872846_2019_美霖装饰_2019年年度报告_2020-06-29.pdf

广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 1 2019 年度报告 美霖装饰 NEEQ:872846 广州美霖装饰股份有限公司 Guangzhou meilin decoration co.LTD 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年上半年获广州市金融局挂牌奖补 100 万元 2019 年下半年获广州市从化区金融局挂牌奖补 50 万元 2019 年获广州市从化区科技工业商务和信息化局挂牌奖补 50 万元 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、美霖装饰 指 广州美霖装饰股份有限公司 主办券商 指 开源证券股份有限公司 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 年末、本年末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年 指 2018 年会计年度 上年末、上期末 指 2018 年 12 月 31 日 柏霖公司、柏霖装饰 指 广州柏霖装饰设计工程有限公司 建筑院 美霖建筑 指 广州美霖建筑设计院有限公司 股东大会 指 广州美霖装饰股份有限公司股东大会 董事会 指 广州美霖装饰股份有限公司董事会 监事会 指 广州美霖装饰股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法（证监会令第 96 号）业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 广州市美霖建筑科技集团股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人梁炳华、主管会计工作负责人梁炳华及会计机构负责人（会计主管人员）梁炳华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 施工工期风险施工工期风险 建筑装饰工程施工项目通常周期较长，在具体的项目施工过程中，如果出现项目设计变更、工程量增减、现场管理不善、技术保障不到位、施工设备到位不及时以及其他事先无法预见的不利因素，将导致工程进度无法按合同约定进行，存在工程不能按期建成交付的风险，影响建筑业企业的经营业绩和信誉。工程分包的风险工程分包的风险 在实施总承包合同项目时，可以依法将非主体结构施工中的某些分项工程或由业主指定的工程对外分包，发包给具有相应资质的企业。如果选择分包商不当或对分包商监管不力，可能引发安全、质量和经济纠纷，会对工程质量、声誉产生不利影响。业务许可资质延续风险业务许可资质延续风险 建筑行业具有严格的政府监管，从事建筑装修装饰工程的设计及施工业务需要相应的工程承包资质，该资质有一定的有效期限。有效期满，公司需根据相关法律法规的规定，经资质许可机关的重新评估，方可延续公司获得的专业资质。且资质许可机关有权撤销建筑业企业的资质。如果公司无法在现有业务许可资质有效期到期后成功延续，或资质在有效期内被资质许可机关撤销，公司将不能够继续对应的工程服务，从而对公司的正常经营造成影响。广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 6 宏观经济周期波动的风险宏观经济周期波动的风险 建筑业的发展与国民经济的景气度有很强的关联性，受固定资产投资规模、城市化进程等宏观经济因素的影响重大。如果宏观经济发展放缓，将对建筑业的经营状况产生不利影响，建筑业务收入的增长速度可能放缓。管理风险管理风险 公司的管理团队汇集了工程技术、市场营销、财务管理等各方面的人才，综合管理水平较高。但是，随着公司发展，公司的资产规模逐渐增长，经营活动更趋复杂，业务量也随之有较大增长，专业的人才队伍也将进一步扩大。因此，公司的管理水平及驾驭经营风险的能力未来将面临较大程度的挑战。如果公司管理水平和组织结构的设置不能满足公司资产、经营规模以及人才队伍扩大后的要求，将对公司经营管理目标的顺利实现带来风险。应收应收账款回收风险账款回收风险 由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况。受市场环境影响，或若客户财务状况恶化，未能按照合同约定的付款节点及时支付工程款项，导致应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到影响。实际控制人不当控制风险实际控制人不当控制风险 公司共有22名股东，其中21名自然人股东、1名普通合伙股东。公司不存在持股比例超过50%的控股股东。梁炳华、李广翔、邱镇廷、罗文分别持有公司22.03%、22.03%、14.69%、14.69%的股权，梁炳华、李广翔、邱镇廷、罗文于2017年5月28日签署一致行动人协议，四人合计控制公司73.42%的股权，对经营管理和决策能够施予重大影响。因此，梁炳华、李广翔、邱镇廷、罗文为公司共同实际控制人。公司已经初步建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，公开转让后会全面接受投资者和监管部门的监督和约束，但共同实际控制人仍可凭借其对公司经营决策的影响地位，可能对公司的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来影响。持续经营能力存疑的风险持续经营能力存疑的风险 2019 年发生净亏损为-6,359,927.83 元，累计未分配利润为-441,285.16 元，本期营业收入较上年同期数下降了 60.11%，经营性现金净流量为-3,944,328.45；报告期内管理层发生重大变更（总经理离职），导致公司经营异常。持续经营能力存疑。公司拟通过以下措施改善公司的持续经营能力：1）做好已完工项目的维护工作，保证公司应收款正常回款；2）加强企业管理，进行内部整顿，降低费用支出，保证公司运营；3）寻求新业务，促进公司转型，调整公司战略引进投资者，形成契合公司未来发展方向的经济增长点。本期重大风险是否发生重大变化：是 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州美霖装饰股份有限公司 英文名称及缩写 Guang zhou meilin decoration co.LTD 证券简称 美霖装饰 证券代码 872846 法定代表人 梁炳华 办公地址 广州市天河区广州大道中 900 号金穗大厦 5 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗文 职务 董事、副总经理 电话 86-020-38861226 传真 86-020-38812778 电子邮箱 公司网址 http/ 联系地址及邮政编码 广东从化经济开发区高技术产业园百德新路 45 号四层 418、420、422 房 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 2 月 27 日 挂牌时间 2018 年 7 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E 建筑业-E50 建筑装饰和其他建筑业-E501 建筑装饰业-E5010 建筑装饰业 主要产品与服务项目 建筑装修装饰工程的设计及施工业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）13,754,500 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 梁炳华、李广翔、罗文、邱镇廷 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440184726794540P 否 注册地址 广东从化经济开发区高技术产业园百德新路 45 号四层 418、420、422 房 否 注册资本 13,754,500 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座五层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 胡咸华、虞晓卫 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 39,017,456.49 97,809,051.98-60.11%毛利率%9.30%20.90%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,314,921.85 1,535,212.03-511.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,411,794.81 228,313.52-3,784.32%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-13.76%3.20%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-18.32%0.48%-基本每股收益-0.46 0.11-511.38%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 66,948,513.36 86,529,311.15-22.63%负债总计 24,208,390.88 37,429,260.84-35.32%归属于挂牌公司股东的净资产 42,746,894.35 49,061,816.20-12.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.11 3.57-12.89%资产负债率%（母公司）34.93%42.13%-资产负债率%（合并）36.16%43.26%-流动比率 2.38 2.20-利息保障倍数-4.82 2.94-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,944,328.45 506,913.81-878.11%应收账款周转率 1.69 3.00-存货周转率 1.23 2.83-广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-22.63%4.56%-营业收入增长率%-60.11%-21.36%-净利润增长率%-535.09%-73.38%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 13,754,500 13,754,500 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-12,625.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,411,900.00 委托他人投资或管理资产的损益 303,507.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,334.95 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,696,447.62 所得税影响数 599,574.66 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,096,872.96 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账30,283,910.17 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 11 款 应收票据 765,361.60 应收账款 29,518,548.5 应付票据及应付账款 15,395,892.53 应付票据 应付账款 15,395,892.53 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属行业分类为建筑装饰和其他建筑业的子行业建筑装饰和装修业。公司是一家集建筑装修装饰设计、施工于一体的建筑装饰企业。公司具有建筑装修装饰工程专业承包壹级、建筑装饰工程设计专项乙级、建筑幕墙工程专业承包贰级、电子与智能化工程专业承包贰级、建筑装修装饰工程专业承包贰级、钢结构工程专业承包叁级、环保工程专业承包叁级、建筑工程施工总承包叁级、建筑机电安装工程专业承包叁级、安全生产许可证、室内装饰企业施工乙级资质等级证书等资质，且资质齐全，并通过了 GB/T19001 质量管理体系、GB/T24001 环境管理体系、GB/T28001 职业健康安全管理体系认证。公司主要为企事业单位及商业综合体等大型公共建筑以及住宅类建筑的业主方提供建筑装饰装修工程施工服务。公司通过公开的市场信息、已有的业务渠道以及项目跟踪服务，及时、全面了解客户的信息与需求，通过积极参与市场招投标和商业谈判开拓业务。公司借助成熟的技术服务能力和丰富的项目实践经验，为客户提供工程设计与施工建设服务，最终通过完成合同约定的装饰装修工程项目内容取得收入作为公司的主要收入和利润来源。报告期内，报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司生产经营正常开展，在业务经营、资本运作、公司发展等方面严格按照发展规划有序开展，在巩固原有市场基础上，积极开拓新的市场区域及经营项目。2019 年公司净利润为-6,359,927.83 元，较上年同期下降 535.09%；营业收入 39,017,456.49 元，较上年同期减少 58,791,595.49 元，减少 60.11%；公司经营活动产生的现金流量净额为-3,944,328.45 元，上年同期为 506,913.81 元,减少 878.11%。2019 年公司经营业绩亏损较大。主要原因：（1）公司业绩受市场大环境及公司自身在项目选择上垫资项目过多及材料人工等成本费用上涨、应收账款回款困难等诸多不利因素影响下，公司经营现金流短缺情况没有很好的改善；（2)管理层内部整顿，经营战略重新调整，已引进战略投资者，业绩正显著回升。公司加强自身管理，保证现金流，提高客户满意度，创造效益仍然是全体员工追求的目标，机遇与挑战并存。广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 90,106.83 0.13%1,385,778.36 1.60%-93.50%应收票据 765,361.60 0.88%-100.00%应收账款 16,598,846.89 24.79%29,518,548.57 34.11%-43.77%存货 26,228,657.82 39.18%31,534,475.97 36.44%16.83%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,513,765.62 6.74%6,255,433.98 7.23%-27.84%在建工程 短期借款 13,310,000.00 19.88%8,681,933.70 10.03%53.31%长期借款 6,250.00 0.01%681,262.57 0.79%-99.08%资产总计 66,948,513.36 86,529,311.15 -22.63%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：一、本年度货币资金期末余额为 90,106.83 元，较上年度下降了 93.5%，主要为公司流动资金短缺，回收的应收账款需要及时支付上年度应付账款及本年度的在建项目的各项支出，使期末货币余额较少。二本年度应收账款期末余额为 16,598,846.89 元，较上年度下降 43.77%，主要为本年度营业收入下滑，新增应收账款金额较低，另一方面以前年度应收账款回收难度加大，根据实际情况分析计提大额坏账准备所致。三、本年度存货期末余额为 26,228,657.82 元,较上年下降 16.83%,主要为收入减少所致。四、本年度固定资产余额为 4,513,765.62 元,较上年下降 27.84%，主要为分公司注销处置车辆致。五、本年度短期借款余额为 13,310,000.00 元,较上年增加 53.31%，主要为增加贷款所致。六、本年度长期借款余额为 6,250.00 元,较上年减少 99.08%,主要为提前还贷和到期所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 39,017,456.49-97,809,051.98-60.11%营业成本 35,389,435.07 90.70%77,364,312.85 79.10%-54.26%毛利率 9.30%-20.90%-销售费用 614,041.57 1.57%2,175,254.41 2.22%-71.77%管理费用 8,904,418.56 22.82%11,528,283.64 11.79%-22.76%研发费用 3,551,097.59 3.63%-100.00%广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 14 财务费用 1,450,911.10 3.72%1,008,534.00 1.03%43.86%信用减值损失-826,347.99-2.12%0%资产减值损失 0 -1,367,578.59-1.40%-100.00%其他收益 68,758.27 0.18%392,014.57 0.40%-82.46%投资收益 303,507.99 0.78%1,186,021.29 1.21%-74.41%公允价值变动收益 0 资产处置收益-530,701.88-1.36%-216,360.17-0.22%145.29%汇兑收益 0 营业利润-8,612,265.83-15.89%1,891,913.56 1.93%-555.21%营业外收入 2,414,476.11 0.01%0.00 0%营业外支出 21,536.48 0.06%15,272.68 0.02%41.01%净利润-6,359,927.83-16.30%1,461,738.23 1.49%-535.09%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、本年度营业收入为 39,017,456.49 元,较上年度下降 60.11%,主要为受国家经济大环境影响，房地产建筑行业的萎缩，随之建筑装饰装修行业工程的签约大量减少，导致本期的装饰装修工程收入下降，另管理层内部整顿，经营战略重新调整所致。二、本年度营业成本为 35,389,435.07 元,较上年度下降 54.26%，主要是由于营业收入的减少,随之营业成本也相应的减少。三、本年度毛利率下降，主要为本年度材料成本人工成本大幅上升和市场竞争加剧导致毛利率下降所致。四、本年度销售费用为 614,041.57 元，较上年度下降 71.77%，主要为缩减广告投入所致。五、本年度管理费用为 8,904,418.56 元，较上年下降 22.76%，主要为一方面人员优化，员工工资成本减少，为控制经营成本缩减办公开支所致。六、本年度研发费用较上年下降了 100%，主要为节省资金支出，故停止研发费用投入所致。七、本年度财务费用为 1,450,911.10 元，较上年增加 43.86%，主要为增加贷款利息所致。八、本年度其他收益为 68,758.27 元，较上年下降 82.46%，主要为政府补助是非经常性审计调整到营业外收入。九、本年度营业外收入增加 2,414,476.11，主要为公司 2018 年新三板挂牌成功,当地政府有政策性补助所致。十、本年度净利润为-6,359,927.83 元,较上年下降 535.09%，主要为司营业收入大幅减少，材料用工成本上升所致，公司将通过经营战略重新调整，引进战略投资，积极寻求优质客户，承接优质项目等方式改变目前营业利润大幅下滑的现状。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 38,970,286.68 97,743,014.25-60.13%其他业务收入 47,169.81 66,037.73-28.57%主营业务成本 35,389,435.07 77,364,312.85-54.26%其他业务成本 0 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 15 按产按产品分类分析品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%装修装饰收入 34,646,814.02 88.80%91,080,586.19 93.12%-61.96%装修设计收入 4,323,472.66 11.08%5,950,498.59 6.08%-27.34%商标使用许可收入 47,169.81 0.12%66,037.73 0.07%-28.57%培训费收入 711,929.47 0.73%-100.00%合计 39,017,456.49 100.00%97,809,051.98 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：一、本年度装修装饰收入为 34,646,814.02 元，较上年减少 61.96%，主要为一方面受国家经济大环境影响，房地产建筑行业的萎缩，随之建筑装饰装修行业工程的签约大量减少，导致本期的装饰装修工程收入下降，另一方面为管理层内部整顿，经营战略重新调整所致。二、本年度装修设计收入为 4,323,472.66 元，较上年减少 27.34%，主要是受大环境的影响，房地产行业的萎缩，随之建筑装饰装修工程的设计需求降低形成的。三、本年度培训收入为 0，较上年减少了 100%，主要为教育公司在 2018 年 12 月已出售所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 三水保利鑫和房地产开发有限公司 9,512,871.34 24.41%否 2 广州唯品会零售有限公司 8,010,842.37 20.56%否 3 佛山市顺德区月晋房地产有限公司 2,752,293.57 7.06%否 4 广州市德隆汽车服务有限公司 2,683,486.23 6.89%否 5 清远市青山不锈钢股份有限公司 1,651,376.15 4.24%否 合计合计 24,610,869.66 63.16%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳库伯建筑劳务有限公司广州分公司 5,093,843.55 14.39%否 2 广东愈强建筑劳务有限公司 4,130,000.00 11.67%否 3 深圳市政建工程有限公司广州分公司 2,190,895.11 6.19%否 广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 16 4 临沂市兰山区宝祥板材厂 1,800,000.11 5.09%否 5 田阳新灏安木业有限公司 1,448,046.55 4.09%否 合计合计 14,662,785.32 41.43%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,944,328.45 506,913.81-878.11%投资活动产生的现金流量净额 250,432.14-1,513,032.22-116.55%筹资活动产生的现金流量净额 2,455,263.59-424,823.40-677.95%现金流量分析现金流量分析：一、本年度经营活动产生的现金流量净额为-3,944,328.45 元,较上年减少 878.11%,主要为报告期内公司在建项目未进行结算,应收账款回款慢所致。二、本年度投资活动产生的现金流理净额为 250,432.14 元,较上年减少 116.55%,主要为分公司注销处置车辆所致。三、本年度活动产生的现金流量净额为 2455263.59 元，较上年减少了 677.95%，主要为向银行增加借款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司拥有 1 家全资子公司，1 家参股公司，报告期内注销 3 家全资子公司，出售 1 家全资子公司基本情况如下：1、拥有全资子公司为广州美霖建筑设计院有限公司，成立于 2018 年 06 月 01 日，主营业务房屋建筑工程设计服务;室内装饰、装修;房屋建筑工程施工图设计文件审查;市政工程设计服务;工程勘察设计;市政设施工程施工图设计文件审查;体育、休闲娱乐工程设计服务;其他工程设计服务;风景园林工程设计服务;室内装饰设计服务;环境工程专项设计服务;照明工程设计服务;电力工程设计服务;景观和绿地设施工程设计服务;城市规划设计;饰物装饰设计服务;家具设计服务;建筑材料设计、咨询服务;建筑工程后期装饰、装修和清理;安全技术防范系统设计、施工、维修;室内体育场、娱乐设施工程服务;古建筑工程服务。注册资本 50.00 万美霖控股 100%。投资状况：2019 年本期净利润-2,235.23 元，资产总额 925.54 元,净资产 10,574.46 元。2、拥有参股公司为广州柏霖装饰设计工程有限公司，成立于 2014 年 03 月 22 日，主营业务室内装饰、设计;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;制冷、空调设备制造;房屋建筑工程设计服务;机电设备安装服务;工程项目管理服务;建筑物自来水系统安装服务;房屋建筑工程施工。注册资本 50.00 万，美霖控股 85%。投资状况：2019 年本期净利润-347,879.77 元，资产总额 592,690.32 元,净资产-942,828.42元。3、报告期内因公司战略调整关闭三家全资子公司，分别为（1）广州依莱家装饰设计有限公司，成立于 2015 年 06 月 29 日，主营业务室内装饰、装修;室内装饰设计服务，注册资本 50.00 万元，美霖控股 100%。投资状况：2019 年本期净利润-796,093.73 元。（2）广州美霖宅配家居有限公司，成立于 2018 年 06 月 01 日，主营业务木质家具制造;家具零售;家具批发;家具设计服务;家具安装;家具和相关物品修理;厨房设备及厨房用品批发;厨房用具及日用杂品零售;家居饰品批发;家用电器批发;企业管理咨询服务;供应链管理;灯具、装饰物品批发;商业特许经营;竹、藤家具制造;塑料家具制造;其他家具制造，注册资本 60.00 万元，美霖控股 100%。投资状广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 17 况：2019 年本期净利润-1,684.68 元。（3）广州织布鸟装饰设计有限公司，成立于 2015 年 05 月 14 日，主营业务室内装饰、装修;室内装饰设计服务，注册资本 50.00 万元，美霖控股 100%。投资状况：2019 年本期净利润-451,830.41 元。4、出售全资子公司为广州翰霖院设计有限公司，成立于广州翰霖院设计有限公司,成立于 2018 年04 月 04 日,主营业务电力工程设计服务;建筑工程后期装饰、装修和清理;室内装饰、装修;建筑劳务分包;房屋建筑工程施工图设计文件审查;房屋建筑工程设计服务;市政设施工程施工图设计文件审查;人防工程施工图设计文件审查;工程勘察设计;体育、休闲娱乐工程设计服务;其他工程设计服务;机械工程设计服务;市政工程设计服务;风景园林工程设计服务;室内装饰设计服务;环境工程专项设计服务;照明工程设计服务;景观和绿地设施工程设计服务;城市规划设计;家具设计服务;建筑材料设计、咨询服务;舞台机械设计安装服务,注册资本 10.00 万元,美霖控股 100%。资状况：2019 年本期净利润-28,345.87 元,处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 303,507.99 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带强调事项段的无保留审计意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度的财务情况及经营成果。审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 4 号中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披 露规范规定的情形，对公司 2019 年年度财务状况和经营成果无影响。采取措施:为了提升公司的竞争力，公司在保持原有的业务及经营范围的基础上，努力向房地产开发商寻求合作；公司正在和新的战略合作伙伴洽谈新业务，公司将向大规模房地产产域延伸，为公司的转型升级作好铺垫，新的战略伙伴将为公司的发展起到重要作用，将会大大地提升公司的经营业绩，带来盈利。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更-采用新的会计报表格式 2019年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9月 19 日，财政部发布关于修订印合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款，将“应付票据及应付账款”，分别列示。广州美霖装饰股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 18 三、三、持续持续经营经营评价评价 本年度的业绩下滑和经营性亏损，可能会使投资者对公司的持续经营能力产生疑虑，我们从下述原 因认为本财务报表在可持续经营的基础上编制。（1）、经过公司管理层对公司经营情况的综合分析，认为公司目前业绩下滑，一方面是大环境影响，另一方面主要是受公司资金短缺影响，但对公司资质及行业影响力并无影响，目前公司各项工作仍在有 序进行。（2）、经过对公司当前资产的调查分析，其中应收账款和其他应收款中的投标保证金占资产总额比重 较大，公司将采取一切措施加大、加紧对应收账款和投标保证金的催收力度，来改善公司资金短缺给经 营生产带来的不利影响，使公司尽快恢复经营规模，拓展业务。（3）、针对公司目前的情况，公司一方面积极加大对应收的催收，另一方面内部整顿，调整公司战略引进投资者。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、施工工期风险施工工期风险 建筑装饰工程施工项目通常周期较长，在具体的项目施工过程中，如果出现项目设计变更、工程量增减、现场管理不善、技术保障不到位、施工设备到位不及时以及其他事先无法预见的不利因素，将导致工程进度无法按合同约定进行，存在工程不能按期建成交付的风险，影响建筑业企业的经营业绩和信誉。应对措施：公司将进一步完善内控制度，加强对施工项目的管理队伍建设，设置合法合规岗，聘请法律顾问，配合公司审慎研究合同条款，通过在合同中制定免责条款、加强与工程项目所在地政府部门的联系获取支持和加强项目管理来降低该风险。2、工程分包的风险工程分包的风险 在实施总承包合同项目时，可以依法将非主体结构施工中的某些分项工程或由业主指定的工程对外分包，发包给具有相应资质的企业。如果选择分包商不当或对分包商监管不力，可能引发安全、质量和经济纠纷，会对工程质量、声誉产生不利影响。应对措施：公司在与劳务分包公司签订劳务采购合同时，为了预防出现劳务分包公司拖欠农民工工资的情况，在向劳务分包公司支付下一笔进度款时，公司会根据工程进度情况来核查劳务分包企业上一期向农民工支付工资的情况，然后再决定是否支付下一笔进度款。同时，公司与具有劳务分包资质的企业签订劳务分包