872776_2019_洪盛源_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 洪盛源 NEEQ:872776 湖南洪盛源油茶科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司收到北京五洲恒通认证有限公司颁发的有机转换认证证书，证书编号：115OP1900707，发证日期：2019 年 3 月 14日，有效期至 2020 年 3 月 13 日。有利于提升公司形象，公司各部门将认真学习相关标准，持续改进，提高公司产品质量、提升管理水平，进一步提高企业效益，增强客户信心，扩大市场份额，有利于公司持续稳定发展。公司收到中国粮食行业协议颁发的 全国放心粮油示范工程示范加工企业证书，发证日期：2019 年 12 月，有效期 3 年。有利于提升公司形象，扩大服务范围，提高服务质量，为消费者一日三餐和种粮农民生产生活提供优质周到的服务，有利于公司持续稳定发展。公司收到新世纪检验认证股份有限公司颁发的危害分析与关键控制点体系（HACCP）认证证书，发证日期：2019 年 3月 25 日，有效期至 2022 年 3 月 24 日。有利于提升公司形象，公司各部门将认真学习相关标准，持续改进，提高公司产品质量、提升管理水平，进一步提高企业效益，增强客户信心，扩大市场份额，有利于公司持续稳定发展。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、洪盛源 指 湖南洪盛源油茶科技股份有限公司 家家福 指 湖南家家福投资控股集团有限公司 电子商务、电子商务公司 指 湖南洪盛源电子商务有限公司 洪盛源苗木繁育公司、苗木公司 指 中方洪盛源苗木繁育有限公司 拾爱坊 指 上海拾爱坊母婴用品有限公司 怀化育邦、育邦公司、育邦 指 怀化育邦贸易有限公司 色拉油 指 色拉油一般是选用优质植物油料先加工成毛油，再经过脱酸、脱杂、脱磷、脱色和脱臭等多道工艺之后制成的高级食用油。油茶 指 油茶，属山茶科山茶属植物，为常绿小乔木或灌木，是我国特有的木本食用油料树种。食用调和油 指 调和油又称调合油，它是根据使用需要，将两种以上经精炼的油脂（香味油除外）按比例调配制成的食用油。茶油 指 由油茶果实经加工而得到的植物油，也称山茶油、茶籽油、油茶籽油，根据其是否按照相关标准精炼加工可分为茶油毛油及精炼茶油。茶粕/茶籽粕 指 茶饼经过进一步提取残留茶油后的剩余物。茶皂素 指 从山茶科植物果实中提取的一种五环三萜化合物，是一种纯天然非离子型的表面活性剂。毛油 指 用压榨或浸出工艺取得到的、未按照相关标准经精炼加工的油茶籽原油（包括压榨原油和浸出原油）。精油、精炼茶油 指 茶 油 毛 油 通 过 精 炼 工 艺 加 工 制 成 的 符 合 GB 11765-2003油茶籽油国家标准的茶油。油茶籽、茶籽 指 指油茶果实里茶仁和茶籽壳的总称。茶饼、茶枯、茶枯饼 指 茶籽经压榨提取毛油后形成的饼状剩余物，其中毛油的残留量较大，适合进一步加工获取毛油。股东大会 指 湖南洪盛源油茶科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南洪盛源油茶科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南洪盛源油茶科技股份有限公司监事会 主办券商 指 财富证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 本期期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人丁翠、主管会计工作负责人丁翠及会计机构负责人（会计主管人员）张丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 自然灾害的风险 公司位于适宜种植油茶的湖南省怀化市，为了促进油茶产业的发展和成熟，提高产品质量，公司制定了以油茶基地建设为基础，打造涵盖油茶苗木、油茶籽、茶油及其衍生品的全产业链模式。成立至今，公司已经建立了占地面积 1.5 万余亩的油茶基地，培育了若干油茶丰产林，预计未来将给公司带来较大的利润回报。但由于苗木种植效果和安全对自然条件有较大的依赖性，自然灾害极易造成苗木资源的大面积损毁，尤其受森林火灾、病虫鼠害、风灾、干旱、洪涝、滑坡、泥石流等极端自然灾害影响较大，且极端自然灾害多不可预测，难以采取有效的预防措施。尽管公司在以往经营过程中因防控得当未遭受自然灾害的重大影响，未发生大规模毁苗事件，但不排除未来因不可抗力自然灾害导致林木损毁，从而给公司造成资产损失。市场竞争的风险 公司自成立以来，主要专注于油茶苗木的培育、种植和销售，油茶籽的生产和销售，以及百分百纯茶油及其副产品的研发、精深加工和销售等业务。无论是上游的油茶苗木种植还是中下游的茶油加工，都属于充分竞争性行业，多数企业规模较小，行业集中度较低，行业内无巨头企业，竞争激烈。公司是国内较早进入油茶行业的企业之一，但由于近年来随着国家政策扶持力度的不断加强，油茶行业得到较快的发展，更多的企6 业进入油茶行业，加剧了市场竞争程度，加之公司近年来扩大发展，与其他企业的竞争加剧。与个人及个体工商户客户、供应商交易的风险 我国油茶行业虽然起步早，但长期以来发展较为缓慢，规模化经营比例小，个人及个体工商户经营是我国油茶行业的基本特征。在油茶苗木、油茶籽以及茶油的流通环节，一些个人农户及苗木、油脂产销经营者掌握了部分市场信息和渠道，公司与这些人合作，是对公司采购和销售渠道的必要补充。个人及个体工商户在经营决策上较法人具有不可预测性，如果个人及个体工商户供应商和客户与公司的交易发生较大变动，将对公司的采购和销售带来较大不利影响。税收优惠政策调整风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条第一项规定：农业生产者销售自产农业产品免征增值税。公司及子公司中方县洪盛源苗木繁育有限公司生产销售的自产农产品，包括茶籽，茶树种苗免征增值税，并经公司所在地国家税务局备案免征增值税。根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条及中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。公司及子公司中方县洪盛源苗木繁育有限公司主营油茶苗木培育和种植，免征企业所得税。若未来国家调整上述税收政策，将对公司净利润产生一定的影响。生产性生物资产期末余额过高的风险 报告期末，公司的生产性生物资产金额 85,819,505.41 元,占总资产的 49.58%，主要原因是：公司属于油茶苗、油茶林种植企业，生产性生物资产是公司最主要的资产，而油茶林需要经历较长生长周期。为满足市场不断增长、差异化的需求，公司多年来不断积累，开发了 1.5 万余亩油茶林种植基地，生物资产保有量较高。成立至今，公司已在油茶树种植基地投入大量资金，培育并发展了高端山茶油基地，预计未来将给公司带来较大的利润回报，但仍存在因气候变化、干旱、洪涝等自然灾害导致茶油基地产出无法达到预期的风险。食品安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。国家及相关部门相继颁布了一系列食品安全管理方面的政策法规，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。公司非常重视产品质量管理，建立了严格的安全生产管理制度和产品质量管理制度，生产 的 油 茶 籽 符 合GB11756-2003标 准，纯 茶 油 符 合NO:2016-QW-1827 和 NO:2016-QW-1828 的质量标准。公司成立以来，从未发生过食品安全事件。如果公司发生食品安全事件，将严重影响公司的发展。流转租赁土地被提前收回或到期土地租赁合同无法续签的风险 公司油茶种植基地全部来源于流转取得的农村集体土地。公司依法与取得土地承包经营权的村民签订了土地租赁合同，租赁土地主要为林地，不涉及基本农田。以上土地租赁行为在村委会办理了鉴证，在乡政府办理了备案，履行了农村土地承包经营权流转管理办法、农村土地承包法等法律法7 规规定的流转程序。土地租赁合同中约定，租赁期满后，在同等条件下，公司有优先继续租赁该部分土地的权利，但未对期满续签作出明确规定。若未来期间，合同到期前公司租赁的集体土地因政策改变被提前收回，或致使公司在土地租赁期满后无法续签，则可能会对公司经营造成重大影响。临时用工风险 油茶种植与销售具有很强的季节性，因此公司存在临时雇佣人员提供劳务的需求。由于苗木栽种、抚育工作内容多为无技术含量的辅助性基础劳作，且用工的季节性、流动性较强，当公司存在临时用工的需求时，苗木种植基地周围的农民便到公司劳作；当公司没有用工需求时，其便到其他用工需求地或自家田地劳作。大多数农民习惯较为松散的合作关系，而不愿受劳动关系约束，故未与公司签订劳动合同。尤其在用工需求量大时，公司召集临时工的时间成本较高，因此公司采用与承包人签订承包合同的方式。承包人为个人能力强、熟悉周边的人工闲置情况的人，其能够获得村民的信任，并与当地众多村民建立了长期稳定的合作关系，可在短时间内召集大量村民，节约时间成本。公司通过与其定期结算的方式，避免与每个村民大量小额现金结算，有利于财务规范。尽管公司采用此种方式解决临时用工需求是由于行业及公司生产经营特点决定的，但此种用工方式可能存在违反现行劳动法相关条款的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南洪盛源油茶科技股份有限公司 英文名称及缩写 na Hunan HongShengYuan oil-tea technology co.，LTD 证券简称 洪盛源 证券代码 872776 法定代表人 丁翠 办公地址 湖南省怀化市经开区神龙路 1 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王津铖 职务 董事会秘书 电话 0745-2206365 传真 0745-2206365 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 湖南省怀化市经开区神龙路 1 号，418000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 20 日 挂牌时间 2018 年 5 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）油料种植（A0122）主要产品与服务项目 油茶苗木的培育和销售，油茶籽的生产和销售，以及茶油及其副产品的研发、精深加工和销售，以及色拉油等粮油产品的交易，主要产品为油茶苗、油茶籽和纯茶油、色拉油。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）115,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 湖南家家福投资控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 向纪华、陈德芳 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91431200799113654Y 否 注册地址 怀化市工业园发展路旁 否 注册资本 115,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉区中路二段 80 号顺天国际财富中心 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 邹文华、罗娟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 70,339,993.61 56,383,520.99 24.75%毛利率%4.79%13.52%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,634,920.94 1,012,714.75-458.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,664,733.56-2,154,546.91-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-3.02%0.84%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.71%-1.78%-基本每股收益-0.03 0.01-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 173,082,866.23 170,255,878.35 1.66%负债总计 54,645,506.47 48,098,608.20 13.61%归属于挂牌公司股东的净资产 117,913,710.81 121,548,631.75-2.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.06-3.27%资产负债率%（母公司）29.91%27.80%-资产负债率%（合并）31.57%28.25%-流动比率 17.70%0.83-利息保障倍数-114.67%1.53-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,551,171.44-854,184.75 984.02%应收账款周转率 5.24 5.87-存货周转率 5.96 5.21-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1.66%8.85%-营业收入增长率%24.75%83.47%-净利润增长率%-458.93%179.27%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 115,000,000 115,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,014,553.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,559.36 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,023,112.84 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,023,112.84 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 12 应收票据-应收账款-14,726,450.25-应收票据及应收账款 14,726,450.25 -应付票据-应付账款 5,878,768.75-应付票据及应付账款 5,878,768.75-管理费用-研发费用-13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集油茶种植、生产、销售、科研于一体的企业，主营产品包括油茶苗、油茶籽和茶油，涵盖整个油茶产业链。公司在自有苗圃和基地对油茶苗木进行培育，并产出油茶籽，根据产量与需求状况销售一部分茶苗和茶籽后，自留一部分茶籽作为原料，通过物理压榨、精炼等程序加工成高端纯茶油产品对外销售，以此形成收入和利润。公司以基地建设为基础，凭借多年来积累的苗木种植、养护技术和茶油生产工艺，以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展每一产业链条的下游客户，形成了一套行之有效的商业模式。根据市场需求，公司自主开发了裕邦菜籽油，不断扩大了市场占有率；2018 年色拉油的贸易量也稳定发展。公司通过团购销售和会员销售的方式开拓业务，收入来源为茶籽、茶油、茶苗、菜籽油的销售。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务状况报告期末，公司资产总额为 173,082,866.23 元，较上年同期 170,255,878.40 元增长 1.66%，主要是预付款项增加所致；负债总额为 54,645,506.47 元，较上年同期 48,098,608.20 元增长 13.61%，主要是预收款项增加所致；净资产总额为 118,437,359.76 元，较上年同期 122,157,270.15 元减少 3.05%，主要是报告期亏损所致。2、经营成果报告期内营业收入 70,339,993.61 元，较上年同期增长 24.75%，主要是因为报告期公司色拉油营业收入增加所致，占营业收入的比重为 68.62%；报告期油茶籽的销售收入 13,122,312 元，较上年同期 21,981,534 元减少 40.3%；报告期大米的销售收入 589,074.79 元，较上年同期 454,483.04 元增长29.61%；报告期色拉油的销售收入 48,264,111.59 元较上年同期 19,113,964.56 元增长 152.51%；报告期内食用调和油的销售收入 2,311,452.85 元，较上年同期 966,911.49 元增长 139.06%；报告期茶油的销售收入 4,740,293.18 元，较上年同期 6,797,911.12 元减少 30.27%；报告期油茶苗收入 1,020,540.47 元，较上年同期 5,169,711.6 下降 80.26%；报告期没有其他苗木收入，上年同期 802,500 元，报告期内较上年同期增加酒类收入 48,229.18 元。报告期内，公司毛利率为 4.79%，较上年同期 13.52%下降 8.73%，由于 2019年茶果全部为自产茶果，本年单位成本较上年度外购及自产茶果平均成本价格高，在销售价格未上涨的情况下，则茶籽销售毛利率 18.17%较去年毛利率 26.21%下降了 8.04%，因此公司整体毛利率比上年同期有所下降。报告期内，公司净利润-3,719,910.39 元较上年同期下降 442.15%，主要是因为本期销售毛利14 下降幅度较大，报告期内销售毛利 3,370,848.46 元，较上年同期 7,622,283.97 元下降 55.77%。3、现金流量报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 7,551,171.44 元，比上期增加净流入8,405,356.19 元，主要是公司本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加所致；投资活动产生的现金流量净额为-6,152,240.22 元，较上期减少净流出 1,121,423.89 元，主要是公司减少购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金所致；筹资活动产生的现金流量净额为-1,759,209.17 元，比上期减少净流入 10,070,923.44 元，主要因为本期收到其他与筹资活动有关的现金减少所致。4、其他经营情况公司主营销售油茶籽及茶油，由于油茶籽收获具有季节性，基本在每年的 10 月份成熟采摘，因此每年油茶籽的销售主要集中在第四季度实现，在一至三季度为部分茶油和茶苗的销售，经营上呈现季节性的波动特征。5、公司内部治理方面报告期内，公司按照相关要求，规范公司经营及财务管理，提高经营管理效率，构建良好的内部控制环境，以保持公司稳定发展，为公司的持续健康发展提高强有力保障。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,037,395.85 0.60%1,397,673.80 0.82%-25.78%应收票据-应收账款 12,137,147.00 7.01%14,726,450.25 8.65%-17.58%存货 12,519,941.43 7.23%9,938,817.70 5.84%25.97%投资性房地产 16,659,728.08 9.63%20,205,697.98 11.87%-17.55%长期股权投资 -固定资产 21,858,120.80 12.63%20,908,976.39 12.28%4.54%在建工程 -1,070,689.65 0.63%-短期借款 10,000,000.00 5.78%10,000,000.00 5.87%0.00%长期借款 20,915,734.31 12.08%11,015,734.31 6.47%89.87%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：长期借款：本年期末较上年增加 9,900,000 元，增幅 89.87%，主要是本年增加农商行的贷款 6,900,000.00 元，本年 8 月增加华融湘江银行贷款 3,000,000.00 元，用于油茶林基地抚育和油茶林基地建设所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 70,339,993.61-56,383,520.99-24.75%营业成本 66,969,145.15 95.21%48,761,237.02 86.48%37.34%毛利率 4.79%-13.52%-15 销售费用 1,105,656.06 1.57%738,954.28 1.31%49.62%管理费用 3,727,151.30 5.30%5,050,484.10 8.96%-26.20%研发费用 1,780,426.80 2.53%596,226.11 1.06%198.62%财务费用 1,736,801.12 2.47%1,777,713.83 3.15%-2.30%信用减值损失-99,297.03 0.14%资产减值损失-136,350.14 0.19%-488,156.51 0.87%-72.07%其他收益 2,021,253.26 2.87%1,664,610.53 2.95%21.42%投资收益 -公允价值变动收益 -资产处置收益 -汇兑收益 -营业利润-3,728,469.75-5.30%84,559.03-0.15%-4,509.31%营业外收入 99,900.00 0.14%1,006,230.00 1.78%-90.07%营业外支出 91,340.64 0.13%3,578.87 0.01%2,452.22%净利润-3,719,910.39-5.29%1,087,210.16 1.93%-442.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入：本期营业收入较上年同期增加 13,956,472.62 元,增幅 24.75%,主要因为色拉油业务量增加，色拉油实现收入 48,264,111.59 元,比上年同期增加 152.51%，占收入总额 68.85%。2营业成本：本期营业成本较上年同期增加 18,207,908.13 元,增幅 37.34%,由于茶果处理设备仍在调配改良中，无法短时间进行大量茶果玻壳、风干等程序的处理，故没有进行外购加工，故减少了外购收入实现的部分利润主要是毛利率大幅降低。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 70,096,014.06 55,287,015.81 26.79%其他业务收入 243,979.55 1,096,505.18-77.75%主营业务成本 66,080,127.80 47,872,219.66 38.03%其他业务成本 889,017.35 889,017.36-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%百分百纯茶油 4,740,293.18 6.76%6,797,911.12 12.30%-30.27%大米 589,074.79 0.84%454,483.04 0.82%29.61%食用调和油 2,311,452.85 3.30%966,911.49 1.75%139.06%色拉油 48,264,111.59 68.85%19,113,964.56 34.57%152.51%油茶籽 13,122,312.00 18.72%21,981,534.00 39.76%-40.30%16 油茶苗 1,020,540.47 1.46%5,169,711.60 9.35%-80.26%其他苗木-802,500.00 1.45%-100.00%酒类 48,229.18 0.07%-合计 70,096,014.06 100.00%55,287,015.81 100.00%26.79%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期营业收入较上年同期增加 13,956,472.62 元,增幅 24.75%,主要因为色拉油业务量增加。本期色拉油实现收入 48,264,111.59 元,比上年同期增加 152.51%，占收入总额 68.85%，主要是公司2017 年 8 月开始涉足色拉油销售，公司董事长之前从事超市经营，与怀化市粮油市场经营户建立了良好的合作关系。同时考虑到色拉油销售的特殊性，公司为了快速打开市场，销售色拉油的同时带动茶籽油的销售，所以公司采用低价位战略。销售色拉油主要客户有刘景礼、杨友娥、龙萍、阳华、周代友、胡海红等。本期油茶籽实现收入 13,122,312.00 元,比上年同期减少 40.3%,占收入总额的 18.72%。主要是公司本期自产油茶果生产加工油茶籽为 548,074.33 公斤，本期无外购油茶果，因此本期油茶籽销售收入较上年同期减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 刘景礼 13,105,391.00 18.63%否 2 杨友娥 7,852,348.00 11.16%否 3 湘西沃康油业科技有限公司 5,250,000.00 7.46%否 4 湖南金株油脂有限公司 5,019,348.95 7.14%否 5 阳华 4,678,851.00 6.65%否 合计合计 35,905,938.95 51.04%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 万隆兴业商贸（深圳）有限公司 32,339,086.30 48.29%否 2 深圳市吉康泰实业有限公司 6,314,933.30 9.43%否 3 湘西沃康油业科技有限公司 4,250,000.00 6.35%否 4 湖南大晟仓粮油有限公司 2,759,413.40 4.12%否 5 王昌武 2,709,560.00 4.05%否 合计合计 48,372,993.00 72.24%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 17 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,551,171.44-854,184.75 984.02%投资活动产生的现金流量净额-6,152,240.22-7,273,664.11-15.42%筹资活动产生的现金流量净额-1,759,209.17 8,311,714.27-121.17%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额为7,551,171.44元，主要因为公司业务量加大，应收账款收回比例较高，故经营活动现金净流量比上年大幅增长。2.筹资活动产生的现金流量净额为-1,759,209.17元，主要因为公司主要因为公司上期收到借款 700万，本期支付较大的利息支出所导致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司设有 4 家全资子公司湖南洪盛源电子商务有限公司、上海拾爱坊母婴用品有限公司、怀化育邦 贸易有限公司、湖南金硕果油茶种植有限责任公司，持股 100%。湖南电子商务有限公司 2019 年营业收入 36,632,444.77 元，净利润-532,948.19 元。上海拾爱坊母婴用品有限公司 2019 年营业收入 195,908.74 元，净利润-44,139.97 元。怀化育邦贸易有限公司 2019 年营业收入 27,417.48 元，净利润-273.29 元。湖南金硕果油茶种植有限责任公司报告期内未开展业务。公司设有 2 家参股公司中方县洪盛源苗木繁育有限公司、湖南盛意洪源文化传播有限公司，持股比例 51%。中方县洪盛源苗木繁育有限公司 2019 年营业收入 970,540.47 元，净利润-183,615.83 元。湖南盛意洪源文化传播有限公司报告期内未开展业务。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019年5月9日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019年5月16日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进行18 追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如下：执行新金融工具准则 本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第23号金融资产转移、企业会计准则第24号套期会计和企业会计准则第37号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。A新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：2019年1月1日首次采用新金融工具准则进行调整后，未对本公司期初留存收益产生影响。B.新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：新金融工具准则执行对本公司无影响。（2）会计估计变更 本报告期内主要会计估计没有变更。（3）重大会计差错更正 本报告期无重大会计差错更正事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。截至本年报披露日，公司已获批高新技术企业，企业的科技创新能力有所提高，并可享受国家相关优惠政策，为公司持续健康发展提供有利支持。19 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.自然灾害风险公司位于适宜种植油茶的湖南省怀化市，为了促进油茶产业的发展和成熟，提高产 品质量，公司制定了以油茶基地建设为基础，打造涵盖油茶苗木、油茶籽、茶油及其衍生品的全产业链模式。成立至今，公司已经建立了占地面积 1.5 万余亩的油茶基地，培育了若干油茶丰产林，预计未来将给公司带来较大的利润回报。但由于苗木种植效果和安全对自然条件有较大的依赖性，自然灾害极易造成苗木资源的大面积损毁，尤其受森