872803_2019_正茸科技_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 正茸科技 NEEQ:872803 福建正茸农业科技股份有限公司 FUJIAN ZHENGRONG AGRICULTURAL SCIENCE TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司二期扩建项目新型培养室（育菇房）、银耳实验房等竣工验收并投入使用 2018 年古田县年新增 660t 有机瓶栽杏鲍菇工厂化栽培扩建项目竣工验收并投入使用 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .11111 1 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 正茸科技、正茸公司、公司、本公司 指 福建正茸农业科技股份有限公司 国都证券、主办券商 指 国都证券股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人、销售总监 股东大会 指 福建正茸农业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建正茸农业科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建正茸农业科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让业务规则（试行）公司章程 指 福建正茸农业科技股份有限公司章程 会计准则 指 财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人缪连芳、主管会计工作负责人张新意及会计机构负责人（会计主管人员）张新意保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 税收优惠政策变化风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国企业所得税法的规定，公司目前销售的杏鲍菇产品免征增值税、所得税，公司目前所享受的税收优惠政策符合相关法律法规的规定，具有稳定性和持续性，但若前述税收优惠政策发生变化，将会对公司的盈利情况产生一定影响。产品单一风险 公司的主营业务为食用菌的培育、生产和销售。报告期内，公司杏鲍菇产品销售收入在公司主营业务收入中占比为 100.00%。单一的产品结构虽然突出了主业，但也降低了公司抵御行业变化风险的能力。如果未来食用菌市场以及终端消费者偏好发生重大变化，公司的主要产品销售受阻，可能会对公司未来的经营业绩带来不利影响。客户集中度较高的风险 通过经销商渠道进行销售是公司的主要销售模式，同时也是行业内食用菌生产企业普遍采用的销售模式。报告期内，公司前五名客户的销售额占营业收入的比重分别为 76.33%，集中度较高。虽然公司与主要客户建立了良好稳定的合作关系，但是如果上述客户的产品需求量下滑或流失，而公司又没有足够的新增客户补充，公司营业收入可能出现下滑进而影响经营业绩。6 实际控制人不当控制风险 实际控制人缪连芳间接持有公司 90.00%的股份，能够对公司的董事人选、经营决策和管理、投资方针、公司章程及股利分配政策等重大事项的决策予以控制或施加重大影响。虽然公司建立了“三会一层”的治理机制和信息披露制度，注重保障中小股东利益，但是如遇控股股东利益与中小股东利益不一致的情况，仍可能存在可能损害中小股东利益的风险。公司办公场所不稳定的风险 公司在租赁的古田县平湖镇赖墩村集体土地上建造了办公用房，公司所建办公用房为三层钢混结构楼房，虽然符合国土资发（2010）155 号文及古田县设施农用地管理办法 的规定，但超出古田县人民政府古政地201252 号 关于平湖镇赖墩村福建省正茸农业发展有限公司食用菌生产基地农业设施项目用地的批复中的层高的限制。因该办公用房用作管理人员办公及接待来访人员，属农业生产辅助设施，为公司生产经营非必要设施，即使办公用房被拆除，也不会对公司的生产造成重大影响，但如果办公用房被拆除，仍会对公司的正常经营产生一定不利影响，并可能造成公司资产损失。公司未全员缴纳社保、住房公积金风险 公司系现代农业企业，截至 2019 年 12 月 31 日，在册员工 70 名，绝大多数员工系附近村民。其中城镇社保缴纳人数为 2 人，1 人已超过退休年龄不需缴纳社保，67 名员工已参加当地 新型农村社会养老保险（以下简称“新农保”）、新型农村合作医疗（以下简称“新农合”）。参加“新农保”、“新农合”的人员均已主动向公司申请不参加城镇职工社保，并签订了自愿放弃社保的申明。同时，农村户籍人员均拥有宅基地，在城镇购房的意愿不强，认为现行的住房公积金制度对改善自身住房条件不能起明显作用，为尊重员工意愿，公司全部员工未缴纳住房公积金。因公司存在部分未缴纳城镇职工社保、住房公积金的人员，一旦就此引发纠纷，则可能会因群体带动效应而引发诉讼或仲裁，从而导致公司承担补交社保、住房公积金或受到行政处罚等经济责任。食品安全风险 公司生产的杏鲍菇产品安全、品质优良。公司采用工厂化种植杏鲍菇,由于工厂化种植便于生产管理和控制，最大限度地避免了病菌、虫害、环境污染对食用菌的侵害，故公司产品质量较高，发生食品安全事故的可能性较小。但公司产品仍在以下环节可能出现食品安全问题：一是原材料质量隐患，如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况，食用菌在汲取原材料养分的同时可能同时汲取重金属和农药成份，从而导致重金属和农药超标而引发食品安全问题；二是在食品流通环节可能存在二次污染。因此，公司存在质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险。原材料供应及采购价格波动风险 公司生产的主要原材料为玉米芯、玉米粉、豆粕、木屑、麦皮等农副产品，上述原材料容易受到气候、环境、季节等变化影响，可能导致原材料供应不足或价格发生波动，进而影响公司杏鲍菇的产量以及成本。倘若主要原材料供应量不足，价格出现大幅上涨，势必会影响公司盈利能力，从而对公司的生产经营带来一定程度的压力。赊销政策导致应收账款增加的风险 公司个别法人单位客户赊销账期较长，应收账款期末余额大幅增加，应收账款周转较慢，可能使得公司存在资金压力，增加计提坏账准备的风险；对公司经营活动产生的现金流量造成一定不利的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建正茸农业科技股份有限公司 英文名称及缩写 FUJIAN ZHENGRONG AGRICULTURAL SCIENCE TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 正茸科技 证券代码 872803 法定代表人 缪连芳 办公地址 福建省宁德市古田县平湖镇赖墩村玄帝亭坑 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张新意 职务 董事会秘书 电话 0593-3839333 传真 0593-3785555 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省宁德市古田县平湖镇赖墩村玄帝亭坑 352256 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 2 日 挂牌时间 2018 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A01 农业-A014 蔬菜、食用菌及园艺作物种植-A0142 食用菌种植 主要产品与服务项目 瓶栽杏鲍菇的培育、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 古田县翔通资产管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 缪连芳 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91350922553212177A 否 注册地址 福建省宁德市古田县平湖镇赖墩 村玄帝亭坑 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 周铁华 吴平权 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利盈利能力能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 40,905,495.06 26,522,839.94 54.23%毛利率%40.82%42.89%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,675,366.99 7,925,404.14 59.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,175,961.66 7,578,683.32 60.66%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）26.24%20.86%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）25.21%19.94%-基本每股收益 0.63 0.40 57.50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 58,050,973.12 45,433,184.47 27.77%负债总计 3,410,768.29 3,468,346.63-1.66%归属于挂牌公司股东的净资产 54,640,204.83 41,964,837.84 30.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.73 2.10 30.00%资产负债率%（母公司）5.88%7.63%-资产负债率%（合并）5.88%7.63%-流动比率 9.08 6.69-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,863,188.62 7,042,535.98-16.75%应收账款周转率 3.56 3.23-存货周转率 6.44 7.54-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%27.77%25.90%-营业收入增长率%54.23%1.93%-净利润增长率%59.93%0.08%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）560,785.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-61,380.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 499,405.33 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 499,405.33 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管管理层讨论与分析理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是集有机瓶栽杏鲍菇研发、培育、生产和销售为一体的工厂化生产企业。公司以农业天然下 脚料及副产品，如玉米芯、玉米粉、豆粕、木屑、麦皮等为主要原材料，并根据一定比例配制培养基进 行装瓶、灭菌、接种、培育和采收。公司产品主要通过经销商的方式进行销售，从而形成公司的主要利 润来源。具体商业模式如下：（一）采购模式 杏鲍菇生产所用原材料主要是农业废弃物及副产品，如玉米芯、玉米粉、豆粕、木屑、麦皮等，辅料主要包括石灰、碳酸钙、白糖等，公司主要向古田县及周边的个体工商户供应商进行原材料采购。公司会根据生产需求由采购部向供货商安排采购。通常情况下，公司会按年与主要供应商签订框架性合同，根据产能所需准备原材料，采购频率根据原材料的季节性有所不同。公司建立起供应商管理制度，重点考察供应商的资质、实力及信誉度，筛选原料质量合格、信用良好的供应商，进行长期合作。（二）销售模式 公司主要采用区域经销商代理的销售模式，目前主要有广州、福州、台州、温州等经销商，公司根 据生产产量分别对各经销商发货，定期与经销商结算，销售价格采取随行就市的定价策略；在产品定价方面，公司从经营理念上重视销售环节，加强对市场信息的及时采集，提高了议价能力和定价权重，同时产品质量也是决定市场价格的关键因素，在出售菌菇环节实行分级定价管理，以提高效益。（三）研发模式 公司专设产品研发部，负责生产过程中的技术性问题。产品研发部根据公司产品的性能及技术参数设置，并结合产能及客观生产环境，对公司现有技术不断进行创新，以更好地适应市场竞争；同时配合科研合作单位进行生产试验，不断完善生产试验数据，形成科研成果。公司目前与福建农林大学合作，共同进行菌丝杂交、分子标记、菌株筛选等方面的科技研发。目前，公司与福建农林大学合作的具体项目包括对菌种的选育工作和科技推广工作与科技惠农服务站的建设。合作模式为公司作为示范基地，配合福建农林大学创新团队进行杏鲍菇工厂化高效生产及新型菌种示范栽培，开展杏鲍菇废料等新型栽培基质原料配方筛选，开展技术培训。产品研发部目前的工作重点，主要体现在以下几方面：1、结合生产数据，不断完善培养基配方，最大限度的节约原材料成本，增加产出；2、杏鲍菇液体菌种与固体菌种相比具有生产成本低、生产周期短、发菌速度快、出菇整齐度好等优点，目前公司生产的杏鲍菇菌种为固体菌种。液体菌种的生产对设备、人员素质及技术工艺要求较高，产品研发部已开始逐步探索液体菌种的生产技术，逐步实现固体菌种转换为液体菌种的生产模式；3、与外部科研单位合作，利用现有生产模式，选育出更多适合瓶栽模式的菌菇品种；4、探索利用杏鲍菇出菇后的废料生产草菇、双鲍蘑菇等其他品种的生产模式。（四）生产模式 公司的主要产品为有机瓶栽杏鲍菇。有机杏鲍菇的市场需求量较大，公司的杏鲍菇产品倍受广大消 费者的青睐，因此公司通常会根据当前阶段杏鲍菇的产能来计划安排生产，同时公司也综合考虑市场上杏鲍菇的销售价格来调整产量。（五）盈利模式 12 公司盈利模式是以农业废弃物及副产品，如玉米芯、玉米粉、豆粕、木屑、麦皮等为主要原材料，根据一定比例配制培养基并装瓶，生产瓶栽杏鲍菇，由经销商代理销售到各地区，获取收入、利润和现金流。报告期内杏鲍菇的销售收入占公司营业收入的 98.54%，此外公司还有少量其他业务的收入：如废菇料、废料、包装物处置等。公司有专业的研发团队，生产的瓶栽杏鲍菇，产品品质、口感、外观等各方面，在同类产品中都具有较高的竞争优势。公司依据杏鲍菇的大小、形态、长度、重量，将杏鲍菇进行分类销售，提升了产品附加值，增加了利润。此外公司十分重视品牌建设，公司的“正茸”品牌杏鲍菇先后获得了有机产品认证、福建省著名商标等，公司严格要求经销商做好“正茸”品牌保护，并对损害“正茸”品牌的行为建立了法律保护制度，不断提升“正茸”品牌的无形价值；为了优化销售渠道管理，公司逐步淘汰了规模较小的经销商，而保留了规模大、实力强的经销商，对产品的销售做到了精准把控，形成了比较稳定的销售渠道。目前公司产品已经销售到了华北、华东、华南、华中、西北、西南地区，在消费者中取得良好的口碑、建立了一定的品牌信任度。综上，公司的商业模式符合公司所处细分行业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的稳定增长，并将在未来一定时期内继续推动公司的发展，公司通过此商业模式的运作，在区域内已逐步形成了一定的市场影响力和口碑。报告期内及报告期末至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划（一）经营规划及目标：报告期内，公司管理层依据公司未来发展规划和目标，逐步加大技术服务项目的研发力度，除对自身内部技术研发人员进行培训和学习以外，同时也在外部积极寻求技术服务合作团队，共同进行研发和探讨，提高内外的技术合作力量，为公司后期的稳步发展积累资源、技术和人才，从而有望积极配合公司管理层及市场销售等部门积极拓展和优化市场布局，以新三板平台为依托，进一步扩大公司的经营规模。公司“2018 年古田县新增 660t 有机瓶栽杏鲍菇工厂化栽培扩建项目”和“福建正茸农业科技股份有限公司二期项目”分别在于 2019 年 3 月和 2019 年 6 月建设完成并陆续投入使用，新厂房及新设备的投入使用对提高产能，增加产值，起到了一定的作用。（二）财务指标情况：1、报告期内，公司总体实现营业收入 40,905,495.06 元，同比增长了 54.23%。本报告期公司毛 13 利率为 40.82%，同比下降了 2.07 个百分点。公司财务指标中归属于挂牌公司股东的净利润为 12,675,366.99 元，同比增长了 59.93%。以上数据显示，公司具有较好的盈利能力，使公司保持健康、持续、稳健的发展态势。2、报告期内公司的资产负债率为 5.88%，较上年同期下降了 1.75 个百分点，资产负债率偏低，风险小，企业偿债能力强。报告期企业的流动比率为 9.08，企业的短期偿债能力较强。3、报告期内应收账款的周转率为 3.56，较上年同期略有增加。这是因为公司对部份法人单位客户改变了赊销政策，账期缩短所致。4、公司现金流量表主要数据情况：（1）公司净利润为 12,675,366.99 元，经营活动产生的现金流量净额为 5,863,188.62 元；上年同期，公司净利润为 7,925,404.14 元，经营活动产生的现金流量净额为 7,042,535.98 元。本报告期经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比，同比下降了 16.75%。这主要是因为公司支付了购买原材料货款所致。（2）报告期支付的其他与经营活动有关的现金较去年同期减少了 1,759,162.57 元，这主要是因为公司在上年同期支付了新三板挂牌的中介机构费用所致。（三）经营成果情况：报告期内，公司整体的管理水平持续提升，公司主要供应商和主要客户相对稳定，未发生明显变化。公司整体运行良好。公司产品所处食用菌行业，市场前景广阔，消费量不受经济周期影响，周年产量稳定，报告期内，公司销售情况良好。公司将通过不断提升产品质量，提高市场占有率。为了更强更好的未来，公司同时也将逐步加强与外部技术服务团队合作的机会，为员工及公司提供更广阔的学习进步空间。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,921,982.61 3.31%12,177,493.31 26.80%-84.22%应收票据 应收账款 14,251,563.25 24.55%8,760,787.64 19.28%62.67%存货 5,487,224.30 9.45%2,027,542.83 4.46%170.63%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 23,832,702.75 41.05%14,080,692.61 30.99%69.26%在建工程 743,631.73 1.28%4,943,617.59 10.88%-84.96%短期借款 0 0 0 0 0%长期借款 0 0 0 0 0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年同期减少了 84.22%，主要是因为公司在报告期支付了二期两个扩建项目的工程款和购买机器设备款所致；2、应收账款较上年同期增长了 62.67%，主要是因为公司的法人单位客户等依据赊销政策形成的9-12 月销售货款；14 3、存货较上年同期增长了 170.63%，主要是因为生产用瓶子等周转材料和原材料库存增加所致，公司二期项目建成投入使用后扩大生产规模，对生产用周转材料和原材料需求量增加，而木屑是主要原材料之一，且木屑需要堆置发酵 3 个月以上才可以领用生产；4、固定资产较上年同期增长了 69.26%，主要是因为公司二期扩建项目和财政补助项目在报告期内投资建设完成并转入固定资产以及在报告期内新购买的机器设备所致；5、在建工程较上年同期下降了 84.96%，主要是因为公司在报告期内将竣工验收的在建工程转入固定资产所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 40,905,495.06-26,522,839.94-54.23%营业成本 24,209,642.53 59.18%15,146,654.26 57.11%59.83%毛利率 40.82%-42.89%-销售费用 87,701.34 0.21 113,874.84 0.43%-22.98%管理费用 2,021,840.53 4.94 3,107,176.08 11.72%-34.93%研发费用 2,107,193.51 5.15%544,027.00 2.05%287.33%财务费用-3,219.50-0.01%-36,788.75-0.14%91.25%信用减值损失 302,531.09 0.74%0 0%0%资产减值损失 0 0%67,713.19 0.26%-100.00%其他收益 20,785.33 0.05%35,000.00 0.13%-40.61%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 12,196,746.99 29.82%7,613,683.32 28.71%60.20%营业外收入 540,000.00 1.32%349,375.82 1.32%54.56%营业外支出 61,380.00 0.15%37,655.00 0.14%63.01%净利润 12,675,366.99 30.99%7,925,404.14 29.88%59.93%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增长了 54.23%，主要是因为公司二期扩建项目建设完成并投入使用，在报告期内公司扩大生产规模、增加产出所致；2、营业成本较上年同期增长了 59.83%，主要是因为公司在报告期扩大生产规模，增加了原材料等直接投入以及新增资产折旧费用等所致，在营业收入增加的同时营业成本也相应增加；3、管理费用较上年同期下降了 34.93%，主要是因为公司在报告期较上期减少了支付给各中介机构费用所致；4、研发费用较上年同期增长了 287.33%，主要是因为公司在报告期为提高产品质量、产量和液体 15 菌种研发等，加大了研发直接投入以及设备折旧等；5、营业利润较上年同期增长了 60.20%，主要是因为公司在报告期内营业收入增加，同时缩减了管理费用、销售费用所致;6、净利润较上年同期增长了 63.01%，主要是因为公司在报告期内营业收入增加，同时缩减了管理费用、销售费用所致;7、财务费用、资产减值损失、其他收益、营业外收入、营业支出变动幅度虽超过 30%，但其占营业收入比例不足 2%，其变动对公司的经营成果不构成重大影响。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 40,306,359.60 25,853,456.19 55.90%其他业务收入 599,135.46 669,383.75-10.49%主营业务成本 24,206,072.53 15,142,244.26 59.86%其他业务成本 3,570.00 4,410.00-19.05%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%杏鲍菇 40,306,359.60 98.54%25,853,456.19 97.48%55.90%废菇料 599,135.46 1.46%669,383.75 2.59%-10.49%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华北地区 95,250.00 0.23%107,415.00 0.40%-11.33%华东地区 27,616,624.30 67.51%16,822,846.19 63.43%64.16%华南地区 4,486,494.00 10.97%8,558,950.00 32.27%-47.58%华中地区 7,953,672.30 19.44%238,080.00 0.90%3,240.76%西北地区 92,966.00 0.23%0.00 0%-西南地区 61,353.00 0.15%126,165.00 0.48%-51.37%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成按区域分类，华东地区较上年同期增长了 64.16%，主要原因是华东地区交通方便、经济较发达、消费需求量大，也是公司的主要市场；华南地区较上年同期下降了 47.58%，是因为该地区部分客户赊销账期较长，公司对其缩减了销售量所致；华中地区较上年同期增长了 3240.76%，16 主要是因为公司在报告期扩大生产规模、进行技术改进、提高产品质量及产量的同时积极开拓市场，新开发了该地区的经销商客户所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福州乐泽农产品有限公司 8,671,848.00 21.20%否 2 陈伟军 6,602,381.80 16.14%否 3 张惠明 6,038,511.30 14.76%否 4 江西省利财食用菌有限公司 5,449,470.00 13.32%否 5 广州国动农业发展有限公司 4,463,874.00 10.91%否 合计合计 31,226,085.10 76.33%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 张乔 5,714,231.00 25.16%否 2 陈国荣 4,954,452.00 21.84%否 3 林增光 4,954,284.00 21.81%否 4 张晓芳 1,602,662.00 7.06%否 5 瞿贵晶 1,461,389.27 6.43%否 合计合计 18,687,018.27 82.30%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,863,188.62 7,042,535.98-16.75%投资活动产生的现金流量净额-16,118,699.32-5,191,393.59-210.49%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0%现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额较上期下降了 210.49%，是因为报告期公司投资建设二期扩建项目和投资建设 2018 年古田县新增 660t 有机瓶栽杏鲍菇工厂化栽培扩建项目所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 17 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1 1、会计政策变更会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会【2017】7号）、企业会计准则第23号金融资产转移（2017年修订）（财会【2017】8号）、企业会计准则第24号套期会计（2017 年修订）（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三。于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。2、会计估计变更会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。3、首次执行新金融工具准则以及列报格式变更调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况首次执行新金融工具准则以及列报格式变更调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 8,760,787.64 8,760,787.64 其他应收款 226,467.84 226,467.84 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司营业收入为 40,905,495.06 元；净资产为 54,640,204.83 元，不存在连续三个会计年度亏损情况；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款情形；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，不存在无法获得主要生产、经营要素的情形。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市场持续保持增长态势，各项业务经营指标正常。因此，公司具备良好的持续经营能力，报告期内不存在影响持续经营能力的重大不利事项。18 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）税收优惠政策变化风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国企业所得税法的规定，公司目前销售的杏鲍菇产品免征增值税、所得税，公司目前所享受的税收优惠政策符合相关法律法规的规定，具有稳定性和持续性，但若前述税收优惠政策发生变化，将会对公司的盈利情况产生一定影响。应对措施：公司将加强对宏观经济政策和产业政策的分析、研究与预测，及时掌握国家有关政策动向，充分利用并积极争取优惠政策，提高决策效率，增强应变能力。在依托现有杏鲍菇业务的同时不断 开拓新业务，以此应对税收优惠政策变化可能对公司经营业绩造成的不利影响。（二）实际控制人不当控制风险 实际控制人缪连芳间接持有公司 90.00%的股份，能够对公司的董事人选、经营决策和管理、投资方针、公司章程及股利分配政策等重大事项的决策予以控制或施加重大影响。虽然公司建立了“三会一层”的治理机制和信息披露制度，注重保障中小股东利益，但是，如遇控股股东利益与中小股东利益不一致的情况，仍可能存在可能损害中小股东利益的风险。应对措施：在公司未来经营决策时，控股股东及实际控制人严格按照公司章程等内控制度及公司法等相关法律法规的规定进行，并严格依照非上市公众公司信息披露要求对公司日常经营行为进行信息披露，杜绝过当控制而影响其他小股东利益。（三）产品单一风险 公司的主营业务为食用菌的培育、生产和销售。报告期内，公司杏鲍菇产品销售收入在公司主营业务收入中占比为 100.00%。单一的产品结构虽然突出了主业，但也降低了公司抵御行业变化风险的能力。如果未来食用菌市场以及终端消费者偏好发生重大变化，公司的主要产品销售受阻，可能会对公司未来的经营业绩带来不利影响。应对措施：公司将确定多品种经营的方针，加大新型品种的培育、种植和销售。建立多元化的公司产品结构，减少杏鲍菇销售收入占营业收入的比例。（四）公司办公场所不稳定的风险 公司在租赁的古田县平湖镇赖墩村集体土地上建造了办公用房，公司所建办公用房为三层钢混结构楼房，虽然符合国土资发（2010）155 号文及古田县设施农用地管理办法的规定，但超出古田县人民政府古政地201252 号 关于平湖镇赖墩村福建省正茸农业发展有限公司食用菌生产基地农业设施项目用地的批复中的层高的限制。因该办公用房用作管理人员办公及接待来访人员，属农业生产辅助设施，为公司生产经营非必要设施，即使办公用房被拆除，也不会对公司的生产造成重大影响，但如果办公用房被拆除，仍会对公司的正常经营产生一定不利影响，并可能造成公司资产损失。应对措施：公司在日常经营的同时，保持与当地政府的密切沟通。如外部环境调整变化，政府相关部门要求公司拆除办公用房，公司将提前租赁办公用房用作管理人员办公及接待来访人员，避免对公司正常经营产生不利影响。（五）公司未全员缴纳社保、住房公积金风险 公司系现代农业企业，截至 2019 年 12 月 31 日，在册员工 70 名，绝大多数员工系附近村民。其中城镇社保缴纳人数为 2 人，1 人已超过退休年龄不需缴纳社保，67 名员工已参加当地新型农村社会养老保险（以下简称“新农保”）