872213_2019_康隆生物_2019年年度报告_2020-04-21.pdf

1 2019 年度报告 康隆生物 NEEQ:872213 湖南康隆生物科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司专利从可可豆壳中分级提取可可色素的工艺于 2019 年 11 月 15 日获得授权 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2019 年江西康隆莱健生物科技有限公司进行试生产 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 证券法 指 中华人民共和国证券法 元（万元）指 人民币元（万元）高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、山西证券 指 山西证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 湖南康隆生物科技股份有限公司公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 监事会 指 湖南康隆生物科技股份有限公司监事会 董事会 指 湖南康隆生物科技股份有限公司董事会 股东大会 指 湖南康隆生物科技股份有限公司股东大会 公司、本公司、股份公司、康隆生物 指 湖南康隆生物科技股份有限公司 卫一生物 指 长沙卫一生物科技有限公司 江西康隆、康隆莱健 指 江西康隆莱健生物科技有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘喜荣、主管会计工作负责人刘畅及会计机构负责人（会计主管人员）刘畅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 考虑到公司与客户、供应商签订的保密协议中规定与客户及供应商相关的公司名称等相关信息不得披露，特申请对客户和供应商的全称进行保密，豁免披露。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 退税政策变动的风险 根据国家税务总局关于印发出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知(国税发【2005】51 号)、国家税务总局关于印发生产企业出口货物免抵退税管理操作规范（试行）的通知（国税发【2002】11 号）等规范性文件的规定，公司及控股子公司的出口货物的增值税享受“免、抵、退”的政策，目前出口货物增值税退税率分别为 9%、13%、16%。虽然报告期内公司出口货物的增值税退税率未发生变化，但随着经济形势的变化，国家未来有可能进一步调整相关的出口退税政策，如果公司产品的出口退税率被调低或取消，将可能对公司净利润产生不利影响。汇率波动的风险 公司天然植物提取物产品的客户绝大部分集中在海外，随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展，未来公司出口业务将不断增加。出口业务会产生一定数量的外汇收支，如国家的外汇政策发生变化，或人民币汇率水平发生较大波动，将会对本公司的业绩造成一定影响。6 原材料价格波动的风险 由于植物提取物产品的原材料主要为中药、农、林副产品，其种植、采摘和收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征，公司原材料供应受地域限制、丰产或减产、其他行业应用等影响，价格、供应量具有一定的不稳定因素，原材料采购能否满足公司生产经营的需要会对公司业绩产生直接影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南康隆生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Organic Herb Inc.证券简称 康隆生物 证券代码 872213 法定代表人 刘喜荣 办公地址 长沙经济技术开发区漓湘路 98 号 1101006 栋 3 楼 A301 房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘畅 职务 董事会秘书 电话 0731 82739200 传真 0731 82739211 电子邮箱 salesorganic- 公司网址 http:/www.organic- 联系地址及邮政编码 长沙经济技术开发区漓湘路98号1101006栋3楼A301房 410100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 24 日 挂牌时间 2017 年 10 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-医药制造业-中药饮片加工-中药饮片加工 主要产品与服务项目 植物提取物的研发与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,440,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘喜荣 实际控制人及其一致行动人 刘喜荣、龚卫民 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91430100770055059R 否 注册地址 长沙经济技术开发区漓湘路 98 号1101006 栋 3 楼 A301 房 否 注册资本 5,440,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 袁雄、杨中辉 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 62,889,719.69 54,792,032.48 14.78%毛利率%38.10%40.07%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,268,715.10 4,098,117.58 52.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,941,150.01 2,727,179.52 44.51%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）17.05%11.95%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.72%8.11%-基本每股收益 1.152 0.753 53.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 74,982,207.05 65,714,273.40 14.10%负债总计 37,802,399.63 29,363,181.08 28.74%归属于挂牌公司股东的净资产 37,179,807.42 36,351,092.32 2.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.83 6.68 2.25%资产负债率%（母公司）50.37%50.88%-资产负债率%（合并）50.42%44.68%-流动比率 0.96 2.09-利息保障倍数 14.12 10.05-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 17,593,367.76 8,998,549.64 95.51%应收账款周转率 7.66 5.18-存货周转率 3.19 2.63-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.10%27.46%-营业收入增长率%14.78%-6.24%-净利润增长率%52.97%53.93%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,440,000 5,440,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 40,143.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,850,960.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16,375.04 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,874,728.55 所得税影响数 547,163.46 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,327,565.09 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 8,252,198.40-8,252,198.40-应收票据-应收账款-8,252,198.40-应付票据及应付账款 15,315,775.29-15,315,775.29-应付票据-应付账款-15,315,775.29-应收票据及应收账款 10,341,370.13-10,341,370.13-应收票据-应收账款-10,341,370.13-应付票据及应付账款 17,788,534.80-17,788,534.80-应付票据-应付账款-17,788,534.80-（1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会20196 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。（2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报表进行调整。（3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 12 根据财会20198 号关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知和财会20199 号关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司按财政部的要求执行新非货币性交易准则、新债务重组准则。本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。2、会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更。13 第四节第四节 管理层讨论与管理层讨论与分析分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 康隆生物定位于膳食补充剂原料的主流供应商，集植物提取物研发、生产和销售为一体，以市场为导向，向欧洲、美洲、东南亚为主的客户群体提供广泛多样、销量灵活、高品质的植物提取物产品，并提供完善的售后服务与技术支持，从而获得相应的收益和利润。公司产品以外销为主，营销方式主要利用公司官网、或收费 B2B 平台如阿里巴巴等，以及参加国内外各种专业展会如 SUPPLYSIDEWEST（美国植物提取物、健康及创新 原料西部展）、VITAFOODS EUROPE（营养食品原料欧洲展）、CPHI（世界制药原料展）、FIC（全球食品 原料中国展）等方式挖掘潜在客户资源，然后通过邮件、电话、面谈等方式与客户进行交流，最后达成交易。公司根自身发展战略，结合市场和客户的需求，制定有规划的研发计划，采取自主研发的模式，开发新的工艺和产品，并采取由合格供应商外协加工的形式完成产品生产。公司也采购需精加工半成品，由子公司卫一生物按照客户要求及公司标准进行精加工。同时随着公司子公司江西康隆莱健生物科技有限公司投产，公司逐步完成了从原料到成品的全产业链搭建，为贸易端的客户开发提供产品支撑。公司有多年植物提取物产品研发生产经验，产品质量可靠，配备有设备先进的检测试验室和专业检测技术人员，在去除重金属、农药残留等方面均处于业内相对领先地位。公司客户付款的方式一般采用电汇和信用证，对于一些资质较好的大客户，公司会给予一定的账期。报告期内，公司产品毛利率保持在 38%左右。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务经营状况经营成果：报告期公司产品战略结构调整带来经营状况的有效提升。同时加大新兴市场的开发力度，以虎杖提取物白藜芦醇、淫羊藿提取物、东革阿里提取物、越桔提取物等一批产品成为公司主打产品，为公司业绩及毛利提升的主力。报告期内，公司实现营业收入 62,889,719.69，比去年同期提升 14.78%；利润总额和净利润分别为7,312,248.62 和 6,268,715.10，比去年同期增长 38.14%和 52.97%；总资产 74,982,207.05，比去年同期增长 14.10%；现金余额为 11,868,873.27，比去年同期降低 19.38%。2、重要事项：1、报告期位于江西省铜鼓工业园的子公司江西康隆莱健生物科投技有限公司一期进入试生产阶段。该14 生产基地将对公司的生产经营产生重大影响，是公司完成从偏重销售，到从原材料采购到生产、销售全产业链战略转型不可或缺的部分，将为公司经营带来非常有利的影响。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 11,868,873.27 15.83%14,721,169.00 22.4%-19.38%应收票据 0 0%0 0%-应收账款 8,159,070.44 10.88%8,252,198.40 12.56%-1.13%存货 11,693,040.60 15.59%12,727,772.93 19.37%-8.13%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 23,154,147.30 30.88%2,146,794.09 3.27%978.55%在建工程 2,633,498.84 3.51%13,858,928.7 21.09%-81.00%短期借款 8,000,000.00 10.67%0 0%0%长期借款 0 0%9,000,000.00 13.7%-100%合计 65,508,630.45 87.37%60,706,863.12 92.38%7.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期公司银行借款金额发生变化，归还了北京银行的 900 万银行贷款，申请了交通银行 800 万银行贷款。故该科目同比减少 19.38%。2、固定资产、在建工程：报告期公司子公司江西康隆莱健完成一期基础建设，进入试生产阶段，故将在建工程转固定资产。增加了固定资产，减少了在建工程。故固定资产增加了 978.55%。在建工程减少了 81%。3、长期借款：报告期归还了北京银行 900 万银行贷款。故该科目减少了 100%。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 62,889,719.69-54,792,032.48-14.78%营业成本 38,926,863.10 61.90%32,837,804.75 59.93%18.54%毛利率 38.10%-40.07%-销售费用 12,707,390.59 20.21%13,191,790.97 24.08%-3.67%管理费用 3,513,378.97 5.59%3,539,906.74 6.46%-0.75%15 研发费用 886,157.68 1.41%1,076,297.25 1.96%-17.67%财务费用 661,932.29 1.05%418,298.82 0.76%58.24%信用减值损失-26,664.5 0.04%0 0%0%资产减值损失 0 0%-11,572 0.02%-100.00%其他收益 682,578.22 1.09%1,362,898.77 2.49%-49.92%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 40,264.97 0.06%0 0%0%汇兑收益-28,218.22 0.04%478,480.23-0.87%-105.90%营业利润 6,548,845.04 10.41%5,311,732.43 9.69%23.29%营业外收入 790,190.84 1.26%23,817.76 0.04%3,217.65%营业外支出 26,787.26 0.04%42,305.10 0.08%-36.68%净利润 6,268,715.10 9.97%4,098,117.58 7.48%52.97%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期公司优化考核机制，拓展新兴客户资源，收入同比提升了 14.78%。2、营业成本：随着收入提升，成本同时提升 18.54%。3、研发费用：报告期公司研发项目有所调整，研发投入同比减少了 17.67%。4、财务费用、汇兑损益：报告期汇率较上期变动较小，汇兑收益同比减少 105.9%，财务费用同比增加58.24%。5、其他收益：报告期政府补贴较上期减少，同比减少 49.92%。6、营业利润：报告期由于收入提升费用得到有效控制，营业利润同比提升 23.29%7、营业外收入：报告与企业日常活动无关的政府补助增加 779,900 元，同比增长 3217.65%。8、净利润：报告期收入提升，费用控制，国家各项税收优惠政策实施，本期净利润同比提升 52.97%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 62,889,719.69 54,792,032.48 14.78%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 38,926,863.10 32,837,804.75 18.54%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%植物提取类 61,990,396.70 98.57%53,761,942.27 98.12%15.31%16 非植物提取类 899,322.99 1.43%1,030,090.21 1.88%-12.69%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期收入构成较上期基本一致，无较大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 5,128,422.67 8.15%否 2 客户二 4,187,316.19 6.66%否 3 客户三 3,540,889.48 5.63%否 4 客户四 2,905,327.65 4.62%否 5 客户五 2,892,895.32 4.60%否 合计合计 18,654,851.31 29.66%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 1,872,644 5.17%否 2 供应商二 884,553.5 2.44%否 3 供应商三 707,416 1.95%否 4 供应商四 697,300 1.93%否 5 供应商五 612,110.2 1.69%否 合计合计 4,774,023.7 13.18%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 17,593,367.76 8,998,549.64 95.51%投资活动产生的现金流量净额-7,821,362.19-16,046,180.25 51.26%筹资活动产生的现金流量净额-8,423,758.55 8,013,445.36-205.12%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：报告期公司业绩得到有效提升，同时调整了业绩考核方案，激励业务员催收回款，故同比提升了 95.51%。17 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期公司投资活动较上期减少了结构性存款 1000 万支出，故同比增加了 51.26%。3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期公司归还了北京银行 900 万银行贷款，同时进了权益分配，故同比减少了 205.12%。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司拥有 4 家全资子公司。具体信息如下：1、长沙卫一生物科技有限公司，成立于 2010 年 9 月 6 日，注册资本 50 万元，公司拥有 100%股权，主要从事虎杖提取物、东革阿里提取物、淫羊藿提取物、肉苁蓉提取物、越橘提取物的研发和生产。2018年销售收入 2054.22 万元，净利润 120.28 万元，年末资产总计 3155.67 万元。2、江西康隆莱健生物科技有限公司，成立于 2016 年 12 月 21 日，注册资本 1000 万元，公司拥有 100%股权，主要从事生物制品的研发、生产和销售。一期基建项目已于 2018 年完成，预计 2019 年上半年正式投产。3、Earth Made Nutritions In 成立于 2019 年 9 月 1 日，注册资本 100 万美元，公司拥有 100%股权，主要从事进出口贸易业务。截止 2019 年 12 月 31 日暂无实际经营发生额。4、Vegetalia pur 注册资本 10 万欧元，公司拥有 100%股权，主要从事生物制品，植物提取物，中药提取物，其他农副食品，营养食品，化工原料的进出口业务。截止 2019 年 12 月 31 日该公司在法工商注册手续办理中。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司 2019 年销售额较 2018 年预期范围内有一定提升。报告期内，公司实现主营业务收入 6288.97 万余元，净利润 626.87 万余元。报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍较为稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景广阔。核心产品具备各项资质，生产、研发及质量控制水平不断提高，因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。综上，公司有较强的持续经营能力。18 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（1 1）原材料价格波动的风险）原材料价格波动的风险 由于植物提取物产品的原材料主要为中药、农、林副产品，其种植、采摘和收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征，公司原材料供应受地域限制、丰产或减产、其他行业应用等影响，价格、供应量具有一定的不稳定因素，原材料采购能否满足公司生产经营的需要会对公司业绩产生直接影响。应对措施：针对上述风险，公司应逐步建立与原材料产地收购大户的稳定合作关系，避免过多的中间环节，并通过量少多批的模式，以实现对原材料的供应数量和质量控制；另一方面，公司逐步尝试与农户合作方式，参与种苗选育、栽培、种植和采购，避免同国内其他植物提取物厂家出现季节性、投机性的高价抢购原料，保证原材料的稳定供应，稳定价格水平。（2 2）退税政策变动的风险）退税政策变动的风险 根据国家税务总局关于印发出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知(国税发【2005】51号)、国家税务总局关于印发 生产企业出口货物免抵退税管理操作规范（试行）的通知（国税发【2002】11 号）等规范性文件的规定，公司及子公司的出口货物的增值税享受“免、抵、退”的政策，目前出口货物增值税退税率分别为 9%、13%、16%等。2018 年、2019 公司实际收到的出口退税额分别为 4,653,330.15元、6,452,278.12 元。虽然报告期内公司出口货物的增值税退税率未发生变化，但随着经济形势的变化，国家未来有可能进一步调整相关的出口退税政策，如果公司产品的出口退税率被调低或取消，将可能对公司净利润产生不利影响。应对措施；针对上述风险，公司将深化贯彻落实出口退税预警分析制度，提高出口退税事前、事中和事后的防范能力，落实出口退税审核特别关注信息、税收函调制度。（3 3）汇率波动的风险）汇率波动的风险 公司天然植物提取物产品的客户绝大部分集中在海外，随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展，未来公司出口业务将不断增加。出口业务会产生一定数量的外汇收支，如国家的外汇政策发生变化，或人民币汇率水平发生较大波动，将会对本公司的业绩造成一定影响。应对措施；针对上述风险，公司将加强管理，增强风险识别判断的能力，灵活适当运用金融市场工具防范汇率大幅波动给公司带来的潜在经营风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 龚卫民 2019 年 1 月 1日，为保证公司正常经营需要，公司租赁龚卫民位于长307,920 307,920 已事后补充履行 2019 年 4 月 25日 20 沙市雨花区环保中路 188 号长沙国际企业中心第 1 幢房产A101、A301、D201，用于办公。江西康隆莱健生物科技有限公司、长沙卫一生物科技有限公司、刘喜荣、龚卫民 2018 年，康隆公司与子公司卫一生物分别与北京银行长沙分行签订各500 万借款合同，借款期限为 2 年，报告期内实际提款总金额1000万元。上述借款由湖南省中小企业信用担保有限责任公司提供保证担保和以保证金提供质押保、刘喜荣提供保证，并由江西莱健向湖南省中小企业信用担保有限责任公司提供保证反担保、刘喜荣和龚卫民提供连带责任反担保、同时龚卫民以位于长沙市雨花区环保中路 188 号A101、A301、D201 的厂房和位于长沙市同升湖山庄白竹水乡四区75栋06 号的房产向湖南省中小企10,000,000 10,000,000 已事后补充履行 2018 年 3 月 14日 21 业信用担保有限责任公司提供抵押反担保。刘喜荣、龚卫民 2019 年 6 月 12 日公司与实际控制人刘喜荣、龚卫民签署了资金拆借协议，约定在 2019 年 6 月至 2020 年 6 月期间，由刘喜荣、龚卫民向公司提供不超过 500 万元的财务支持。5,000,000 已事后补充履行 2019 年 8 月 14日 刘喜荣、龚卫民 2019 年，康隆公司与交通银行湖南省分行签订 800 万借款合同，借款期限为 1 年，报告期内实际提款总金额800 万元。上述借款以龚卫民位于长沙市雨花区环保中路188 号 A101、A301、D201 的厂房向交通银行湖南省分行提供抵押。刘喜荣、龚卫民提供保证担保。8,000,000 8,000,000 已事后补充履行 2020 年 4 月 22日 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：1、公司向关联方龚卫民租赁长沙市雨花区环保中路 188 号国际企业中心第一幢 A301、D201、A101 房，该交易是公司正常业务发展及生产经营需要，是合理、必要的。本次关联交易定价原则为根据市场经营规则协定的交易价格，具备公允性，交易的决策程序将严格按照公司的相关制度进行，不会对公司造成22 风险，亦未损害本公司和非关联股东的利益。2、公司关联方为支持公司及其子公司借款而提供的保证反担保，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。本次关联交易未对公司的正常生产、经营和发展产生不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。3、鉴于公司 2019 年度经营过程中资金需求量增加，为筹措资金，公司于 2019 年 6 月 12 日与实际控制人刘喜荣、龚卫民签署了资金拆借协议，约定 2019 年 6 月至 2020 年 6 月期间，由刘喜荣、龚卫民向公司提供不超过 500 万元的财务支持，该项财务支持无需公司提供相关保证或担保，公司不支付利息，单笔借款期限不超过一年，具体金额及期限以实际借款发生为准。上述关联交易是为了公司业务快速发展需要，符合公司和全体股东利益。4、公司关联方为支持公司借款而提供的保证担保，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。本次关联交易未对公司的正常生产、经营和发展产生不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。(三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 实际控制人或控股股东-挂牌 资金占用承诺 关于避免资金和其他资产占用的承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东-挂牌 关于减少和规范关联交易的承诺函 关于减少和规范关联交易的承诺函 正在履行中 董监高-挂牌 关于减少和规范关联交易的承诺函 关于减少和规范关联交易的承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东-挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争的承诺函 正在履行中 承诺事项详细情况：承诺事项详细情况：报告期内重要承诺事项如下，均得到履行：一、公司控股股东、实际控制人出具关于避免资金和其他资产占用的承诺函，承诺如下：“1、本人及本人控制的企业严格遵守法律法规及公司章程、关联交易管理制度、防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度等制度的规定，不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用股份公司及其控股子公司的资金或其他资产。2、如违反上述承诺占用股份公司或其控股子公司的资金或其他资产，而给股份公司或其控股子公司或股份公司其他股东造成损失的，由本人承担赔偿责任。”二、公司实际控制人、控股股东及董事、监事、高级管理人员已出具关于减少和规范关联交易的承诺函。实际控制人、控股股东承诺如下：“1、除已披露的企业外，本人/本公司目前不存在通过投资关系、协议或其他安排控制其他企业的情形；2、在作为公司控股股东或关联方期间，若本人/本公司未来控制其他企业，该类企业将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公23 平、合理及正常的商业交易条件进行。交易价格将按照市场公认的合理价格确定；3、本人/本公司将严格遵守公司章程与关联交易管理制度中的回避规定，所涉及的关联交易均将按公司关联交易决策程序进行，履行合法程序，并及时督促公司对关联交易事项进行信息披露；4、本人/本公司不会利用控股股东或具有控制地位的关联方的身份及与公司之间的关联关系损害公