871797_2019_达诺乳业_2019年年度报告_2020-04-22.pdf

1 2019 年度报告 达诺乳业 NEEQ:871797 安徽达诺乳业股份有限公司 ANHUI DANUO DAIRY INDUSTRY CO.,LTD 2 目 录 第一节 声明与提示.4 第二节 公司概况.6 第三节 会计数据和财务指标摘要.8 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事项.24 第六节 股本变动及股东情况.31 第七节 融资及利润分配情况.33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.35 第九节 行业信息.38 第十节 公司治理及内部控制.39 第十一节 财务报告.44 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、股份公司、达诺乳业、公司 指 安徽达诺乳业股份有限公司 九诺投资 指 滁州九诺农业投资管理中心(有限合伙)杜贝斯特 指 安徽杜贝斯特食品工业有限公司 美心园林 指 安徽美心生态园林有限公司 达诺牧业 指 安徽达诺牧业有限公司 妙客牧业 指 安徽妙客牧业有限公司 万联农业 指 滁州万联利丰农业发展有限公司(前身为安徽万牛园 牧业有限公司)达诺生物 指 安徽达诺生物科技有限公司 上海簪曦 指 上海簪曦企业管理有限公司 上海安进 指 上海安进国际贸易有限公司 养殖合作社 指 安徽县达诺奶牛养殖专业合作社 全椒农商行 指 安徽全椒农村商业银行股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 容诚会所、会计师 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)天禾律所、律师 指 安徽天禾律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年度 上期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴飞、主管会计工作负责人李茂田及会计机构负责人（会计主管人员）李茂田保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 为了保守商业机密，公司向股转公司申请豁免披露前五大客户和前五大供应商的详细信息并获得批准。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、产品质量的风险 公司主要产品为烘焙粉、乳制品,直接关系到消费者的身体健康,生产过程中出现任何问题,都可能给消费者的身体健康带来 危害,给公司的经营造成重大影响。受“三聚氰胺”等食品安全事件影响,消费者及政府对食品安全高度重视,对企业的质量控制体系的要求也逐步提高。公司建立了标准的质量控制体系,严格按照行业、企业标准进行生产,并且将继续加大质量控制的力 度,不断完善质量控制体系,对奶源、收奶、运输、生产、配送等各环节进行实时管理,确保产品质量安全。但如果公司由于管理上的疏忽发生食品安全事件,将对公司造成重大影响。二、税收政策发生变化的风险 公司于 2017 年 11 月 7 日通过高新技术企业复审,取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,有效期三年,公司从 2017 年度至 2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税5 率。如果公司未来不能顺利通过 高新技术企业证书 复审,将无法继续享受目前所得税优惠政策,公司的盈利将因此受到一定影响。三、市场竞争的风险 我国乳制品行业集中度较高,伊利、蒙牛、三元等大型乳制品企业的经营规模和市场份额均较大,品牌知名度较高,大型乳制品企业依托其雄厚的资金实力、遍布全国的销售网络以及品牌影响力不断进行市场扩张。公司产品在市场份额、品牌知名度、产品结构方面与大型乳制品企业相比均存在一定的差距,如公司未来不能有效提高企业自身和产品的竞争力或成功实施差别化 的竞争策略,将在市场竞争中处于不利地位。四、原材料价格波动的风险 公司主营烘焙粉、乳制品,上游原材料包括麦芽糊精、生乳、全脂乳粉、白砂糖、乳清粉、葡萄糖浆等。原材料是本公司产品成本的主要组成部分,由于原材料在公司的生产成本中所占比例较大,原材料价格波动将对公司毛利率产生较大影响。如果未来主要原材料价格出现上涨趋势,将会给公司带来一定的成本压力,进而影响到公司的经营业绩。五、自然人控制的风险 目前,公司已经建立了较为完善的法人治理结构,在组织和制度层面上对自然人控制的行为进行了规范,但公司的控股股东、实际控制人为自然人,其自身的经营、管理和决策能力会对公司的生产经营产生重大影响。如果出现严重的个人决策失误或个人问题,将对公司正常运营带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽达诺乳业股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI DANUO DAIRY INDUSTRY CO.,LTD 证券简称 达诺乳业 证券代码 871797 法定代表人 吴飞 办公地址 安徽省全椒县十字镇经济开发区丰乐大道 345 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王武阳 职务 董事会秘书 电话 0550-5492567 传真 0550-5491368 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 安徽省全椒县十字镇经济开发区丰乐大道 345 号 239514 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2017 年 3 月 29 日 挂牌时间 2017 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-14 食品制造业-144 乳制品制造-1440 乳制品制造 主要产品与服务项目 烘焙专用原料粉、乳制品生产及销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 吴飞 实际控制人及其一致行动人 吴飞 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91341124756801019A 否 7 注册地址 安徽省全椒县十字镇经济开发区 丰乐大道 345 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 宁云、郑贤中、周裕顺 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 193,884,083.81 171,570,408.70 13.01%毛利率%22.53%24.55%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,271,871.97 7,359,628.30 80.33%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,392,695.42 5,060,298.05 46.09%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）24.85%16.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.84%11.47%-基本每股收益 0.66 0.37 80.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 114,579,349.89 100,295,486.32 14.24%负债总计 54,544,355.14 52,496,018.48 3.90%归属于挂牌公司股东的净资产 60,034,994.75 47,799,467.84 25.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.00 2.39 25.60%资产负债率%（母公司）45.59%50.23%-资产负债率%（合并）47.60%52.34%-流动比率 1.30 1.17-利息保障倍数 9.44 5.42-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 19,469,092.45 8,768,426.48 122.04%应收账款周转率 9.99 7.48-存货周转率 7.92 8.09-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.24%3.63%-营业收入增长率%13.01%0.31%-净利润增长率%80.35%-40.41%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 6,536.27 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 6,152,695.51 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 765,407.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,960.65 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,916,678.29 所得税影响数 1,037,501.74 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 5,879,176.55 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 10 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 23,201,066.43-应收票据 1,450,000.00 应收账款 21,751,066.43 应付票据及应付账款 14,243,469.97 应付账款 14,243,469.97 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是专业从事烘焙专用原料粉、乳制品等食品生产及销售的企业，拥有具备独立自主研发能力及行业竞争力的专业技术核心团队，为烘焙食品、乳制品等食品生产、销售企业提供高质量的产品，满足其生产经营需求及终端消费者的消费需求。公司设有销售部，通过直销和经销方式开拓业务。收入来源主要为烘焙专用原料粉、乳制品等产品的销售。经过多年发展，公司已经形成了较为稳定的采购模式、生产模式和销售模式。（一）采购模式 公司生产经营所需原辅材料均为自行采购，采购部负责对供应商的管理和原辅材料的采购。采购部依据销售计划及仓库库存情况制定采购计划，采用比价采购、招标采购的方式进行原辅材料的采购，采购计划与采购合同实行自下而上逐级上报的评审制度。公司对供应商的经营资质、生产（供应）能力、供货业绩（数量、批次、质量验证记录）、技术和资源状况、价格区域、服务及质量体系标准进行严格的考察与审核，筛选、优化供应商，建立供应商档案。目前，公司与原辅材料供应商已形成了长期稳定的良好合作关系。公司生产经营所需的原辅材料基本来源于国内，并且原辅材料市场为充分竞争市场，市场供应充足。（二）生产模式 公司主要采取“以销定产”的生产模式，根据订单情况确定生产计划及组织安排生产活动。在产品生产过程中，严格执行以下产品质量控制流程：上游原料的控制、来料控制、添加剂应用控制、过程控制、风险控制、出厂控制、产品防护控制、召回控制。（三）销售模式 公司产品销售采取经销为主、直销为辅的销售模式，即公司核心的自产烘焙专用原料粉、乳品通过经销商进行销售，而贸易乳粉直接面向终端客户，作为直销收入。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 12 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、报告期内，公司实现营业收入 193,884,083.81 元，同比增加 13.01%；实现净利润13,271,871.97 元，同比增加 80.35%。报告期末，公司总资产为 114,579,349.89 元，负债为54,544,355.14 元，所有者权益为 60,034,994.75 元。由于公司的经营方针符合当地政府的产业政策导向，报告期内计入当期损益的政府补助为6,152,695.51 元，同比增加 203.64%；报告期内发生销售费用 15,013,581.79 元，同比减少 8.30%，发生管理费用 9,583,293.18 元，同比增加 2.23%，发生财务费用 1,686,965.39 元，同比减少 8.69%。二、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 19,469,092.45 元，同比增加 122.04%，投资活动产生的现金流量净额为-17,083,135.53 元，同比减少 8.04%，筹资活动产生的现金流量净额为-2,924,199.37 元，同比减少 43.37%。三、综上所述，报告期内经营情况变化有以下原因 1、由于原料价格上涨，公司通过出售部分库存原料，增加了其他业务利润，但销售自制产品的毛利率下降。2、公司加强了对大客户的账款催收和信用期管理，经营活动产生的现金流量净额增加，公司用暂时闲置的资金购买银行理财产品，投资活动产生的现金流量净额减少，公司偿还银行贷款的金额增加，筹资活动产生的现金流量净额减少。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与本期期初金本期期初金额变动比例额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 11,770,952.23 10.27%12,309,194.68 12.27%-4.37%应收票据 0.00 0.00%1,450,000.00 1.45%应收账款 17,064,243.25 14.89%21,751,066.43 21.69%-21.55%13 存货 21,764,765.30 19.00%14,442,191.81 14.40%50.70%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 18,520,828.07 16.16%19,201,123.00 19.14%-3.54%在建工程 7,823,035.88 6.83%0.00 0.00%短期借款 26,741,714.29 23.34%27,500,000.00 27.42%-2.76%长期借款 3,243,696.11 2.83%3,665,369.76 3.65%-11.50%可供出售金融资产 0.00 0.00%7,515,600.00 7.49%其他非流动金融资产 7,061,777.68 6.16%0.00 0.00%应付票据及应付账款 16,064,954.16 14.02%14,243,469.97 14.20%12.79%资产总计 114,579,349.89 100%100,295,486.32 100.00%14.24%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本年末公司应收账款较上年末下降 21.55%，主要系公司加强了对大客户的货款催收和信用期管理，资金回笼加快所致；2、本年末公司存货较上年末增长 50.70%，主要系部分原料受外部环境影响，价格上涨，公司增加了原料库存所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 193,884,083.81-171,570,408.70-13.01%营业成本 150,197,121.11 77.47%129,452,736.93 75.45%16.02%毛利率 22.53%-24.55%-销售费用 15,013,581.79 7.74%16,371,813.22 9.54%-8.30%管理费用 9,583,293.18 4.94%9,374,072.18 5.46%2.23%研发费用 8,153,931.28 4.21%7,649,062.35 4.46%6.60%财务费用 1,686,965.39 0.87%1,847,454.95 1.08%-8.69%信用减值损失-114,437.63 0.06%-153,536.90 0.09%-25.47%资产减值损失-824,335.99 0.43%-758,754.28 0.44%8.64%其他收益 1,587,700.00 0.82%0.00 0.00%-投资收益 345,263.75 0.18%551,575.69 0.32%-37.40%公允价值变动收益 765,407.16 0.39%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 6,536.27 0.00%0.00 0.00%-14 汇兑收益-0.00%0.00 0.00%-营业利润 9,747,115.05 5.03%5,458,167.43 3.18%78.58%营业外收入 4,567,988.58 2.36%2,728,392.87 1.59%67.42%营业外支出 10,953.72 0.01%24,828.89 0.01%-55.88%净利润 13,271,871.97 6.85%7,358,859.97 4.29%80.35%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期投资收益较上期下降 37.40%，主要系被投资方分红减少所致；2、本期营业利润较上期增长 78.58%，主要系收入规模增长所致；3、本期营业外收入较上期增长 67.42%，主要系本期获得的政府补助增加所致；4、本期营业外支出较上期下降 55.88%，主要系本期捐赠支出减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 163,740,911.82 165,117,199.09-0.83%其他业务收入 30,143,171.99 6,453,209.61 367.10%主营业务成本 124,167,067.15 123,529,375.00 0.52%其他业务成本 26,030,053.96 5,923,361.93 339.45%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%烘焙粉类 67,386,736.03 34.76%66,676,582.96 38.86%1.07%炼乳类 47,872,196.24 24.69%45,068,090.01 26.27%6.22%乳粉类 27,066,182.82 13.96%19,340,329.74 11.27%39.95%液态奶类 9,463,392.17 4.88%22,876,137.57 13.33%-58.63%优炼类 7,017,421.42 3.62%5,835,467.16 3.40%20.25%贸易类 3,420,625.22 1.76%3,501,944.37 2.04%-2.32%油脂类 1,514,357.92 0.78%1,818,647.34 1.06%-16.73%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%国内 163,740,911.82 100%165,117,199.09 100%0.84%15 国外 0 0%0 0%0.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务为烘焙专用原料粉、乳制品生产及销售。报告期内，主营业务未发生重大变化。由于受市场需求变化影响，公司液态奶、油脂类等产品的营业收入减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 12,903,537.43 6.66%否 2 客户二 10,923,493.15 5.63%否 3 客户三 10,883,927.15 5.61%否 4 客户四 9,526,181.80 4.91%否 5 客户五 5,722,046.55 2.95%否 合计合计 49,959,186.08 25.76%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 17,169,107.59 9.85%否 2 供应商二 11,904,357.50 6.83%否 3 供应商三 9,595,578.96 5.51%否 4 供应商四 7,075,290.00 4.06%否 5 供应商五 6,795,549.57 3.90%否 合计合计 52,539,883.62 30.15%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 19,469,092.45 8,768,426.48 122.04%投资活动产生的现金流量净额-17,083,135.53-15,811,769.74-8.04%筹资活动产生的现金流量净额-2,924,199.37-2,039,592.37-43.37%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 122.04%，主要系公司加强了对大客户的账款催收和信用期管理，资金回笼加快所致；2、本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 43.47%，主要系公司偿还银行贷款的金额16 增加所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司下设 3 家全资子公司，其中对公司净利润影响 10%以上的 0 家。1、2016 年 6 月，公司设立全资子公司上海簪曦企业管理有限公司，注册地址为上海市崇明县长兴镇潘园公路 1800 号 3 号楼 3645 室，注册资本 100 万元，经营范围包括企业管理咨询，商务咨询（以上咨询除经纪外），市场营销策划。2、2017 年 1 月，上海簪曦企业管理有限公司设立全资子公司上海安进国际贸易有限公司，注册地址为上海自由贸易试验区富特西一路 115 号 2 号全幢 6 层 648 室，注册资本 100 万元，经营范围包括货物及技术的进出口业务，食品流通，商务咨询，仓储服务（除危险品）。3、2018 年 4 月，公司设立全资子公司安徽达诺生物科技有限公司，注册地址为合肥市包河经济开发区繁华大道与吉林路交口联东 U 谷*合肥滨湖国际企业港一期 56#，注册资本 500 万元，经营范围包括生物科技产品研发与销售；生物科技产品的技术咨询及技术服务。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1 1、重要会计政策变更、重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财17 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会【2017】7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会【2017】8 号）、企业会计准则第 24号套期会计（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。2019 年 5 月 9 日，财政部发布企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。2019 年 5 月 16 日，财政部发布企业会计准则第 12 号债务重组（财会【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。2 2、重要会计估计变更重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。3 3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：应收票据 1,450,000.00-1,450,000.00 应收款项融资-1,450,000.00 1,450,000.00 18 流动资产合计 1,450,000.00 1,450,000.00-非流动资产：可供出售金融资产 7,515,600.00-7,515,600.00 其他非流动金融资产-6,296,370.52 6,296,370.52 递延所得税资产 241,155.38 424,039.80 182,884.42 非流动资产合计 7,756,755.38 6,720,410.32 -1,036,345.06 资产总计 9,206,755.38 8,170,410.32 -1,036,345.06 所有者权益（股东权益）：盈余公积 1,983,458.92 1,879,824.41-103,634.51 未分配利润 17,727,336.98 16,794,626.43-932,710.55 归属于母公司所有者权益合计 19,710,795.90 18,674,450.84 -1,036,345.06 所有者权益（或股东权益）合计 19,710,795.90 18,674,450.84 -1,036,345.06 负债和所有者权益（或股东权益）总计 19,710,795.90 18,674,450.84 -1,036,345.06 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：应收票据 1,450,000.00-1,450,000.00 应收款项融资-1,450,000.00 1,450,000.00 流动资产合计 1,450,000.00 1,450,000.00-非流动资产：可供出售金融资产 7,515,600.00-7,515,600.00 其他非流动金融资产-6,296,370.52 6,296,370.52 递延所得税资产 241,155.38 424,039.80 182,884.42 非流动资产合计 7,756,755.38 6,720,410.32 -1,036,345.06 资产总计 9,206,755.38 8,170,410.32 -1,036,345.06 所有者权益（股东权益）：盈余公积 1,983,458.92 1,879,824.41-103,634.51 未分配利润 17,727,336.98 16,794,626.43-932,710.55 19 归属于母公司所有者权益合计 19,710,795.90 18,674,450.84 -1,036,345.06 所有者权益（或股东权益）合计 19,710,795.90 18,674,450.84 -1,036,345.06 负债和所有者权益（或股东权益）总计 19,710,795.90 18,674,450.84 -1,036,345.06 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则）2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 1,450,000.00 应收款项融资 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 1,450,000.00 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具）7,515,600.00 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 6,296,370.52 B母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则）2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 1,450,000.00 应 收 款 项融资 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 1,450,000.00 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具）7,515,600.00 其 他 非 流动 金 融 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 6,296,370.52 于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表 A合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31日的账面价值（按原金融工具准则）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账面价值（按新金融工具准则）一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原金融工具准则列示金额）1,450,000.00 减：转出至应收款项融资 1,450,000.00 20 重新计量：预期信用损失 -应收票据（按新金融工具准则列示金额）-二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产（按原金融工具准则列示金额）7,515,600.00 加：公允价值重新计量 -1,219,229.48 其他非流动金融资产（按新融工具准则列示金额）6,296,370.52 B母公司财务报表 项 目 2018 年 12 月 31日的账面价值（按原金融工具准则）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账面价值（按新金融工具准则）一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原金融工具准则列示金额）1,450,000.00 减：转出至应收款项融资 1,450,000.00 重新计量：预期信用损失 -应收票据（按新金融工具准则列示金额）-二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产（按原金融工具准则列示金额）7,515,600.00 加：公允价值重新计量 -1,219,229.48 其他非流动金融资产（按新融工具准则列示金额）6,296,370.52 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 A合并财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准备重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提的减值准备（按21 （按原金融工具准则）新金融工具准则）（一）以摊余成本计量的金融资产 其中：应收账款减值准备 844,221.63-844,221.63 其他应收款减值准备 8,916.65-8,916.65 B母公司财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计 提 的 减 值 准 备（按原金融工具准则）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提的减值准备（按新金融工具准则）（一）以摊余成本计量的金融资产 其中：应收账款减值准备 844,221.63-844,221.63 其他应收款减值准备 4,726.65-4,726.65 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。公司主营业务收入稳步增长，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，财务状况良好。公司的经