871958_2019_彩虹科技_2019年度报告_2020-04-23.pdf

1 2019 年度报告 彩虹科技 NEEQ:871958 北京新彩虹科技股份有限公司 BEIJING NEW RAINBOW TECHNOLOGY 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 8 月公司参加了在上海新国际博览中心举行的 2019 第二十二届亚洲宠物展览会 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业行业信息信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、彩虹科技 指 北京新彩虹科技股份有限公司 股东大会 指 北京新彩虹科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京新彩虹科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京新彩虹科技股份有限公司监事会 主办券商、大同证券 指 大同证券股份有限公司 会计师事务所、中兴华 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京新彩虹科技股份有限公司章程 公开转让说明书 指 北京新彩虹科技股份有限公司公开转让说明书 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张文平、主管会计工作负责人戴昭华及会计机构负责人（会计主管人员）戴昭华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、募资管理办法等制度、年度信息披露重大差错责任追究制度等。但由于股份公司成立至今运营时间较短，公司管理层的规范意识还需进一步提高，因此公司短期内仍存在一定公司治理和内部控制风险。市场竞争风险 由于观赏鱼饲料行业发展处于初级阶段，目前市场准入门槛较低，有大量的从业者或商家转型成地方的小工厂进行生产和销售，而且模仿盛行，产品同质化较为严重，不正当的竞争及低质假冒伪劣产品较为普遍。公司目前正处于成长期，规模处于扩张初期。公司的主要产品与同质量的产品相比，市场价格略有优势，但优势不太明显，公司将承受较大的市场竞争压力。国内外政策和经济环境及税收优惠变 动的风险（1）2008 年 1 月 1 日起 中华人民共和国企业所得税法开始实施，根据该法及高新技术企业认定管理办法等规定，企业通过高新技术企业认定，可享受税率为 15%的企业所得税优惠。公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、6 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201611001885），有效期三年，且已取得企业所得税优惠备案文件。报告期公司按高新技术企业 15%优惠税率记征所得税。2019 年 12 月 21 日已到期，正在申请续延，若不能续延成功，公司将不再享受此优惠，将对公司盈利产生不利影响。对主要大客户依赖风险 报告期内公司前五大客户的销售收入占营业收入总额的比例为 97.07%，具有一定的依赖性。如果主要客户发生经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。实际控制人控制不当风险 报告期末樊明明直接持有公司股份 1,625,000 股,通过表决权委托股权 6,075,000 股，樊明明直接持有及表决权委托股权共7,700,000 股，持股比例为 77.00%，实际享有的表决权占公司股本总额的 77%，为公司的实际控制人，能对公司经营决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。人才短缺与流失风险 随着公司的不断发展，公司业务规模逐渐增长，将对公司管理层的管理水平和决策能力提出更高的要求，进而需要更多优秀的人才。如果公司不能随着经营规模的扩大相应地提升现有管理者的水平并引进更多人才，可能存在人才不足进而不能实施有效管理决策的风险。公司的业务拥有较高的技术水平，同时业务的开展对其他人力资本的依赖性较高，包括营销、研发、生产等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前企业之间专业人才的争夺十分激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。生产经营场所租赁风险 公司存在生产厂房（或办公）租赁经营的情形。对于公司的稳定经营，租赁可能会带来一定风险。尽管公司租赁经营的相关资产已经按照相关法律、法规，签订了租赁合同、履行了相关程序，但是公司仍然面临着国家土地管理等政策发生变化以及出租方违约的风险。上述风险将对公司的日常生产经营产生不利影响。供应商集中风险 本期公司从前五大供应商累计采购金额占当期总额的比重为 100%，比重较高，存在供应商集中的风险。这主要是由于公司为了集中采购以降低成本，与供应商建立了长期合作关系，公司不存在依赖单一供应商的情况。净利润下降风险 公司 2019 年度净利润为-119,830.61 元，较上年期减少 7 208,555.40 元，降幅-235.06%，实现归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-133,548.20 元，较上期增加 193,359.99 元，增幅达 59.15%。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京新彩虹科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING NEW RAINBOW TECHNOLOGY CO.,LTD.证券简称 彩虹科技 证券代码 871958 法定代表人 张文平 办公地址 北京市通州区土桥砖厂北里自由筑三期 142 号楼 5207 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 戴昭华 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 010-56126691 传真 010-58041916 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市通州区土桥砖厂北里自由筑三期 142 号楼 5207 室，邮政编码：101113 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 财务部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 16 日 挂牌时间 2017 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发零售业-51 批发业-F5113 饲料批发 主要产品与服务项目 饲料研发、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东-实际控制人及其一致行动人 樊明明 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 9 统一社会信用代码 911101127552753284 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 否 注册资本 1000 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 010-88086040 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 宁兰华、练意彩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2020 年 4 月 8 日召开第二届董事会第三次会议审议通过了关于变更 2019 年年度审计机构的议案，公司因战略发展需要，经综合评估，公司决定更换会计师事务所，原审计机构为中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙），拟聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构，负责公司年度财务报告审计工作。同日，公司在全国中小企业股份转让系统发布北京新彩虹科技股份有限公司会计师事务所变更公告（编号 2020-002）。公司于 2020 年 4 月 23 日召开 2020 年第一届临时股东大会审议通过了关于变更 2019 年年度审计机构的议案（编号 2020-004）。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,002,852.38 11,885,260.46-83.15%毛利率%92.48%23.47%-归属于挂牌公司股东的净利润-119,830.61 88,724.79-235.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-133,548.20-326,908.18 59.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.99%0.74%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.11%-2.71%-基本每股收益-0.01 0.01-200.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 12,940,349.90 15,047,869.29-14.01%负债总计 956,908.42 2,944,597.20-67.50%归属于挂牌公司股东的净资产 11,983,441.48 12,103,272.09-0.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.21-0.83%资产负债率%（母公司）7.39%19.57%-资产负债率%（合并）7.39%19.57%-流动比率 11.64 4.42-利息保障倍数-0.74 2.04-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-845,677.71 5,854,179.41-114.45%应收账款周转率 0.41 2.54-存货周转率 0.17 3.37-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-14.01%-9.15%-营业收入增长率%-83.15%-36.65%-净利润增长率%-235.06%-70.49%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关、按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）150.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,988.34 非经常性损益合计非经常性损益合计 16,138.34 所得税影响数 2,420.75 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 13,717.59 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 4,515,780.25 0 应付票据及应付账95,364.40 0 12 款 应收票据 0 0 应收账款 0 4,515,780.25 应付票据 0 0 应付账款 0 95,364.40 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事观赏鱼饲料、水产幼苗开口饲料、水族器材和宠物食品的销售。主要的商业模式是通 过采购商品到销售商品获取收益和利润，并利用现有市场渠道和资源，整合宠物水族产品、宠物休闲食 品、宠物护理用品和宠物线上线下媒体，重组优化宠物产业链，最终致力于提供宠物护理一站式服务。公司销售模式：公司主要有直销和 B2C 零售两种基本的销售模式。主要客户为国外知名宠物产品品牌商和大型水产饲料经销商，国内主要为地区代理商及电商平台客户。盈利模式：通过观赏鱼饲料和水产幼苗开口饲料的销售实现收入、利润及现金流目标，较上期未发 生重大变化，报告期内公司的业务、主要产品及服务与上期保持一致。经营范围变更情况：2019 年 2 月 13 日，公司经营范围由“技术咨询、技术开发、技术转让；销售 饲料；仓储服务（不含危险化学品、粮油）；货物进出口；技术进出口；代理进出口；零售宠物用品、水族器材、观赏鱼、花卉。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）”变 更为“技术咨询、技术开发、技术转让;销售饲料;仓储服务(不含危险化学品、粮油);货物进出口;技术 进出口;代理进出口;零售宠物用品、水族器材、观赏鱼、花卉，销售医疗器械类、类；销售食品；销售日用品、化妆品、卫生用品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经 相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)”报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内主要财务数据与同期比对情况：报告期内，公司实现营业收入 2,002,852.38 元，较 上年同比减少 83.15%；公司主营业务成本 150,584.68 元，较上年同期减少 98.34%；归属挂牌公司净 利润为-119,830.61 元，较上年同期减少 235.06%；基本每股收益-0.01 元，加权平均净资产收益率-0.99%。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 12,940,349.90 元，较上年同期的 15,047,869.29 减少 14.01%，资产负债率为 7.39%，每股净资产为 1.20。报告期内经营活动产生的现金流量净额为-845,677.71 元。报告期内，公司财务各项指标均处于健康水平，未发现可能导致重大财务损失的风险因素。14 2、原因分析：报告期内，主要财务数据变化原因如下：由于报告期内只销售已有存货，并未采购商品进行销售，故营业收入较同期下降比较多，主营业务 成本较同期下降比较多。3、未来经营管理中的工作重点：未来，公司将继续围绕战略目标开展经营活动，加大新产品的引入，拓宽公司的产品线，同时，重 视人才的引入和培养，建设一支更具活力和创新能力的经营团队。产品销售方面，在巩固现有市场份额 的同时，加大拓展新渠道的力度，实现营销渠道的多元化，扩大国内国外市场的影响力，提高公司的核 心竞争力。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 500,611.43 3.87%1,262,415.66 8.39%-60.34%应收票据 0.00 0%0.00 0%0%应收账款 5,252,850.13 40.59%4,515,780.25 30.01%16.32%存货 1,073,745.09 8.30%733,525.78 4.87%46.38%投资性房地产 0.00 0%0.00 0%0%长期股权投资 0.00 0%0.00 0%0%固定资产 1,703,421.44 13.16%1,971,942.48 13.1%-13.62%在建工程 0.00 0%0.00 0%0%短期借款 0.00 0%2,300,000 15.28%-100.00%长期借款 0.00 0%0.00 0%0%其他应收款 2,850,700.00 22.03%5,799,100.00 38.54%-50.84%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期货币资金比上期减少 761,804.23 元，主要是因为本期收入减少，收款减少，正常支付工资等费用。2、本期应收账款比上期增加 737,069.88 元，主要是因为 12 月增加了深圳莫斯通讯科技有限公司 105 万技术服务费收入。3、本期存货比上期增加 340,219.31 元，主要是因为 12 月从安徽新彩虹饲料科技有限公司采购了559,598.6 元货物。4、本期短期借款比上期减少 2,300,000.00 元，是因为到期偿还华夏银行 130 万元贷款，偿还工商银行100 万元贷款。5、本期其他应收款比上期减少 2,948,400.00 元，主要是因为韩雪飞还股转款 2,008,000.00 元，秦明洁还股转款 453,100.00 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金15 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%额变动比例额变动比例%营业收入 2,002,852.38-11,885,260.46-83.15%营业成本 150,584.68 7.52%9,095,680.95 76.53%-98.34%毛利率 92.48%-23.47%-销售费用 110,660.47 5.53%744,249.43 14.84%-85.13%管理费用 1,292,200.73 64.52%1,763,987.87 3.89%-26.75%研发费用 239,884.25 11.98%462,880.81 6.26%-48.18%财务费用 78,722.17 3.93%142,034.84 1.20%-44.58%信用减值损失-257,402.96-12.85%0 0%0%资产减值损失 0 0%1,630.19 0.01%-100.00%其他收益 0 0%0 0%0%投资收益 0 0%-11,038.29-0.09%-100.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-131,756.20-6.58%-360,200.28-3.03%-63.42%营业外收入 16,520.32 0.82%505,700.00 4.25%-96.73%营业外支出 381.98 0.02%5,681.74 0.05%-93.28%净利润-119,830.61-5.98%88,724.79 0.75%-235.06%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入比上期减少 9,882,408.08 元，主要是因为本期未开展新业务，原有业务大量减少。2、本期营业成本比上期减少 8,945,096.27 元，主要是因为本期收入减少，相应成本减少。3、本期销售费用比上期减少 633,588.96 元，主要是因为收入减少，相应销售费用减少。4、本期研发费用比上期减少 222,996.56 元，主要是因为人工费用减少 174,606.2 元。5、本期财务费用比上期减少 63,312.67 元，主要是因为已还清贷款。6、本期营业利润比上期增加 228,444.08 元，主要是因为本期服务收入 1,838,301.83 元，无成本。7、本期营业外收入比上期减少 489,179.68 元，主要是因为上期有政府补助 505,700.00 元，本期只有 150元。8、本期净利润比上期减少 208,555.40 元，主要是因为本期收入减少，管理费用减少幅度小。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 2,002,852.38 11,885,260.46-83.15%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 150,584.68 9,095,680.95-98.34%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 16 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%观赏鱼增红增艳南极磷虾饲料 77,663.08 3.88%6,739,189.57 56.7%-97.56%卤虫卵水产幼苗专用饲料 2,859.87 0.14%2,845,108.68 23.94%-100.00%水族器材 11,640.64 0.58%6,537.06 0.06%-100.00%其他 72,386.97 3.61%1,351,028.95 11.37%-100.00%服务收入 1,838,301.83 91.78%943,396.20 7.93%94.86%合计 2,002,852.38 100%11,885,260.46 100%-83.15%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%内销 2,002,852.38 100%11,724,578.99 98.65%-82.92%外销 0 0%160,681.47 1.35%-100.00%合计 2,002,852.38 100%11,885,260.46 100%-83.15%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本报告期与上期相比 1、从产品看：观赏鱼增红增艳南极磷虾饲料等产品收入均比去年有大幅减少，服务收入增加，主要是因为本期业务大量减少，以技术咨询服务为主。2、从区域看：本期全部是内销收入，无外销收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳莫斯通讯科技有限公司 990,566.00 49.46%否 2 北京瀚维尔文化传媒有限公司 471,698.10 23.55%否 3 安徽新彩虹饲料科技有限公司 283,018.86 14.13%是 4 黄春燕 105,834.38 5.28%否 5 天津市环渤海进出口贸易有限公司 93,018.87 4.64%否 合计合计 1,944,136.21 97.06%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 17 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安徽新彩虹饲料科技有限公司 495,220.00 100%是 合计合计 495,220.00 100%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-845,677.71 5,854,179.41-114.45%投资活动产生的现金流量净额 2,461,100.00-5,004,079.00 149.18%筹资活动产生的现金流量净额-2,377,226.52-734,187.23 223.79%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额大幅减少，主要是支付的与经营活动有关的现金流量大幅减 少，导致本期经营活动产生的现金净额减少。2、本期投资活动产生的现金流量流出增加较大，主要是因为报告期内收回安徽子公司转让款2,461,100.00 元。3、本期筹资活动产生的现金流量流出减少较大，主要是偿还了全部到期的银行借款 230 万。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司股东大会于 2017 年 11 月 21 日召开 2017 年第四次临时股东大会审议通过关于设立全资子公司的议案，同意在天津设立全资子公司。报告期内，全资子公司登记事宜办理完毕，但报告期内该子公司没有运营。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的 企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称）。执行新金融工具准则对本公司的影响：2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。18 执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日资产负债表相关项目无影响。财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：2018 年 12 月 31 日数据影响情况：原列报报表项目 2018 年 12 月 31 日之 前列报金额 新列报报表项目 2019 年 1 月 1 日经重 列后金额 应收票据及应收账款 4,515,780.25 应收票据 应收账款 4,515,780.25 应付票据及应付账款 95,364.40 应付票据 应付账款 95,364.40 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，公司业绩基本稳定。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、国内外政策和经济环境、汇率及税收优惠变动的风险：（1）2008 年 1 月 1 日起中华人民共和国企业所得税法开始实施，根据该法及高新技术企 业认定管理办法 等规定，企业通过高新技术企业认定，可享受税率 15%的企业所得税优惠。公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发 的高新技术企业证书（证书编号：GR201611001885），有效期三年，且已取得企业所得税优惠备案文 件。报告期公司按高新技术 15%优惠税率记征所得税。若上述税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈 利产生不利影响。针对该风险，公司拟采取以下措施：（1）继续加强产品的研发工作，提高公司产品的科技含量，以增加产品附加值，降低税收优惠政 策变化对公司盈利水平的影响。（2）公司将加大国内市场的拓展力度，努力提高国内市场销售占比。同时，加大对研发的支持，从投入上保障高新技术企业资质持续性。2、市场竞争风险：由于观赏鱼饲料行业发展处于初级阶段，目前市场准入门槛较低，有大量的 从业者或商家转型成地方的小工厂进行生产和销售，而且模仿盛行，产品同质化较为严重，不正当的竞争及低质假冒伪劣产品较为普遍。公司目前正处于成长期，规模处于扩张初期。公司的主要产品与同质量的产品相比，市场价格略有优势，但优势不太明显，公司将承受较大的市场竞争压力。针对该风险公司拟采取以下措施：（1）公司通过对加强市场营销网络建设，加大公司线上店铺的推广运营等方式增大品牌的影响力19 度。（2）公司在产品的选择上采取差异化的市场竞争策略，一方面完善现有的产品系列，另一方面根据市场及客户的需求不断引入有针对性的新产品，增强公司产品的市场竞争力。（3）公司采取优化生产流程、控制原材料成本等方式，不断降低产品成本。3、对主要大客户依赖风险：报告期内公司前五大客户的销售收入占营业收入总额的比例为 97.07%，具有一定的依赖性。如果主要客户发生经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。风险应对措施：公司已通过开发国内外新客户，尤其是通过加大国内线上平台销售、拓展客户范围来减少销售集中度较高的风险。4、实际控制人控制不当风险：报告期末樊明明直接持有公司股份 1,625,000 股,通过表决权委托股权 6,075,000 股，樊明明直接持有及表决权委托股权共 7,700,000 股公司股份表决权,持股比例为 77.00%，实际享有的表决权占公司股本总额的 77%,为公司的实际控制人，能对公司经营决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。风险应对措施：公司通过制定“三会”议事规则、关联交易决策制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，避免因内部控制有效性不足等原因损害公司和中小股东利益。5、人才短缺与流失风险：随着公司的不断发展，公司业务规模逐渐增长，将对公司管理层的管理 水平和决策能力提出更高的要求，进而需要更多优秀的人才。如果公司不能随着经营规模的扩大相应地提升现有管理者的水平并引进更多人才，可能存在人才不足进而不能实施有效管理决策的风险。公司的业务拥有较高的技术水平，同时业务的开展对其他人力资本的依赖性较高，包括营销、研发、生产等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前企业之间专业人才的争夺十分激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。风险应对措施：公司在未来加强公司团队的建设，增强员工凝聚力和对公司的忠诚度，对公司发展做出贡献的员工积极给予奖励，建立完善的员工激励机制。对于外部优秀人才公司积极引进，做好履行了相关程序，但是公司仍然面临着国家土地管理等政策发生变化以及出租方违约的风险。上述风险 将对公司的日常生产经营产生不利影响。应对措施：公司将与出租方加强租赁合同签署的连贯性、有效性，保证公司租赁生产经营场所正常 运营。加强对公司所租赁房屋的产权沟通和政府的相关规划了解等，提前做好准备，保证企业生产的连 续性。6、供应商集中风险：本期公司从前五大供应商累计采购金额占当期总额的比重为 100%，比重较高，存在供应商集中的风险。应对措施：增加供应商的数量和实现区域结构的优化，同时，多储备国内的供应商，以增强议价能 力。7、公司治理风险：有限公司阶段，公司治理不尽完善，内部控制基础较为薄弱。股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了股东大会议事规 则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等制度。但 是，由于股份公司成立至今运营时间较短，公司管理层的规范意识还需进一步提高。因此公司短期内仍 存在一定公司治理和内部控制风险。应对措施：公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念，力争使公司进一步适应现代公司治 理制度的要求。8、业务开展风险：由于公司战略发展需要，公司仍处在业务调整、资源整合阶段，以食品为主要 销20 售产品的新业务还未开展起来，公司存在短期内持续亏损的风险。应对措施：公司应加快业务调整进度，积极开拓新的产品类型，采购渠道及销售渠道，寻找新的盈 利模式，尽快由亏转盈。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 21 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产