872743_2019_智科科技_2019年年度报告_2020-06-14.pdf

公告编号：2020-007 1 2019 年度报告 智科科技 NEEQ:872743 广东智科精创科技股份有限公司 Thermal Group Technology Co.,Ltd.公告编号：2020-007 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年新申请专利 14 件，获得新授权专利证书 24件，至今已获专利授权证书共 175 项。公告编号：2020-007 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.30 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.30 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 公告编号：2020-007 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、智科科技 指 广东智科精创科技股份有限公司 股东大会 指 广东智科精创科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东智科精创科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东智科精创科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2019 年 12 月 31 日 报告期期初 指 2019 年 1 月 1 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公告编号：2020-007 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人谭弘平、主管会计工作负责人苏小英及会计机构负责人（会计主管人员）苏小英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场竞争风险 电子产品散热器行业随着下游行业的发展而日趋成熟，下游行业的快速发展对散热器提出了更高的技术要求。行业内企业为适应新的市场环境，产品竞争逐渐从低端向中高端转变，竞争逐渐加剧。激烈的市场竞争对公司的技术研发能力、市场开拓能力、生产优化能力不断提出更高要求。未来如果竞争对手综合竞争力提升速度快于公司，或下游电子产品市场需求下滑，对散热器等上游配件产品采购量减少，公司会面临市场竞争能力下降、销售额减少等市场风险。2、原材料价格大幅波动风险 公司主要原材料为铝型材，原材料成本占生产成本的比重较大，原材料价格的波动对公司盈利的影响较大。虽然公司在原材料价格大幅变化后，可以与客户协商产品价格，但原材料价格变动随着国际大宗产品价格频繁起伏，公司与下游客户协商的销售价格无法与原材料价涨跌保持一致。虽然公司适当控制原材料库存量，并尽量按单采购，但未来如果主要原材料采购价格大幅波动，公司仍面临由此造成的经营业绩较大波动的风险 3、税收优惠变动风险 公司于 2018 年 11 月 28 日取得广东省科学技术厅、广东省公告编号：2020-007 6 财 政 厅、广 东 省 税 务 局 联 合 批 准 的 证 书 编 号 为“GR201844004214”的高新技术企业证书，有效期三年。自 2019年起的三年内，公司按照 15%计缴企业所得税。享受优惠政策到期后，公司能否继续获得高新技术企业证书取决于公司是否仍然满足高新技术企业认定管理办法规定的有关条件。公司未来将继续加大研发费用投入规模，提升高新技术产品收入比例，优化员工结构。如果因各种因素影响，公司不能继续获得高新技术企业证书，则公司企业所得税法定税率将从 15%上升至 25%，从而对公司税后净利润水平造成不利影响。4、技术不能持续更新进步的风险 电子产品散热器对电子产品的良好运转有重要作用，并随着电子产品的快速发展而不断进步。电子产品散热器的可靠性、稳定性、运行有效性要求不断提高，其研发制造涉及材料学、传热学等综合学科技术，还需要对下游电子产品应用行业有深入的研究。如果公司未来在产品开发、工艺优化等方面的持续创新进步能力不能保持，则可能不能适应行业快速发展的需要，导致公司经营业绩和市场份额下降。5、安全生产风险 公司生产过程中存在冲压、挤压等工艺流程，需要操作大型冲压机床。安全生产风险主要来自于车间工人使用车床进行金属加工作业的环节。报告期内，公司严格执行国家法律法规和行业规范对安全生产的有关规定，对生产人员严格实行安全责任制度，并制订了公司安全管理制度，未发生重大安全事故，但在日后的作业过程中可能会因工作人员违反相关规程制度作业、安全监管不严格、操作不规范等原因而造成安全风险，从而给公司的日常经营带来损失。6、租赁生产经营场所的风险 目前公司未取得自有房屋和土地，生产经营场所全部为租赁取得。主要原因是公司规模不大，营运资金较为紧张，在经营过程中将资金集中投入到具体的研发、生产和销售。公司的经营用房的主要用途为办公、研发、住宿以及散热器等产品的生产，对房屋的位置、周边环境等没有特殊要求，有较高的可替代性。若公司当前租赁的房屋不能继续使用时，公司可以较为容易地找到替代场所。但公司生产设备中大型设备较多，安装和搬运需要一定的时间，经营场所的搬迁可能会对公司经营造成不利影响。7、销售客户集中和市场集中的风险 报告期内公司的重要客户行业影响力较高且规模较大，主要 为 Asia Vital Components Co.,Ltd、台达 集 团、FUJITSUNETWORK COMMUNICATIONS,TNS、富士康科技集团、北京嘉楠捷思信息技术有限公司等。公司对主要客户存在一定依赖，如果下游行业发生波动，或者公司与相关企业合作关系发生变化，将会对公司的业绩产生较大影响。8、汇率变动及汇兑损益风险 报告期内，境外营业收入占营业总收入的比例为 92.03%，主要结算货币为美元，汇率变动对公司的生产经营存在较大影响，对公司经营成果影响较大。公司预计未来仍以出口为主，人民币兑美元汇率的波动将对公司境外营业收入和净利润产生一定影响。公告编号：2020-007 7 9、公司治理风险 公司于 2017 年 6 月整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过充分的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。10、实际控制人不当控制的风险 股份公司成立至本年报报出之日，谭弘平为公司法定代表人，同时担任董事长兼总经理，为公司实际控制人，能够实际支配公司的经营决策，并对股东大会、董事会决议事项形成重大影响。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则存在给公司及其债权人造成损失的风险。11、应收账款回收逾期风险 因为 2018 年产品利润的大幅增长导致了应收账款激增，相关客户的应收账款因公司产品转型升级，只接高毛利订单，相应增加了账期，以致应收加大。公司应收账款 2019 年 12 月31 日余额为 120,451,016.91 元，公司应收账款回收时间长，将给公司的生产经营带来一定的资金压力。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-007 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东智科精创科技股份有限公司 英文名称及缩写 Thermal Group Technology Co.,Ltd.证券简称 智科科技 证券代码 872743 法定代表人 谭弘平 办公地址 广东省惠州市博罗县罗阳镇义和云步村大龙圩组庙坑 二、二、联联系方式系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 裘耀星 职务 信息披露事务负责人 电话 13360403988 传真 0752-6865728 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省惠州市博罗县罗阳镇义和云步村智科科技公司 516100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露事务负责人办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 25 日 挂牌时间 2018 年 3 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-专用设备制造业(C35)-电子和电工机械专用设备制造(C356)-电子工业专用设备制造(C3562)主要产品与服务项目 PC 散热片、游戏机散热片、CNC 加工件、LED 产品系列等的研发制造与运营 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）80,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 谭弘平 实际控制人及其一致行动人 谭弘平 公告编号：2020-007 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441300684463048K 否 注册地址 博罗县罗阳镇义和云步村大龙圩组庙坑 否 注册资本 80,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际商务中心 A 座 6 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 庾自斌、刘金军 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-007 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 53,137,093.41 85,663,783.22-37.97%毛利率%24.65%27.58%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,830,256.58 10,807,506.57-73.81%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,752,934.56 9,783,229.45-82.08%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.80%11.47%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.73%10.38%-基本每股收益 0.0354 0.1351-73.80%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 140,049,350.08 133,956,017.64 4.55%负债总计 37,552,194.87 34,289,119.01 9.52%归属于挂牌公司股东的净资产 102,497,155.21 99,666,898.63 2.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.25 2.84%资产负债率%（母公司）26.79%25.58%-资产负债率%（合并）26.81%25.60%-流动比率 3.60 4.10-利息保障倍数 3.90 13.51-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,283,460.79 10,172,158.14-132.28%应收账款周转率 0.46 0.77-存货周转率 8.64 15.01-公告编号：2020-007 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%4.55%-6.49%-营业收入增长率%-37.97%-46.08%-净利润增长率%-73.81%170.89%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 80,000,000 80,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,327,063.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-59,625.36 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,267,437.68 所得税影响数 190,115.65 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,077,322.03 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 公告编号：2020-007 12 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 108,846,735.48-应收票据-应收账款-108,846,735.48 应付票据及应付账款 22,130,640.32-应付票据-3,697,378.50 应付账款-18,433,261.82 公告编号：2020-007 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是从事散热片行业相关产品的研发商、生产商及销售商。公司的核心竞争力是公司的研发能力，项目研发主要是在散热领域紧密配合客户产品做研发，公司在厂内专门设立研发中心，拥有一支专业的电子产品散热器研发团队。目前公司已获得发明专利证书 13 项，实用新型 128 项，外观专利 34 项。公司主要为世界五百强企业的客户（如：奇鋐科技股份有限公司、台达集团等）提供高科技、低成本的产品。公司主要通过为客户提供新型散热器产品来获得收入与利润。目前有 OEM、ODM 及自主产品的模式。OEM 的模式是由客户提供设计图纸，我司进行制造生产；ODM 的模式是由客户提出规格要求，我司根据客户要求自行研发设计后，我司设计经客户同意后，我司即可生产产品；我司生产的 LED 产品均为自主品牌的产品。目前公司的目标是加大 ODM 及自主产品的占比，以获取更高的利润。公司的收入来源主要是产品销售收入。报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计计划划 一、公司总体经营情况回顾 截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 140,049,350.08 元，较期初的 133,956,017.64 元上升 4.55%；公司期末负债 37,552,194.87 元，较期初的 34,289,119.01 元上升 9.52%；公司净资产 102,497,155.21 元，较期初的 99,666,898.63 元上升 2.84%。公司财务状况基本保持稳定增长；2019 年实现销售收入 53,137,093.41 元，与上年同期比下降 37.97%。报告期内，公司根据管理层决策，以清理应收为首要目标，剥离部分收款期长的订单及客户，加大高端散热器系列的研发投入，公司在高端散热器业务的拓展上增长迅速，后续业务发展看好。报告期内，公司营业总成本为 50,918,279.28 元，同比下降 35.82%；主要原因为受收入下降影响，相应成本也随之下降。报告期内，公司净利润 2,830,256.58 元，同比下降 73.81%，主要原因为受公司管理层接单策略影响，减少接账期长的高毛利订单所致。公告编号：2020-007 14 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少13,455,618.93元，主要原因是主要客户账期延长，销售商品收到的现金减少。投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加2,607,566.77元，主要原因是公司本期购建新生产设备投入资金减少。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 8,674,318.09 元，主要原因是受银行信贷政策影响，本年偿还到期银行借款支付的现金比去年减少。二、技术研发情况 2019 年，公司配合客户产品，对 5 代 playstation 游戏机用散热器进行了技术研发，为客户提供系统散热解决方案的同时提高了客户的订单量；公司对一些新产品如新型复合导热材料电子器件散热器、铜铝结合工艺、负压式散热装置、形变铆合散热片、均温屏蔽散热片、防潮加热器、动力电池散热片等项目进行的研发，为公司未来的业务发展打下了坚实的基础。三、市场拓展空间 公司发展目标定位于高新的散热器市场，以工业 4.0 智能制造和军民融合为主要拓展方向，从而进一步巩固自己的优势市场地位。本年度内 PC、LED 照明散热行业发展日趋成熟，并形成了一批有一定竞争优势的散热产品生产厂商。随着下游 PC、LED 照明等行业客户对散热产品需求提升，以及大功率 LED 照明等新兴散热市场空间不断释放，参与企业数量增多，竞争逐渐加剧，产品竞争开始从中低端产品向中高端产品转变。为适应新的竞争环境，行业内主要生产企业致力于整合研发、品牌、渠道等环节优势资源，增强竞争力。行业竞争向高水平、高层次的竞争发展，对参与企业的能力要求进一步提高。PC、游戏机散热器件行业没有明显的周期性特征，但一般情况下下半年的需求量要比上半年大。公司的产品主要作为下游 PC、游戏机产品的散热配件，因此 PC、游戏机行业的市场规模及发展趋势、行业法律法规等的变动对电子产品散热配件的产品需求量具有决定性作用。在目前国家“一带一路”政策的大背景下，有效促进了散热片出口行业的快速发展，行业面临着较好的发展前景。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 177,785.72 0.13%3,303,892.25 2.47%-94.62%应收票据-应收账款 120,451,016.91 86.01%108,846,735.48 81.26%10.66%存货 5,115,467.41 3.65%4,155,534.48 3.10%23.10%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 10,130,935.71 7.23%11,942,237.65 8.92%-15.17%在建工程-短期借款 4,216,338.74 3.01%1,070,000.00 0.80%294.05%长期借款-公告编号：2020-007 15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：截止 2019 年 12 月 31 日,公司货币资金同比下降 94.62%,主要原因为 2018 年公司开具了华夏银行的银行承兑汇票，按银行要求公司存放 30%保证金在账上；而 2019 年该融资业务未能续约，其他货币资金已清零。截止2019年12月31日,公司应收账款同比上升10.66%,主要原因为Asia Vital Components CO.,Ltd客户产品毛利较高，相应延长了账期。截止 2019 年 12 月 31 日,公司存货同比上升 23.10%,主要原因为库存商品增加，因为本年备货在春节前统一出货，导致散热片成品比去年底增加。截止 2019 年 12 月 31 日,公司固定资产同比下降 15.17%,主要原因为本年固定资产采购很少，未能抵销折旧减少所致。截止 2019 年12 月 31 日,公司短期借款同比上升 294.05%,主要原因为期末公司在博罗农商行启动了台达出口信保融资业务以及在博罗建行启动了高新企业贷款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 53,137,093.41-85,663,783.22-37.97%营业成本 40,038,180.50 75.35%62,035,081.42 72.42%-35.46%毛利率 24.65%-27.58%-销售费用 1,218,342.51 2.29%2,225,547.16 2.60%-45.26%管理费用 6,047,539.98 11.38%9,164,714.03 10.70%-34.01%研发费用 2,385,172.18 4.49%3,628,008.95 4.24%-34.26%财务费用 751,437.30 1.41%1,112,036.03 1.30%-32.43%信用减值损失-3,366,904.01-6.34%-资产减值损失 510,554.51 0.96%-1,496,979.29-1.75%-134.11%其他收益 327,063.04 0.62%82,700.00 0.10%295.48%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益 2,584,589.16 4.86%6,121,548.21 7.15%-57.78%营业利润 2,274,116.83 4.28%11,035,848.30 12.88%-79.39%营业外收入 1,007,515.85 1.90%1,109,642.89 1.30%-9.20%营业外支出 67,141.21 0.13%121.08 0.00%55,351.94%净利润 2,830,256.58 5.33%10,807,506.57 12.62%-73.81%项目重大变动原因项目重大变动原因：公告编号：2020-007 16 报告期内，公司营业收入同比下降 37.97%，主要原因为：2019 年公司管理层调整经营策略，以清理应收为主导，剥离部分账期长订单，进行产品的转型升级。公司进行了资源整合，以清理应收目标为主，将资源倾向于账期较短的订单，减少承接账期较长订单。报告期内，公司营业成本同比下降 35.46%，主要原因为受收入下降影响，相应成本也随之下降。报告期内，公司销售费用同比下降 45.26%，主要原因为受收入下降影响，相应销售费用也随之下降。报告期内，公司管理费用同比下降 34.01%，主要原因为受收入下降影响，相应管理费用也随之下降。报告期内，公司研发费用同比下降 34.26%，主要原因为本年倾向于接收账期较短订单，研发方面亦只针对账期短新产品进行研发。报告期内，公司财务费用同比下降 32.43%，主要原因为报告期内公司融资业务减少，相应利息支出减少。报告期内，公司信用减值损失占营业收入比 6.34%，为计提的坏账损失。本年度坏账损失同比增加248.45%，主要原因为报告期内公司应收账款增加，相应计提的坏账损失增加。报告期内，公司资产减值损失同比下降 134.11%，主要原因为其中应收账款的资产价值损失改为信用减值损失。报告期内，公司其他收益同比上升 295.48%，主要原因为与收益相关的政府补助确认的其他收益比去年增加。报告期内，公司汇兑收益同比下降 57.78%，主要原因为报告期内公司主要业务为出口业务，货款以美金结算，受报告期美元汇率上升比去年减缓影响，公司汇兑收益相对减少。报告期内，公司营业外收入同比下降 9.20%，主要原因为报告期申请的政府补贴项目比去年略为减少。报告期内，公司营业外支出同比上升 55,351.94%，主要原因为上年同期基本没有支出，而报告期内发生了一笔惠州市湖南商会捐款 4 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 53,137,093.41 85,663,783.22-37.97%其他业务收入-主营业务成本 40,038,180.50 62,035,081.42-35.46%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%PC 散热片 15,094,536.16 28.41%36,043,902.34 42.08%-58.12%游戏机散热片 17,444,575.79 32.83%2,630,824.62 3.07%563.08%CNC 加工件 20,594,259.12 38.76%46,926,727.28 54.78%-56.11%其他 3,722.34 0.01%62,328.98 0.07%-94.03%公告编号：2020-007 17 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%国内销售 4,236,134.57 7.97%8,420,305.30 9.83%-49.69%国外销售 48,900,958.84 92.03%77,243,477.92 90.17%-36.69%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，收入构成方面主营业务收入下降 37.97%，主要原因为：1、本期公司管理层调整业务政策，进行了应收款的控制，以账期为主导，剥离高毛利但账期长的订单及客户造成总体收入下降。本期PC 散热片收入、CNC 加工件收入占比下降，游戏机散热片收入占比大幅增长。其中，PC 散热片占比下降58.12%，CNC 加工件收入占比下降 56.11%，而游戏机散热片收入占比增长 563.08%。主要原因为公司报告期内开始应收的控制工作，加大了账期相对较短的游戏机散热片业务订单；2、在产品分类方面，账期相对较短的游戏机散热片占营业收入的比例上升，占比 32.83%，主要是由于公司进行了资源整合，以账期控制为主，将资源倾向账期较短的订单。3、在区域分类方面，由于公司主要客户奇鋐科技股份有限公司结算模式为出口交易，因此外销占比持续较高。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 Asia Vital Components Co.,Ltd 31,889,146.13 60.01%否 2 DELTA ELECTRONICS INTL(SINGAPORE)PTE.LTD.14,565,518.99 27.41%否 3 Fujitsu Network Communications,INC 2,103,224.50 3.96%否 4 衡阳富泰宏精密工业有限公司 1,379,927.31 2.60%否 5 北京嘉楠捷思信息技术有限公司 1,030,122.11 1.94%否 合计合计 50,967,939.04 95.92%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东兴发铝业有限公司 9,800,580.28 27.66%否 2 鹰谭市宏展铜业有限公司 8,491,847.15 23.97%否 3 广东富盛润丰精密制造科技有限公司 4,301,595.27 12.14%否 4 深圳兴奇宏科技有限公司 2,296,020.84 6.48%否 5 东莞市鑫键胜五金制品有限公司 1,490,703.50 4.21%否 公告编号：2020-007 18 合计合计 26,380,747.04 74.46%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,283,460.79 10,172,158.14-132.28%投资活动产生的现金流量净额-7,100.00-2,614,666.77 99.73%筹资活动产生的现金流量净额 884,948.77-7,789,369.32 111.36%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上年下降132.28%，主要原因是本期主要客户的账期加长，收到销售商品货款比去年大幅减少；而我司的主要供应商均为大型企业，采购主要材料的账期不能增加。投资活动产生的现金流量净额较上年增加2,607,566.77元，主要原因是公司购建生产设备比去年减少。筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 8,674,318.09 元，主要原因是银行总体贷款额度减少，相应偿还债务支付的现金比去年减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期纳入合并报表的公司如下：全资子公司名称：香港智科实业有限公司 注册资本：HKD5万元 主要业务：销售：电子数码产品、电脑及其配件、散热片及进出口业务。子公司对挂牌公司净利润影响未达到10%。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：一、导致非标准的事项的基本情况 智科科技 2019 年向 Asia Vital Components CO.,Ltd（中文名：奇鋐科技股份有限公司，以下简称:“AVC”）销售商品人民币 31,889,146.13 元，占当期营业收入的 60.01%；截至 2019 年 12 月 31日，智科科技应收 AVC 的应收账款余额人民币 121,960,762.99 元，占 2019 年 12 月 31 日资产总额的87.08%,占 2019 年 12 月 31 日净资产的 118.99%。因“新冠”疫情等影响，我们无法实施函证、现场检公告编号：2020-007 19 查等我们认为必要的审计程序，无法确认 2019 年度智科科技对 AVC 公司销售收入的真实性，以及截至2019 年 12 月 31 日对 AVC 应收款项的真实性以及可回收性。二、公司董事会和管理层对该事项的说明 公司董事会对中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告说明如下：中审华会计师事务所从我司挂牌至今一直担保我司审计机构，其注意到我司对 AVC 公司自 2016 年以来连续多年的销售情况。截至2019年12月31日，我司对AVC公司应收账款余额人民币121,960,762.99元，占我司资产总额的 87.08%，会计师注意到该事项对我公司的重大影响，提出就该事项完成对 AVC 公司的函证与现场访谈等审计程序。因“新冠”疫情影响，与境外联系困难，无法按会计师要求进行现场核查和询证，截至目前我司虽尽力安排仍无法满足会计师完成审计程序的客观条件。我司目前正加紧与 AVC 公司联系，加大催收力度，鉴于我司与 AVC 公司合作多年，公司有信心解决本次会计师提出的问题。三、公司董事会意见 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具无法表示意见的审计报告，董事会表示理解。该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况和经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中所列无法表示意见的事项对公司的影响。董事会提请广大投资者谨慎投资，注意投资风险。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会20196 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订，经本公司董事会决议通过，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下：2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据及应收账款 108,846,735.48-108,846,735.48 应收票据 应收账款 +108,846,735.48 108,846,735.48 应付票据及应付账款 22,130,640.32-22,130,640.32 应付票据 +3,697,378.50 3,697,378.50 应付账款 +18,433,261.82 18,433,261.82 合计 130,977,375.80 130,977,375.80 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据及应收账款 108,846,735.48-108,846,735.48 应收票据 应收账款 +108,846,735.48 108,846,735.48 应付票据及应付账款 22,130,640.32-22,130,640.32 应付票据 +3,697,378.50 3,697,378.50 应付账款 +18,433,261.82 18,433,261.82 合计 130,977,375.80 130,977,375.80 公告编号：2020-007 20 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则