872996_2019_瑞森光学_2019年年度报告_2020-04-15.pdf

1 2019 年度报告 瑞森光学 NEEQ:872996 南通瑞森光学股份有限公司 NANTONG RUISEN OPTICAL CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年度，我司取得了 2 项发明专利：一种光学镜片抛光装置、新型高清广角镜头；董事长王森林主导获得了 7项实用新型专利：一种光学玻璃磨边装置、一种光学玻璃检测设备、一种耐高温玻璃、一种隔热玻璃、一种具有固定结构便于清理的双面抛光设备、一种具有防磨损变形的球面透镜光胚压型模具、一种圆柱侧面加工用具有双向抛光功能的高效抛光装置；在全体公司员工的共同努力下，董事长的精心指导下，我司于 2019 年 11 月被评为高新技术企业。在接下来的一年里，我们将继续并肩奋斗，为公司再创佳绩！3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、瑞森光学、我司 指 南通瑞森光学股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 董事会 指 南通瑞森光学股份有限公司董事会 元 指 人民币元 年度报告、本年度、报告期、本期、本 年度 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期、上年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）精密光学元件 指 采用现代光学加工方法和技术，主要用在现代数字光电产品、具有精密光学特性的光学元件 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王森林、主管会计工作负责人张彩云及会计机构负责人（会计主管人员）张彩云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 目前全球光学产业主要集中在日本、韩国以及台湾地区。但近 年来国外企业陆续进入国内设厂，采取低成本战略进入本行业，一定程度上加大了市场竞争压力。同时，信息产品更新换代速 度很快，相应要求光学元件供应商的研发、技术更新换代加快。如果国内企业不能及时跟踪下游客户的需求变化，不能及时掌 握相关生产加工技术，产品将无法及时适应市场的变化，盈利 能力将受到不利影响。出口退税政策变化导致的风险 公司生产的产品属于政府鼓励的出口类产品，享受增值税出口 退税的优惠政策。报告期内公司出口的产品适用 16%和 13%的出口退税税率。报告期内，公司经营并不依赖出口退税的优惠政策，但是随着公司业务的发展，出口规模的增长，倘若政府根据国内外经济形势的变化调整出口退税产品目录及退税税率，可能会对公司经营带来一定影响。下游行业变化导致的产品结构风险 光学元件行业的发展受下游产品影响较大。近年来，光学元件 行业下游产品产业结构发生了巨大变化，苹果引领的智能终端 浪潮早已对日本等国的光电企业巨头形成致命威胁。由于产品 结构的调整，数码相机已经进入了衰退期，光电产业开始了以 智能移动终端为主要方向的产业转移。整体来看，数码光电产 能过剩，安防、车载、医疗、智能手机产品市场高速成长，移 6 动互联带来的产业革命将产生深远影响。如果公司未能及时判断下游行业需求的变动，将会带来产品销售下滑、无法及时满 足市场需求的风险。汇率波动的风险 2017 年、2018 年及 2019 年公司出口产品收入占主营业务收入的比例分别为 32.03%、23.91%、17.24%，外销收入占有一定的比例。同时 3 个年度公司的汇兑损益分别为 16,524.55 元、21,945.36 元和-3690.46 元。汇率的波动会对公司出口产品的价格竞争力产生一定的影响，同时影响汇兑损益，从而对公司 经营业绩产生一定的风险。公司规模较小的风险 公司2017年度、2018年度、2019年度营业收入分别8,420,590.75 元、8,571,786.52 元、8,863,954.99 元，净利润分别为 608,537.42 元、65,929.21 元和 1,809,116.20 元，经营活动产生的现金流量净额分别为 2,866,048.90 元、1,732,212.78 元、1,784,897.89 元，公司经营规模较小。公司目前处于快速发展阶段，营业收入平稳增长，且公司净利润和经营活动产生的现金流量净额均为正数，公司具有一定的盈利能力。然而，倘若公司无法在产品质量、售后服务等方面持续提升，则公司经营及业务拓展可能因此受到一定不利的影响。实际控制人不当控制的风险 公司股东王森林现持有公司 6,510,000 股股份，占总股本的 99.88%，为公司第一大股东，且王森林担任公司董事长、总经 理，对公司经营具有决定性影响，是公司的控股股东和实际控 制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度 体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护 公司及中小股东的利益，但若公司控股股东利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利 润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及公司其他股东的 利益产生不利影响。公司治理的风险 股份公司系 2017 年 12 月 29 日由南通光学元件科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，股份公司成立之初，管理层对股份公司的治理尚不熟悉，同时随着公司的快速发展及经营规模的不断扩大，也将对公司治理提出更高的要求。因此，公司在未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。对此，公司在日常运营管理中将持续地完善自身的内控及治理，有意识地对已经识别出的各项风险进行全面的分析和评估，以便未来能够更加充分地应对各项风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 南通瑞森光学股份有限公司 英文名称及缩写 Nantong Ruisen Optical Co.,Ltd 证券简称 瑞森光学 证券代码 872996 法定代表人 王森林 办公地址 海安县曲塘镇双工路 55 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张彩云 职务 财务负责人兼董事会秘书 电话 18751338397 传真 0513-88799899 电子邮箱 W 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省海安县曲塘镇双工路 55 号 226671 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省海安县曲塘镇双工路 55 号董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 23 日 挂牌时间 2018 年 8 月 31 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）仪器仪表制造业（C40）-光学仪器及眼镜制造（C404）-光学仪器 制造（C4041）主要产品与服务项目 精密光学元件的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）6,518,000 优先股总股本（股）0 控股股东 王森林 实际控制人及其一致行动人 王森林 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320621660053343P 否 8 注册地址 海安县曲塘镇双工 55 号 否 注册资本 6,518,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘永、李铁庆 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 8,863,954.99 8,571,786.52 3.41%毛利率%38.06%35.43%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,809,116.20 65,929.21 2,644.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 575,275.15-646,677.99 188.96%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.08%0.86%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.70%-8.46%-基本每股收益 0.28 0.01 2,700%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 13,229,445.04 12,128,847.02 9.07%负债总计 3,742,363.20 4,450,881.38-15.92%归属于挂牌公司股东的净资产 9,487,081.84 7,677,965.64 23.56%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.18 23.73%资产负债率%（母公司）28.29%36.70%-资产负债率%（合并）28.29%36.70%-流动比率 1.0507 0.4275-利息保障倍数 69.19 10.1-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,784,897.89 1,732,212.78 3.04%应收账款周转率 6.61 11.07-存货周转率 27.52 11.14-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%9.07%14.31%-营业收入增长率%3.41%1.8%-净利润增长率%2,644.03%-89.17%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 6,518,000 6,518,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 19,671.73 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,291,003.68 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 207.80 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 7,780.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,285.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,315,378.95 所得税影响数 81,537.90 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,233,841.05 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 0 863,822.48 应收票据及应收账款 863,822.48 0 应付票据 应付账款 0 1,980,352.77 应付票据及应付账款 1,980,352.77 0 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务产品系精密光学元件，产品应用领域广泛，因不同应用领域对光学元件的要求不一样，故公司产品均系定制。基于客户需求多样化、产品个性化、技术含量高的业务特点，销售过程中需与客 户进行充分的沟通，因此公司采用营销团队组织，技术部门配合，共同进行技术营销的方式建立市场开 发与沟通机制。公司采用“以销定产，自主生产”的研产销一体化模式，公司基于客户的特殊要求，量 身定做满足客户不同需求的专用产品，并通过客户销售订单来确定生产规模，生产并销售给终端客户。（一）采购模式 公司采购的原材料主要是光学毛坯玻璃等，全部从国内采购取得。公司采购部根据市场订单和原材料库存情况制定采购计划，采购人员根据生产部提供的原材料采购清单和原材料采购标准进行询价，通过对比质量、价格、服务等多方面因素选定供应商，供应商根据公司的订单交付货物，经检验合格后入库目前公司已着手建立合格供应商名录，在未来，对主要原材料的采购均在合格供应商内选择。公司会选择与信誉好、实力强的供应商建立长期的合作关系，对供应商的基本情况、资信、质保能力、价格、供货期等进行跟踪考察，并定期对主要原材料供应商的产品生产进行技术监督和产品抽检，以确保产品质量。公司采用上述采购模式一方面可以保证与供应商建立长期稳定合作关系，另一方面能够通过适度竞争确保采购同质原材料时获得较低的采购价格。目前公司制定了采购管理制度、采购业务内部控制制度等制度，实现了各采购环节的制度化。（二）生产模式 公司采取“以销定产”订单式生产模式。销售部门获取订单后，对于常规产品，交由生产部门组织生产；对于新产品或客户对产品新的技术要求，则交由技术研发部门进行工艺设计，并按照新的工艺流程进行生产。生产部门根据销售部门下达的订单和技术部门制定的技术标准测算所需原材料，经核对库存后，制定采购计划交采购人员进行采购。质检部门负责生产过程中的产品质量、工艺抽检及产品入库前的验收检测。公司产品生产完成经检验合格后办理入库，并由销售部门发送客户。（三）销售模式 公司供销部负责公司的销售业务，包括客户的开发和服务、产品销售、定制合同等，由于光学仪器产品的多样性导致客户对产品技术要求的不同，公司产品多为定制，均采用“直销”的销售模式，即由客户直接向公司发送产品规格及数量订单，公司根据订单购买原材料，组织生产后直接将产品交付客户。公司客户的开发主要通过市场开拓和老客户推荐介绍两种方式。其中，市场开拓方面采用线上与线下相结合的方式进行。公司线上推广主要包括在百度上的定期广告推广等方法。公司有部分客户即通过网络搜索知悉公司产品，遂到公司实地调研沟通合作或直接在网络商店下单。公司的线下推广主要通过参加全国各地举办的光学展会，在展会中向潜在客户展示公司的主营产品，并由推广专员负责产品介绍。公司的产品远销美国、欧洲、东南亚、日本、韩国和港澳台等地区。（四）研发模式 公司主要采取自主研发的模式。由于精密光学元件行业竞争较为激烈，故公司高度重视新产品、新技术的研发，专门设立了技术研发部门。公司建立了一套集市场反馈、研发立项、研讨方案、样品试制、投放生产于一体的完整产品研发流程。公司未来将加强与高校等研究机构的联系与合作，建立长期的研发合作关系；公司定期或不定期向研发部门反馈获取市场产品的需求与动态。研发部根据产品发展动态和市场产品需求信息，及时调整研发方向，开展新产品研发。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 13 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度在公司高层管理人员的带领下，公司抓住市场机遇，扩大业务，积极开发新产品，提高产能和加强售后服务，使公司业绩在本年度更上一层楼。与此同时，公司产能稳定，发展良好。从 2019 年度经营成果上分析：报告期内公司实现营业收入 8,863,954.99 元，较上年同期 8,571,786.52 元，增加 3.41%；营业成本 5,490,455.17 元，较上年同期 5,534,723.94 元，下降 0.8%；归属于挂牌公司股东的净利润 1,809,116.20 元，较上年同期 65,929.21 元，增长 2644.03%；本期公司营业收入小幅上升，净利润大幅上升。其净利润大幅上升主要由于公司产能上升，成本得到有效控制，其次同比上期大额的中介管理费用支出，本期基本恢复正常。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上上年年期期末末 本期期末与本期期末与上上年年期期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 246,879.76 1.87%60,525.25 0.50%307.9%应收票据 66,771.31 0.50%0 0%100%应收账款 1,816,136.86 13.73%863,822.48 7.12%110.24%存货 192,652.68 1.46%206,424.61 1.70%-6.67%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 6,131,495.31 46.35%6,792,495.17 56%-9.73%在建工程 1,912,767.85 14.46%1,890,660.54 15.59%1.17%短期借款 0 0%0 0%0%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：本期货币资金 246,879.76 元，上期货币资金 60,525.25 元，本期比上期货币资金变动 307.9%，主要是由于今年各项税费优惠政策以及销售业绩的上升，公司的经营管理上升所导致；应收账款：本期应收账款 1,816,136.86 元，上期应收账款 863,822.48 元，本期比上期应收账款变动14 110.24%，主要是由于本年度内给予了一些长期客户付款期限延长的优惠措施，所以回款相比同期会慢很多。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 8,863,954.99-8,571,786.52-3.41%营业成本 5,490,455.17 61.94%5,534,723.94 64.57%-0.8%毛利率 38.06%-35.43%-销售费用 718,797.62 8.11%690,784.31 8.06%4.06%管理费用 1,383,498.85 15.61%2,923,022.50 34.1%-52.67%研发费用 446,110.29 5.03%0 0%-财务费用 28,753.79 0.32%61,101.25 0.71%-52.94%信用减值损失-59,978.10-0.68%0 0%-资产减值损失 0 0%-10,890.64-0.13%-100%其他收益 91,403.68 1.03%62,443.67 0.73%46.38%投资收益 7,780.74 0.09%4,415.24 0.05%76.22%公允价值变动收益 207.80 0%0 0%-资产处置收益 19,671.73 0.22%0 0%-汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 743,349.97 8.39%-695,960.96-8.12%206.81%营业外收入 1,437,290.00 16.21%1,000,000.00 11.67%43.73%营业外支出 240,975.00 2.72%71,875.84 0.84%235.27%净利润 1,809,116.20 20.41%65,929.21 0.77%2,644.03%项目重大变动原因项目重大变动原因：管理费用：本期金额为 1,383,498.85 元，上期金额为 2,923,022.50 元，本期较上期金额大幅下降-52.67%，主要是由于上期处于新三板挂牌期间，产生了大量的咨询费和差旅费；营业外支出：本期金额为 240,975.00 元，上期金额为 71,875.84 元，本期较上期金额大幅增加 235.27%，主要是因为公司名下一辆奔驰轿车在出售前产生大量修理费。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 8,863,954.99 8,571,786.52 3.41%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 5,490,455.17 5,534,723.94-0.8%其他业务成本 0 0 0%15 按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%光学元件 8,863,954.99 100%8,571,786.52 100%3.41%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：我司主营光学元件产品，本期收入 8,863,954.99 元，上年同期收入 8,571,786.52 元，本期较上年同期 增长 3.41%，呈现小幅度增长变动状态，不存在产品分类收入构成的大额变动情况。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 MARUJOU CO.,LTD 741,336.92 8.36%否 2 长春博信光电子有限公司 583,465.59 6.58%否 3 昆明宇隆光电技术有限公司 503,664.80 5.68%否 4 惠州信诺精密光学有限公司 451,181.07 5.09%否 5 惠州璀璨光影技术有限公司 421,338.78 4.75%否 合计合计 2,700,987.16 30.46%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 嘉善厍浜光学玻璃厂 985,819.4 18.59%否 2 北京广目光电技术公司 479,000.00 9.03%否 3 唐山博聚威信电子设备有限公司 265,650.00 5.01%否 4 丹阳市开发区海晶光电仪器厂 171,585.23 3.24%否 5 上海和鸿新材料科技有限公司 168,816.50 3.18%否 合计合计 2,070,871.13 39.05%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,784,897.89 1,732,212.78 3.04%投资活动产生的现金流量净额-1,148,310.22-1,369,221.60-16.13%筹资活动产生的现金流量净额-455,112.52-314,961.73 44.5%16 现金流量分析现金流量分析：筹资活动产生的现金流量净额本年度为-455,112.52 元，上年度为-314,961.73 元，本年度比上年度变动幅度达到 44.5%，其主要原因是由于上期王森林代付的 10 万元工程款已经归还。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”）。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。本公司执行上述会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号序号 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响影响 2018 年年 12 月月 31 日日/2018 年度金额年度金额 增加增加+/减少减少-1 应收票据 应收账款+863,822.48 应收票据及应收账款-863,822.48 2 应付票据 应付账款+1,980,352.77 应付票据及应付账款-1,980,352.77 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司 2019 年度营业收入 8,863,954.99 元，净资产 9,487,081.84 元；近三个会计年度的净利润分别为：2017 年度净利润 608,537.42 元、2018 年度净利润 65,929.21 元、2019 年度净利润为 1,809,116.20 元。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资及供应商货款的情况，不存在主要生产经营资质缺失或者无法续期的情况。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力，公司营业收入、保持增长；会计核算、财务管理、风险控制等内部控制体系运行良好；经营管理层、核心员工、核心技术人员相对稳定；公司没有发生违法、违规行为。公司长期专注于光学产品的研发、新品开发和技术创新，向外拓市场增收入、向内挖掘潜力降低成本，为公司经营能力的持续增长提供了保障。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争风险 目前全球光学产业主要集中在日本、韩国以及台湾地区。但近年来国外企业陆续进入国内设厂，采取低18 成本战略进入本行业，一定程度上加大了市场竞争压力。同时，信息产品更新换代速度很快，相应要求光学元件供应商的研发、技术更新换代加快。如果国内企业不能及时跟踪下游客户的需求变化，不能及时掌握相关生产加工技术，产品将无法及时适应市场的变化，盈利能力将受到不利影响。应对措施：公司将优化产业结构，根据市场环境的变化调整公司发展战略，并及时关注同行业企业生产经营动态，同时提高公司产品的生产质量、售后服务等，提升客户对产品的满意度，增强自身在精密光学元件行业内的竞争力。2、出口退税政策变化导致的风险 公司生产的产品属于政府鼓励的出口类产品，享受增值税出口退税的优惠政策。报告期内公司出口的产品适用 16%和 13%的出口退税税率。报告期内，公司经营并不依赖出口退税的优惠政策，但是随着公司业务的发展，出口规模的增长，倘若政府根据国内外经济形势的变化调整出口退税产品目录及退税税率，可能会对公司经营带来一定影响.应对措施：公司在提高对出口退税政策的熟悉和掌握程度的同时，优化产品结构，并充分开拓国内、国际两个市场，防范出口退税变化导致的风险。3、进出口政策变化的风险 精密光学元件、精密光学镜头主要应用于技术先进的机器设备中，对光学精度要求较高。由于欧美等发达国家先进的技术条件，因此精密光学元件的客户，部分集中于欧美等发达国家。鉴于其对精密光学元件的需求，行业内产品销往国外的比重较大。而与国外客户的交易往来涉及到产品的进出口贸易，目前我国对进出口贸易采取较为鼓励的政策，未来如果进出口国的进出口政策变化都将会对行业产品销售造成一定的影响。应对措施：公司将优化产业结构，根据市场环境的变化调整公司发展战略，并及时关注同行业企业生产经营动态，同时提高公司产品的生产质量、售后服务等，提升客户对产品的满意度，增强自身在精密光学元件行业内的竞争力，尽量减少进出口政策变化带来的风险。4、汇率波动的风险 2017 年、2018 年及 2019 年公司出口产品收入占主营业务收入的比例分别为 32.03%、23.91%、17.24%，外销收入占有一定的比例。同时 3 个年度公司的汇兑损益分别为 16,524.55 元、21,945.36 元和-3690.46 元。汇率的波动会对公司出口产品的价格竞争力产生一定的影响，同时影响汇兑损益，从而对公司经营业绩产生一定的风险。应对措施：公司会根据汇率波动与客户进行积极协商，在合同条款中进行相应规定以对冲该风险。5、公司规模较小的风险 公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度营业收入分别 8,420,590.75 元、8,571,786.52 元、8,863,954.99元，净利润分别为 608,537.42 元、65,929.21 元和 1,809,116.20 元，经营活动产生的现金流量净额分别为 2,866,048.90 元、1,732,212.78 元、1,784,897.89 元，公司经营规模较小。公司目前处于快速发展阶段，营业收入平稳增长，且公司净利润和经营活动产生的现金流量净额均为正数，公司具有一定的盈利能力。然而，倘若公司无法在产品质量、售后服务等方面持续提升，则公司经营及业务拓展可能因此受到一定不利的影响。应对措施：虽然目前公司规模较小，但经营活动现金流量较大，。公司目前处于快速发展阶段，2018 年度营业收入较 2017 年上升 1.8%,2019 年年度营业收入较 2018 年度上升 3.41%，报告期内营业收入保持增长，作为汽车行业内鲜有滤光片供应商，公司具有较大的发展前景。在扩展业务的同时，公司亦严格根据产品质量手册及售后管理制度等加强公司产品的质量，优化公司的售后服务水平，逐步扩大公司的经营规模。6、实际控制人不当控制的风险 公司股东王森林现持有公司 6,510,000 股股份，占总股本的 99.88%，为公司第一大股东，且王森林担任公司董事长、总经理，对公司经营具有决定性影响，是公司的控股股东和实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护19 公司及中小股东的利益，但若公司控股股东利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短，公司将通过加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履 行职责。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产