产比重也随之上升。2、2019 年应收票据与 2018 年相比减少了 4,101,388.03 元，占总资产比重为 1.56%，较期初降低了70.41%，主要原因是 2019 主要合作的供应商支付工程的方式是银行转账，减少了票据的支付，从而使应收票据比期初有所下降，同时占总资产比重下降。3、2019 年应收账款占总资产比重 53.41%，较期初增长 98.10%，主要原因是营业收入的增加，2019年营业收入较 2018 年增加 64,447,162.52 万元，增长率 83.43%，导致应收的工程款金额增加，从而增加了应收账款。4、2019 年存货占总资产比重为 28.08%，较期初下降 28.07%，主要原因营业收入增加，承接工程项目数量的增加，各个工程项目相互之间可以消耗彼此的存货，从而使存货数值下降。5、2019 年固定资产占总资产 1.29%，较期初上升 74.57%，主要原因是营业收入的增加，承接的工程项目增多，随着各工程项目的数目增加，各项目所需要的施工设备固定资产也随之增加，导致固定资产较上年度增加，同时占总资产比重上升。6、2019 应付账款占总资产比重 14.18%，比期初减少了 7,272,401.18 元，较期初下降了 31.72%，主要原因是营业收入增长，同比长 83.43%，工程款回款金额增大，有了更多的流动资金，支付给下游的供15 应商，从而减小了应付账款数值。7、2019 年其他应付款占总资产比重 14.16%，比 2018 年增加了 3,644,209.86 元，主要原因是公司工程项目的增加，零星采购量增大，导致应付员工报销款增加，从而导致了其他应付款的上升。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 141,695,684.66-77,248,522.14-83.43%营业成本 103,550,445.26 73.08%63,826,907.18 82.63%62.24%毛利率 26.92%-17.37%-销售费用 1,990,880.37 1.41%1,397,404.81 1.81%42.47%管理费用 4,929,790.82 3.48%5,225,560.61 6.76%-5.66%研发费用 5,094,366.50 3.60%0 财务费用 974,574.11 0.69%441,670.87 0.57%120.66%信 用 减 值 损失-1,875,591.3-1.32%0 资 产 减 值 损失 0 -913,987.36-1.18%-其他收益 1,500,000 1.06%0 0%-投资收益 0 0 公 允 价 值 变动收益 0 0 资 产 处 置 收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 24,129,485.98 17.03%5,207,446.69 6.74%363.37%营业外收入 540,737 0.38%150,882.63 0.20%258.38%营业外支出 0 0%0 净利润 18,478,368.73 13.04%4,004,236.89 5.18%361.47%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2019 年营业收入较之 2018 年增加 6,444.72 万元，同期增长 83.43%，增长主要原因:（1）公司经过几年的沉淀，公司的形象和服务得到市场认可，同时公司已具备大中型项目施工能力并逐步具备跨区域经营能力，在 2019 年分别与武汉锦御中南房地产开发有限公司签订金额为 1,389.82 万元的武汉中南拂晓城 108 地块（二标段）园林景观工程合同；与中冶南方城市建设工程技术有限公司签订金额为 1,334.97 万元光谷大道（三环线-珞喻东路）快速化改造工程合同；与武汉联影医疗科技有限公司签订金额为 2,998 万元联影医疗武汉.总部基地项目室外景观环境工程合同；与上海逸景园林景观工程有限公司签订金额为 1,196.58 万元武汉龙湾项目 6-7#地块高层园林景观工程合同等。（2）经过几16 年的筹备，公司逐渐成熟，在 2018 年新三板挂牌上市，拓宽了公司的业务，增加了市场占有份额。2、2019 年营业成本较之 2018 年增加了 3,972.35 万元，同比增长 62.24%，主要原因是因为公司营业收入增加导致成本增加，营业收入增幅为 83.43%，随着物价上涨，工程项目施工所需主要材料苗木，石材，沙子，混凝土等随市场价格波动上涨，从而使营业成本增加。3、2019 年的销售费用比同期增加了 59.34 万元，同比增长 42.47%，主要原因是 2019 年公司新招聘的业务经理来扩张公司的业务，使得 2019 年的营业收入比同期增长 83.43%，从而使销售费用比同期增长 42.47%。4、2019 年财务费用较之 2018 年财务费用增加 53.29 万元，同期增长 120.66%，主要原因是因为公司新签订信用贷款合同，信用贷款利率较高 17%，导致财务费用数值增长。5、2019 年的营业利润比去年同期增加 1892.2 万元，同期增长 363.37%，主要原因是因为营业收入的同期增长，比去年同期增长 83.43%，导致了营业收入的增加。6、2019 年的营业外收入比去年同期增加了 38.99 万元，同期增加率 258.38%，主要原因是因为营业外收入来源于企业发展金，企业发展金较去年有所增加，导致了营业外收入的增加。7、2019 年毛利率较之 2018 年上升 9.55%，上升的的主要原因 2019 年营业收入同期增长 83.43%，而营业成本较之 2018 同比增长 62.24%，即营业收入增长的同时营业成本也在随之增长，同期营业收入增长比例大于营业成本增长的比例，从而提高了报告期内整体毛利率。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 141,695,684.66 77,248,522.14 83.43%其他业务收入 0 0 主营业务成本 103,550,445.26 63,826,907.18 62.24%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%园林绿化工程施工 141,695,684.66 100%77,248,522.14 100%83.43%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华中地区 127,490,347.95 89.97%54,141,304.03 70.09%135.48%华东地区 13,184,734.31 9.30%12,200,000.03 15.79%8.07%17 华南地区 1,020,602.40 0.72%10,907,218.08 14.12%-90.64%合计 141,695,684.66 100%77,248,522.14 100%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年营业收入较之 2018 年增加 6,444.72 万元，系园林工程施工业务收入增加所致。公司园林工程施工业务收入保持稳定增长，主要原因是司地处湖北省武汉市，因其地缘优势优先开拓了华中地区的市场，其在华中市场的拓展日臻成熟，公司总体销售金额持续增长，并逐步向华中地区外的华东，延伸。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉田子民族文化村游乐有限公司 13,457,214.35 9.50%否 2 上海逸景园林景观工程有限公司 11,359,223.30 8.02%否 3 武汉美联地产有限公司 10,259,004.32 7.24%否 4 株洲锦绣香江房地产开发有限公司 8,017,534.75 5.66%否 5 美加置业（武汉）有限公司 7,067,491.11 4.99%否 合计合计 50,160,467.83 35.41%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉盛大长青建材有限公司 3,134,860.52 3.60%否 2 武汉碧水怡景生态农业有限公司 2,824,410.77 3.24%否 3 武汉市江夏区桐欣苗圃场 2,016,890.34 2.32%否 4 武汉明丰源苗木种植基地 1,450,935.41 1.67%否 5 武汉宏润天赐园林景观工程有限公司 1,447,774.7 1.66%否 合计合计 10,874,871.74 12.49%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 92,881.70-5,392,751.39 投资活动产生的现金流量净额-263,016.12-316,598.38 筹资活动产生的现金流量净额 1,170,001.52 4,850,880.52-75.88%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为 9.29 万元，较上年增加流入 548.56 万元，主要原因承接工程项目数量和合同金额增加，导致营业收入增加，流动资金的增加，从而使经营活动净现金流量净额为净流入状态。2、投资活动产生的现金流量净额为-26.3 万元，较上年增加流入 5.36 万元，主要原因报告期内，公18 司购建固定资产所支付的现金有所减少，从而使投资活动产生的现金流量净额与同期相比有所增加。3、筹资活动产生的现金流量净额 117 万元，较上年增加流出 368.09 万元，主要原因报告期内偿还债务所支付的现金较上年有所增加，从而使筹资活动产生的现金流量净额为净流出状态。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对可比期间利润表列报项目及金额影响如下：项目 2018年12月31日之前列报的 2018年度发生额 影响金额 2019年1月1日列报项目变更后的 2018 年度发生额 备注 应收票据及应收账款 35575740.93 35575740.93 0 应收账款 0 29750596.37 29750596.37 应收票据 0 5825144.56 5825144.56 应付票据及应付账款 22923403.67 22923403.67 0 应付账款 0 22923403.67 22923403.67 三、三、持续持续经营经营评价评价 管理层对公司持续经营能力进行评估后认为：报告期内，公司持续增长能力良好，未发生影响公司持续经营的情况，亦未发现可能导致公司持续经营能力产生重大影响的事项或情况。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.应收账款发生坏账的风险 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 58,935,348.88 元其占当期期末总资产比例为 53.41%。公 司应收账款余额大部分账龄在 1 年以内；无重大客户依赖；公司的客户多为政府部门、事业单位、房19 地 产企业，回款周期相对较长；公司严格按照会计准则及公司相关规定计提坏账准备。虽然公司的应收账 款具有以上特点，但应收账款余额占总资产比重较大，应收账款余额较高仍然会影响公司的运营效率，同时也可能产生大额坏账的风险。2.存货余额较高导致存货跌价损失的风险 2019 年 12 月 31 日，公司存货余额 30,988,074.99 元，存货占当期期末总资产的比例为 28.08%，占总资产比重较大，而且报告期期末公司存货中已施工未验收结算的工程施工项目余额呈上升趋势。报 告期内，公司在各期末对各工程项目的存货进行全面清查，未发现需计提存货跌价准备的情况。但是，如果由于客户财务状况恶化或无法按期结算，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风 险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。3.公司营运资金周转的风险 公司的主营业务为园林工程施工业务，其运营模式为“前期垫付、分期结算、分期收款”，即在工 程项目实施过程中，需要分阶段先期支付投标保证金以及工程周转资金等相应款项，但在业务结算收款 时，客户往往根据工程实施进度的验收确认来安排工程款项的结算和支付，因此客户各期工程款的结算 交付时点较公司工程材料采购等款项的发生时点有较长时间的滞后；另外，公司园林工程施工项目通常 实施质保金制度，质保金的实际支付时点距工程决算时点通常需要两年。因此，公司在开展园林工程施 工业务时，存在需要以自有资金为项目阶段性垫付的情况。随着公司园林工程施工业务的快速发展，承 建工程项目的持续增加，需要先期支付的资金数额也不断上升。因此，如果公司的客户不能按时结算或 及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，从而进一步影响公司业务规模的持续发展。报告期内，公司的客户主要为政府部门、事业单位、房地产企业等，信用等级相对较高，违约风险相对 较小。公司虽然通过加强应收账款管理等方式力求工程款项如期支付，但也不能排除因公司自身管理不 到位、客户合约执行不力或应客户要求推迟工期等因素，导致工程结算付款较合同规定出现延迟的情况，将影响公司的资金周转及使用效率，进而影响经营业务的扩张，对公司的盈利能力和资金周转能力产生 一定的负面影响。4.向个体供应商采购及现金交易的风险 报告期内，公司对外采购的工程材料主要包括苗木、石材及各类基础建材等。公司园林工程项目 施工地点较为分散，项目地点与苗木资源距离过远会显著降低苗木存活率并增加工程施工成本；同时，苗木类别众多，不同工程项目所需要的苗木类别亦存在较大差别，所以往往根据项目需要临时向周边的 自然人供应商采购苗木和其他零星工程辅料。综上所述，公司对自然人采购是在结合公司主营业务特点 的基础上，为保证工程质量、有效控制成本而做出的合理决策。另外，由于部分自然人供应商更偏好于 现金结算，所以公司资金管理制度规定，允许采购人员以备用金形式按公司内部业务流程审批借支外出 采购。2019 年公司向自然人供应商采购金额 784564.32 元，占当期采购总额的 0.9%；2019 年公司现金采购金额为 84532.49 元、占当期采购总额的 0.1%。如若公司对向自然人供应商采购及现金交易的内部控制执行不利，将因此而产生一定的内部控制风险。公司企业所得税在报告期前期采用核定征收而被追缴税款的风险 公司 2016 年度采用核定征收方式缴纳企业所得税，原因主