872828_2019_润泽生物_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 1 证券代码：872828 证券简称：润泽生物 主办券商：恒泰证券 2019年度报告 润泽生物 NEEQ:872828 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 Inner Mongolia RZY biotechnology Co.,Ltd.内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 2 致投资者致投资者的信的信 尊敬的润泽生物投资者们：您好！目前，新型冠状病毒的阴霾还未完全消散，在此特殊时期，我们首先要祝您和您的亲友平安健康。在过去的一年里润泽生物的年度营业收入 20,035,687.06 元，同比增长 24.87%，净利润 2,582,501.57元，同比增长 211.59%，收入和利润同步增长。净利润增长的主要原因为产品毛利率增长 12.45%，管理费用有所减少。报告期内公司产品结构较为稳定，销售区域不断扩大，销售收入持续增长。另一方面公司技术改造后，进一步降低了成本，提升了公司产品的市场竞争力，为企业持续经营夯实基础。公司经营转型战略的落实，已见成效，随着公司高利润的新产品占比增加，经营业绩将会进一步提高。近日，农业农村部印发了2020 年种植业工作要点的通知，其中明确要求全国深入开展有机肥替代化肥的工作，将其向长江经济带、黄河流域等区域倾斜。润泽生物正身处绿色农业改革的潮头浪尖，此时推出的一系列国家扶持政策将给我们带来巨大的机遇。我们有信心抓住机遇，帮助国家推动农业产业转型，帮助投资者们获得更高的回报。疫情出现以来，人们被迫足不出户，城市消费者们变得更关心自己的居室环境。与室内花卉绿植、阳台蔬果种植相关的消费都出现了增长。在此之前，润泽便扩展了企业策略，计划在 2020 年内推出全新的产品线，进军目前少有国内有机肥料企业涉足的都市消费者市场，并以此提升企业形象与知名度。我们还吸纳了一支拥有国际化视野的年轻团队，为集团注入了全新的活力。对各行各业来说，疫情都是极大的挑战，我们相信我们的团队有能力将挑战转化为机遇，在困难中开辟出一条新的道路。感谢各位投资者一直以来对我们的信任与支持。您的投资将鞭策润泽生物在发展我国有机农业产业、改善我国的耕地生态、提高百姓餐桌食品安全水平的道路上砥砺前行。内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 董事会 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中结北分 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 中兴华、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程、公司章程 指 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、报告期 指 2019 年 1-12 月 董监高 指 董事、监事和高级管理人员 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李颖慧、主管会计工作负责人刘博及会计机构负责人（会计主管人员）刘博保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款回收风险 2019 年 12 月 31 日公司应收账款余额为 8,391,664.54 元，应收账款余额较大。公司每年销售旺季集中在 3-10 月，回款集中在农历新年附近，存在一定的时间差异，年终应收账款余额较大，但若公司催收不力或客户恶意拖欠，公司将面临较大的应收账款回收风险。销售季节性风险 2019 年度公司营业收入 20,035,687.06 元，受农作物生长周期的影响，公司生产销售具有一定的季节性，公司销售主要集中在每年 3-10 月份，19 年 3-10 月营业收入为 19,221,461.78元，占销售总额的 95.94%，销售的季节性特征比较明显。税收优惠调整的风险 为促进农业可持续发展，加强耕地质量建设，国家推出了一系列扶持农业可持续发展的补贴政策和税收优惠政策。按财税【2008】56 号财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知和财税【2001】113 号财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知规定，报告期内公司一直享受免收增值税的优惠政策，如果国家对有机肥产品免征增值税政策进行调整，将对公司盈利能力产生较大的影响。公司于 2018 年取得高新技术企业证书(GR201815000277)有效 期为 3 年，开始享受高新技术企业税收优惠，即企业所得税减按 15%征收，若未来期满后，公司不能继续获得高新认定，公司面临税收负 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 6 担加重的风险。公司诉讼风险 截至报告期末，公司存在 2 起调解结案且作为原告但被告尚未履行完毕调解书的案件，其中：1 起被告为四川宝民鑫农业科技有限公司（被告应给公司金额合计 25.18 万元（含诉讼费），但尚未履行金额合计 20.18 万元，已申请强制执行正在执行中；另 1 起被告为赤峰阿鲁科尔沁北方肉业有限责任公司（被告应给公司金额合计 49.25 万元（含诉讼费），但尚未履行，已申请强制执行正在执行中。此 2 起案件已申请强制执行，但截至报告期末仍未有进展。本期重大风险是否发生重大变化：否 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia RZY biotechnology Co.,Ltd.证券简称 润泽生物 证券代码 872828 法定代表人 李颖慧 办公地址 内蒙古巴彦淖尔市五原县工业园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李颖慧 职务 总经理、董事会秘书 电话 13948522582 传真 0478-2631019 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古巴彦淖尔市五原县工业园区 邮编 015100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 内蒙古巴彦淖尔市五原县工业园区 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 27 日 挂牌时间 2018 年 6 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-C26-C262-C2625(制造业-化学原料和化学制品制造业-肥料制造-有机肥料及微生物肥料制造)主要产品与服务项目 公司的经营范围：许可经营项目：生物有机肥料、有机肥料、微生物肥料、有机无机复合肥料、水溶性肥料、叶面肥料、复混肥料（高浓度）、掺混肥料、缓控释肥料、测土配方肥料生产、销售、代加工。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）38,206,800.00 优先股总股本（股）0 控股股东 李斌 实际控制人及其一致行动人 李斌 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911508215788741501 否 注册地址 内蒙古自治区巴彦淖尔市五原县 工业园区 否 注册资本 38,206,800 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业 综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 花小龙、王欢 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 20,035,687.06 16,045,226.99 24.87%毛利率%38.09%25.64%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,582,501.57-2,314,284.75 211.59%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,253,877.72-2,155,056.94 204.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.46%-5.81%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.64%-5.41%-基本每股收益 0.0676-0.0606 211.55%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 58,488,992.32 54,585,416.91 7.15%负债总计 17,242,448.39 15,921,374.55 8.3%归属于挂牌公司股东的净资产 41,246,543.93 38,664,042.36 6.68%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.01 6.93%资产负债率%（母公司）29.48%29.17%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.56 1.50-利息保障倍数 7.69-7.8-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,449,763.27-6,470,383.75 246.05%应收账款周转率 1.78 1.65-存货周转率 1.36 1.84-内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.15%15.74%-营业收入增长率%24.87%0.1%-净利润增长率%211.59%-254.47%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 38,206,800.00 38,206,800.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他收益 328,623.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 328,623.85 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 328,623.85 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要业务为生物有机肥料、有机肥料、复合微生物肥料、有机无机复混肥料、大量元素水溶 性肥料、腐殖酸水溶性肥料、叶面肥料、复混肥料生产销售、服务。核心技术均为自主研发，通过利用 微生物技术对养殖业、种植业以及食品加工业废弃物进行生物处理，转化为无公害、环保、高效的适合 农作物营养需要的生态肥料产品。公司研发团队由 9 人组成，其中高级以上职称 3 人，聘请中国农业大 学李季、内蒙古农业大学冯福应为技术顾问。对重大科研项目、生产工艺创新进行技术攻关，积极推进相关科技成果产业化，保持了在行业内的技术领先地位。自主研发的实用新型专利八项，发明专利三项，其中一项已授权。公司采购的主要原材料包括农业废料（如秸秆、糠醛渣、牲畜粪便等）、化学原材料（如氯化钾、硫酸钾、硫酸铵、磷酸一铵、尿素等）以及部分微生物菌剂等。公司所用核心菌种均为自主筛选、培养，并建立有自己的原菌株库。经过多年经营，公司建立了稳定的供应商体系，对保证原材料供应的及时有效和质量可靠具有非常重要的意义。公司坚持以市场为导向，主要采取“以销定产”生产模式，并适当辅以储备性生产。公司生产部严格按照公司销售计划制定生产计划，并根据销售情况，对生产计划及时进行调整。公司销售部统筹负责 公司产品销售与推广工作，形成以内蒙古为中心、辐射全国的市场销售态势。公司销售部负责相应销售 区域内市场宣传、客户维护及技术服务支持，形成了公司自身销售人员与经销商紧密合作、产品销售与 农化服务紧密结合的销售模式。在销售渠道方面，公司采用经销商、重点大户直销以及政府招投标三种渠道相结合的销售方式，其 中直销模式重点针对大型农业生产合作社、农场、农业类公司种植基地、蔬菜基地等大户；经销商模式 为买断式合作，重点针对分布较为分散的普通农户，通过广泛的经销商布局将销售触角深入农业最基层；招投标模式主要针对政府部门近年来对秸秆腐熟剂和生物有机肥的政策性采购需求。公司的销售模式可 以概况为三种层级结构：“公司大型农户”、“公司经销商普通农户”或“公司政府采购普 通农户”。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司主营产品属于生物肥料，其高效活性生物有机肥有机质含量 50%，国标 40%，有益菌含量 0.6 亿/克，国标 0.2 亿/克，两项重要指标超过国标。主要作用是提高土壤肥力、改善土壤团粒结构、提供内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 12 有益菌，通过改善土壤微生态环境提高农产品品质和肥料利用率。同时随着无公害产品，绿色食品、有机食品的发展，2019 年我公司的有机肥料的销售量大幅提高。公司重点支持产品研发、技术更新，增强核心技术竞争力。鉴于有机肥在蔬菜、水果上的广泛应用，公司将大力拓展蔬菜、水果生产基地市场，寻求大型果园的合作项目。公司在凭借已拥有的核心技术和综合服务优势，继续深入发展主营业务，在巩固原有市场基础上，开拓外埠市场，加强团队建设，不断拓展新客户，市场前景非常广阔！从资产构成来看，公司 2019 年末、2018 年末流动资产分别为 26,601,522.88 元、23,820,183.93 元，占总资产的比重分别为 45.48%、43.64%，流动资产中存货及应收账款占比较大。公司 2019 年末、2018年末非流动资产分别为 31,887,469.44 元、30,765,232.98 元，占总资产的分别为 54.52%、56.36%，固定资产占比较大。从负债构成来看，公司 2019 年末、2018 年末流动负债分别为 17,011,072.24 元、15,921,374.55 元，占总负债的比重分别为 98.66%、100.00%。公司流动负债占比较高，主要是应付账款和其他应付款。2019年末、2018 年末总负债分别为 17,242,448.39 元、15,921,374.55 元，占总资产的比重分别为 29.48%、29.17%，总资产负债率相对较低。从公司经营利润来看，公司毛利率 2019 年度、2018 年度分别为 38.09%、25.64%、技改后毛利率稳步提升。2019 年度、2018 年度净利润分别为 2,582,501.57 元、-2,107,492.51 元，同比增长 211.59%，公司利润大幅增加，盈利能力得到进一步巩固。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 6,504,879.33 11.12%344,868.71 0.63%1,786.19%应收票据 应收账款 7,430,002.76 12.7%13,048,664.43 23.91%-43.06%存货 10,161,305.31 17.37%8,031,541.21 14.71%26.52%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 24,031,720.14 41.09%22,710,431.90 41.61%5.82%在建工程 短期借款 0.00 0.00%7,300,000.00 13.37%-100.00%长期借款 其他应付款 13,985,027.27 23.91%5,823,368.33 10.67%140.15%未分配利润 1,339,638.45 2.29%-1,216,041.44-2.23%210.16%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：截止 2019 年末,公司资产总额 58，488，992.32 元，较年初增长 7.15%，负债总额 17，242，448.39 元，较年初增长 8.3%，其中变动较大指标及变动原因列示如下：1、货币资金 6,504,879.33 元，较年初的 344,868.71 元，增加 6,160,010.62 元，增长 1,786.19%，增长的原因为收回 2018 年的欠款以及 2019 年营业收入增长所致。2、应收账款 7,430,002.76 元，较年初的 13,048,664.43 元，减少 5,618,661.67 元，降低 43.06%，主要原因为收回 2018 年末的应收账款。内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 13 3、存货 10,161,305.31 元，较年初 8,031,541.21 元，增加 2,129,764.10 元，增长 26.52%，增长的主要原因为技术改进后，生产能力大幅提升。4、固定资产 24,031,720.14 元，较年初 22,710,431.90 元，增加 1,321,288.24 元，增长 5.82%，增长的主要原因为设备升级改造、燃煤锅炉改造为天然气燃烧炉及建造原料储棚等资产所致。5、短期借款年初 7,300,000.00 元，本年度已还款。6、其他应付款 13,985,027.27 元，较年初 5,823,368.33 元，增加 8,161,658.94 元，增长了140.15%，增长的主要原因为新增向李颖慧女士借款采购原料所致。7、未分配利润1,339,638.45元，较年初-1,216,041.44 元，增加 2,555,679.89元，增长了 210.16%，主要原因为 2018 年公司支付新三板挂牌及推广等费用使得公司亏损，19 年公司市场扩大且无附加费用，利润实现增长。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 20,035,687.06-16,045,226.99-24.87%营业成本 12,403,134.71 61.91%11,931,680.61 74.36%3.95%毛利率 38.09%-25.64%-销售费用 1,322,188.27 6.6%1,181,136.84 7.63%11.94%管理费用 2,144,793.60 10.7%2,780,848.11 17.33%-22.87%研发费用 1,108,385.00 5.53%858,013.79 5.35%29.18%财务费用 397,083.58 1.98%269,220.51 1.68%47.49%信用减值损失 100,811.92 0.50%资产减值损失 0 0%-630,468.41-3.93%其他收益 328,623.85 1.64%100,000.00 0.62%228.62%投资收益 0 0%公允价值变动收益 0 0%资产处置收益 0 0%汇兑收益 0 0%营业利润 2,597,623.35 12.96%-2,107,492.51-13.13%223.26%营业外收入 0 0%营业外支出 0 0%259,227.81 1.62%净利润 2,582,501.57 12.89%-2,314,284.75-14.42%211.59%项目重大变动原因项目重大变动原因：截止 2019 年末，公司实现营业收入 20,035,687.06 元，同比增长 24.87%，净利润 2,582,501.57元，同比增长 211.59%。净利润增长的主要原因为产品毛利率增长 12.45%，管理费用减少所致。1、管理费用：报告期内，管理费用 2,144,793.60 元，较去年同期的 2,780,848.11 元，降低了 636,054.51 元，降低 22.87%，主要原因为新三板挂牌中介费用减少。2、销售费用：报告期内，销售费用 1,322,188.27 元，较去年同期的 1,181,136.84 元，增加了 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 14 141,051.43 元，增长 11.94%，其主要原因为销售数量增加，相对应的销售运输费用、装卸费用、产品推广宣传费用以及销售人员工资的增加所致。3、财务费用：报告期内，财务费用 397,083.58 元，较去年同期的 269,220.51 元，增加 127,863.07,元,增加了 47.49%，主要原因为借款的增加和借款利率的升高所致。公司产品成本结构较为稳定，相应的营业收入、营业成本相对较为稳定，整体波动较小。报告期净利润增加的主要原因是产品毛利率有所提升，管理费用降低以及收回应收款转回减值损失所致。公司将持续提升公司的销售能力，进一步拓展销售市场，为企业持续盈利夯实基础。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 19,630,647.30 15,783,470.62 24.37%其他业务收入 405,039.76 261,756.37 54.74%主营业务成本 12,176,220.15 11,745,804.07 3.66%其他业务成本 226,914.56 185,876.54 22.08%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%有机肥 18,208,861.32 92.76%11,622,275.50 72.43%56.67%无机肥 1,421,785.98 7.24%4,161,195.12 25.93%-65.83%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华北地区 17,653,133.74 88.11%14,895,490.60 92.83%18.51%西北地区 669,312.30 3.34%887,980.02 5.53%24.63%华东地区 784,241.56 3.91%华中地区 523,959.70 2.62%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年度，公司实现主营业务收入 19,630,647.30 元，较上年同期 15,783,470.62 元，增长 3,847,176.68 元，增长了 24.37%，主营业务收入实现一定幅度的增长。其他业务收入 405,039.76 元，较上年同期 261,756.37 元，增加 143,283.39 元，增长了 54.74%，主要原因为搭配销售尿素、二铵等原材料。主营业务成本 12,176,220.15 元，较上年同期 11,745,804.07 元，增加 430,416.08 元，增长了 3.66%，主营业务成本未随收入的增长而同比例增加，主要原因为技改后人工成本减少、原材料价格回落等，所以销售数量增加但成本基本持平。内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 15 其他业务成本 226,914.56 元，较上年同期 185,876.54 元，增加 41,038.02 元，增长了 22.08%，其他业务成本也未随其他业务收入的增长而同比例增加，主要原因为尿素、二铵等原材料在淡季时提前预定，使得购买成本相较旺季时有所降低所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 内蒙古乌梁素海流域投资建设有限公司 10,164,520.00 50.73%否 2 内蒙古蒙草植物营养科技有限公司 1,516,513.21 7.57%否 3 五原县农牧业技术推广中心 1,057,977.94 5.28%否 4 达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司 1,040,827.53 5.19%否 5 青岛中农华昌生物工程有限公司 784,241.56 3.91%否 合计合计 14,564,080.24 72.68%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河南心连心化肥有限公司 1,791,311.00 15.71%否 2 中农工贸有限责任公司 1,694,290.00 14.86%否 3 石家庄德菌丰肥业有限公司 1,381,275.00 12.11%否 4 云南希星农业科技有限公司 1,200,000.00 10.52%否 5 巴彦淖尔市天脊农业生产资料有限公司 1,001,100.00 8.78%否 合计合计 7,067,976.00 61.98%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 9,449,763.27-6,470,383.75 246.05%投资活动产生的现金流量净额-2,593,470.61-2,903,633.63 10.68%筹资活动产生的现金流量净额-696,282.04 2,031,749.98-134.27%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量分析：2019 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 9,449,763.27元，同比增加 1,592.01 元，同比上升了 246.05%，主要原因为本期控制赊销并收回 2018 年度欠款所致。2、投资活动产生的现金流量分析：2019 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-259.35 万元，净流量增加了 31.02 万元，同比增加了 10.68%，主要原因为固定资产投入较上年同期略有减少。3、筹资活动产生的现金流量分析：筹资活动产生的现金流量净额为-69.63 万元，同比减少 272.8 万内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 16 元，同比下降了 134.27%，主要原因为 2019 年度通过关联方李颖慧借入 700 万元银行借款，小于本年偿还上年借款金额 730 万元导致本年筹资活动产生的现金流量净额为负数，而上年借款金额大于偿还金额所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司具备较强的持续经营能力：1、财务方面 2019 年度营业收入 20,035,687.06 元，同比增长 24.87%，净利润 2,582,501.57 元，同比增长 211.59%，收入和利润同步增长。净利润增长的主要原因为产品毛利率增长 12.45%，管理费用有所减少。报告期内公司产品结构较为稳定，销售区域不断扩大，销售收入持续增长。另一方面公司技术改造后，进一步降低了成本，提升了公司产品的市场竞争力，为企业持续经营夯实基础。公司经营转型战略的落实，已见成效，随着公司高利润的新产品占比增加，经营业绩将会进一步提高。2、经营方面 公司管理团队、技术团队稳定，同时加大高素质人才的培养，员工对公司的归属感不断增强，员工队伍逐渐扩大，为提高公司整体业绩水平打下良好基础。3、技术方面 公司加大力度发展产品创新研发与智慧能源管理系统的研发，积极培育一批具有丰富经验的产品研发人员，这些专业人才是公司持续经营的有力保障。4、管理方面 公司还在不断完善内部的管理机制，提高管理水平，加大对外的宣传力度，公司的知名度得到不断提升。5、政策方面 随着国家对绿色发展的重视、与各项政策项目的落实，政府的大力推广对公司持续经营极其利好。各项国务院公报如：关于创新体制机制推进农业绿色发展的意见、农业绿色发展技术导则（2018-2030年）、土壤污染防治行动计划等，无一不强调了遏制土壤污染的重要性。综上所述，公司 2019年营业收入稳定，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-008 17 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、应收账款回收风险 2019 年 12 月 31 日公司应收账款余额为 8,391,664.54 元，应收账款余额较大。公司每年销售旺季集中在 3-10 月，回款集中在农历新年附近，存在一定的时间差异，年终应收账款余额较大，但若公司催收不力或客户恶意拖欠，公司将面临较大的应收账款回收风险。风险应对措施：2019 年公司加大对应收款的催收力度，较年初减少了约 562 万元。今后公司将要求项目负责人员在关注付款进度的同时，对于超过信用期的应收款项积极进行催收，对于新增的客户进行详细的背景资料调查与信用额度审批，防止应收账款无法收回所带来的资金流短缺风险。2、销售季节性风险 2019 年度公司营业收入为 20,035,687.06 元，受农作物生长周期的影响，公司生产销售具有一定的季节性，公司销售主要集中在每年 3-10 月份，19 年 3-10 月营业收入 19,221,461.78 元，占销售总额的 95.94%，销售的季节性特征比较明显。风险应对措施：公司依托所处河套地区地域优势，高新技术企业的研发优势，开发出适用当地不同季节产品。公司在 2019 年加强了全国市场的开拓，以此应对公司产品销售的季节性风险可能对公司经营业绩造成的不利影响。2020 年公司将断续加大对全国市场的拓展。3、公司环境保护风险 环境保护部颁发的上市公司环保核查行业分类管理名录（环办函2008373 号）中对重污染行业做了详细的规定。其中化工行业包含“肥料制造（氮肥制造、磷肥制造、钾肥制造、复混肥料制造、有机肥料及微生物肥料制造、其他肥料制造）”的细分行业，按此标准公司属于重污染企业。公司的主营业务属于功能性微生物肥、有机-无机复混肥等新兴的肥料细分行业，且公司已取得建设项目环保验收等环保合规手续，不存在因环保相关事项受到环保部门行政处罚的情形。但由于国家环保监管政策明显趋严，公司目前虽未被环保监管部门列入重点排污单位名录且未受到环保方面行政处罚，但可能后期会出现因环保政策变化导致公司不符合环保要求而受到环保部门处罚的风险，并存在公司加大环保投入，进而影响公司经营业绩的风险。风险应对措施：公司将严格按照国家规定的污染物排放标准排放污染物，同时密切关注国家环保新政策变化情况，确保公司符合新政策下的环保合规要求。对于公司可能增加的环保投入，通过不断提高产品质量、产销量以增加公司收入来消化，确保公司经营业绩不受公司增加环保投入的影响。4、税收优惠调整的风险 为促进农业可持续发展，加强耕地质量建设，国家推出了一系列扶持农业可持续发展的补贴政策和税收优惠政策。按财税【2008】56 号财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知和财税【2001】113 号财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知规定，报告期内公司一直享受免收增值税的优惠政策，如果国家对 有机肥产品免征增值税政策进行调整，将对公司盈利能力产生较大的影响。公司于 2018 年取得高新技术企业证书(GR201815000277)有效期为 3 年，开始享受高新技术企业税收优惠，即企业所得税减按 15%征收，若未来期满后，公司不能继续获得高新认定，公司面临税收负担加重的风险。风险应对措施：公司依托所处河套地区地域优势，加强入村入户宣讲有机肥优势，同时加大研发力度，开拓关联业务，拓宽利润来源，提高盈利能力，以此应对税收优惠政策变化可能对公司经营业绩造成的不利影响。5、公司诉讼风险 截至报告期末，公司存在 2 起调解结案且作为原告但被告尚未履行完毕调解书的案件，其中：1 起被告为四川宝民鑫农业科技有限公司（被告应给公司金额合计 25.18 万元（含诉讼费），但尚未履行金额 合计 20.18 万元，已申请强制执行正在执行中）；另 1 起被告为赤峰阿鲁科尔沁北方肉业有限责任内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2019 年年