871313_2019_龙生茶业_2019年年度报告_2020-04-22.pdf

公告编号：2020-011 1 2019 年度报告 龙生茶业 NEEQ:871313 云南龙生茶业股份有限公司 Yunnan Landsun Tea Co.,LTD 公告编号：2020-011 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 8 月 8 日，龙生有机茶主题公园开园 2019 年 9 月，龙生绿茶被评为云南省十大名茶 公告编号：2020-011 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 公告编号：2020-011 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、龙生茶业 指 云南龙生茶业股份有限公司 子公司、普洱茶公司 指 云南龙生绿色产业普洱茶有限公司 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 信永中和、会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 公司最近一次股东大会通过的公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书统称 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年、上期、上年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-011 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱启忠、主管会计工作负责人陈畅 及会计机构负责人（会计主管人员）陈畅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 自然灾害、病虫害带来的风险 公司主营业务为茶叶的种植、加工和销售以及产品的研发，种植的主要茶树品种为云南大叶种茶树且多为优良品种。农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害等自然灾害影响较大，特别是近二年来云南省普洱市持续的干旱给茶叶的生产造成影响，导致茶叶会出现不同程度的减产。鲜叶供应及品质控制风险 茶叶生产加工主要用原材料为茶树鲜叶，鲜叶供应数量及品质直接决定了干茶的产量和品质，对企业生产经营具有重大影响。目前，公司茶叶生产加工所需的茶鲜叶以公司自有产权基地茶园产出的茶鲜叶为主。为保证鲜叶供应质量，公司从茶树种植条件、茶园肥培管理、病虫害防治、基地有毒有害生物防治以及质量检验等方面对农户管理的茶园管理做出了规范性的指导，保障了原材料供应的质量。若出现品质控制执行力度不够，基地管理不到位，将会导致茶鲜叶品质下降，影响公司最终产品的质量，给公司经营带来一定风险。农业产业政策风险 农业一直是国家重点扶持的行业，茶产业也是云南省、普洱市重点扶持发展的产业，各级政府部门在税收、财政补贴等多个方面都给予公司相应的政策支持，特别是近几年来地方政府将茶产业作为支柱产业的扶持力度更加明显。而茶叶产业特 公告编号：2020-011 6 别是有机茶产业作为普洱市思茅区的优势特色产业，在财政补贴、质量控制、品牌建设等多方面得到地方政府的支持，若相关政策及配套措施得不到有效落实，也会使公司的发展受到一定的影响。实际控制人不当控制的风险 公司第一大股东朱启忠持有公司 63.20%股份，为公司实际控制人、董事长、总经理，能够对股东大会、董事会、公司的经营决策等相关事项施加重大而关键的影响。若实际控制人对公司的经营方针、经营目标、投资计划、董事和监事选举、利润分配等重大事项进行不当控制，可能给公司经营带来风险、损害公司及其他股东的利益。食品安全风险 近几年来，随着我国经济健康快速发展，人民对美好生活的向往也越来越迫切，政府和消费者对食品安全问题的重视程度也在不断加大，国家也相继出台了食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则、农产品质量安全法、食品安全法等一系列法律法规及行业规章，进一步强化了食品生产者的主体责任的法律地位，加大了食品安全全领域的监管力度，规范了食品生产企业的经营行为并确立了惩罚性赔偿制度。随着国家相关职能部门的不断融合，对食品安全的重视程度也会越来越大，做好食品安全工作是当前和今后企业工作的重点。目前，公司已通过了 ISO9001 国际质量管理体系认证、HACCP 认证、环境安全体系认证、食品安全 12000 认证、SC认证，设立至今未发生食品安全事故，但仍然存在会由于质量监管措施未严格执行、加工程序操作不当而导致食品安全问题发生的可能，从而对公司声誉和业绩造成不利影响。存货余额较大的风险 2019 年 12 月 31 日，公司存货余额为 142,104,137.06 元，占资产总额的比例为 54.56%。如公司不能合理控制存货总量，则可能降低公司资产的流动性，增加公司的资金压力。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-011 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南龙生茶业股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Landsun Tea Co.,LTD 证券简称 龙生茶业 证券代码 871313 法定代表人 朱启忠 办公地址 云南省普洱市思茅区园丁路 1 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 顾冲林 职务 副总经理兼董事会秘书 电话 0879-2160565 传真 0879-2160818 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 云南省普洱市思茅区园丁路 1 号 665000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 云南省普洱市思茅区园丁路 1 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 10 月 18 日 挂牌时间 2017 年 4 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C15 酒、饮料和精制茶制造业-C153 精制茶加工-C1530 精制茶加工 主要产品与服务项目 茶叶种植和管理，生产加工及产品销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）128,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 朱启忠 实际控制人及其一致行动人 朱启忠 公告编号：2020-011 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91530800709834635F 否 注册地址 云南省普洱市思茅区园丁路 1 号 否 注册资本 128,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 彭让、李秋霞 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2020 年 1 月 15 日出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，公司已与西南证券签署了关于解除推荐挂牌并持续督导协议书的协议，并与东吴证券股份有限公司签订持续督导协议书，上述两份协议自 2020 年 1 月 15 日起正式生效。自生效之日起，由东吴证券股份有限公司承接公司主办券商并履行持续督导义务。公告编号：2020-011 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 61,737,901.51 61,233,263.12 0.82%毛利率%25.30%21.46%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,232,590.19 6,836,109.96-23.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,617,269.44 2,832,287.91 63.02%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.41%4.45%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.01%1.84%-基本每股收益 0.0409 0.0534 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 251,507,095.52 260,450,707.69-3.43%负债总计 101,911,764.95 103,287,967.31-1.33%归属于挂牌公司股东的净资产 149,595,330.57 157,162,740.38-4.82%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.23-4.88%资产负债率%（母公司）38.71%36.23%-资产负债率%（合并）40.52%39.66%-流动比率 2.09 2.12-利息保障倍数 9.07 17.31-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,766,258.72-2,815,079.59 446.93%应收账款周转率 5.26 3.80-存货周转率 0.43 0.45-公告编号：2020-011 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-3.43%9.03%-营业收入增长率%0.82%-14.45%-净利润增长率%-23.46%461.07%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 128,000,000 128,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 246,620.02 计入当期损益的政府补助 490,650.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13,363.25 非经常性损益合计非经常性损益合计 723,906.77 所得税影响数 108,586.02 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 615,320.75 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 公告编号：2020-011 11 应收票据及应收账款 7,669,055.2 0 12,951,864.05 0 应付票据及应付账款 11,907,647.40 0 16,885,757.17 0 应收账款 0 7669055.20 0 11,951,864.05 应收票据 0 0 0 1,000,000.00 应付账款 0 11,907,647.40 0 16,885,757.17 短期借款 18,500,000.00 18,524,589.58 10,000,000.00 10,962,768.44 其他应付款 20,268,333.29 20,243,743.71 22,122,730.98 21,159,962.54 公告编号：2020-011 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业从事茶叶种植、茶叶产品的生产和销售、茶叶产品的研究开发为一体的全产业链专业化茶叶生产企业。公司经过多年的发展与壮大，已形成具有自身特点的茶叶生产、加工以及技术开发体系。通过不断的进行产品的研发，已经自主与合作研发出一系列行业领先的普洱茶、红茶、绿茶、白茶等产品的生产技术。公司针对生产不同产品使用不同的生产、加工技术，生产出毛茶产品或精制茶产品，然后将所生产的产品（包括毛茶产品或精制茶产品）销售给其他茶叶经销商或通过经销商将产品销售给终端客户。1、采购模式 公司物资采购主要是通过先开展供方调查、对供方进行评价、确定合格的供方，然后根据需要与相应合格供应商询问价后再确认供方、签订采购合同，通过采购订单来实现产品或物资的采购。公司采购的物资主要包括农药、肥料等农业生产用资料和包装物及其相应的耗材，采购模式为评价合格供方、进行采购前的询价程序，通过采取货比三家、确认供应商、签订采购合同、货到验收合格入库、支付货款后完成采购。2、茶叶种植基地管理模式 目前公司拥有自有产权茶园数万亩，为公司从事茶园管理的专业农户达 5400 户以上。公司有机茶园管理主要采用“公司+基地+农户+标准”的农业化生产经营管理模式。该模式突出农业产业化经营“生产统一计划、加工统一技术、茶园统一管理、物资统一采购、产品统一销售”的“五统一”特点，确保公司各生产单位生产的茶叶在数量和质量上满足生产的需要。3、茶叶生产管理模式（1）绿茶生产管理 公司绿茶产品的生产采取“产完销完”的策略，主要根据“以销定产”原则，基于公司对市场的判断以及在以往年度的生产经营管理的经验基础上，结合产品最近几年来的销售情况制定出本年度的产品生产计划，并组织生产满足全年的常规市场需求；同时，公司结合产品市场销售情况及时灵活地调整产品结构，以满足顾客的不同需求。除满足常规产品的生产需求外，公司还充分利用自有茶园的优势开展订单产品的生产，根据大客户需求提供满足其特定要求的产品，公司绿茶加工由公司直接组织实施。（2）普洱茶生产管理 公司普洱茶产品的生产主要依据公司三十多年来积累的普洱茶生产技术标准进行产品的生产、加工与销售。由于普洱茶产品具有“越陈越香的品质特征”，其品质的形成必须要有足够的时间来进行干仓贮藏，亦要有足够的后续发酵陈化的过程，才能形成普洱茶“越陈越香”的饮用特点。因此，公司的普洱茶产品必须依据普洱茶产品品质特征形成规律做好足够的储备期限。通过几年的积累和贮藏，公司才可以源源不断地向市场推出品质优异的产品。公司的普洱茶生产立足于满足消费者对于普洱茶的饮用需求，采取“在保持产品合理年份结构下的适量存储”策略，每年都生产一定的产品进行后发酵，在对长期消费趋势判断基础上结合现有储备情况和原料成本进行储备生产。公司普洱茶产品的生产由公司的子公司云南龙生绿色产业普洱茶有限公司组织实施。4、营销模式 公司以“龙生”为品牌，采用“直营+加盟”、“线上+线下”、贴牌等多种销售模式，初级毛茶产品主要通过全国主要茶叶批发市场、茉莉花茶生产商、茶叶产销企业的定向采购以及龙生品牌零售渠道进行产品的销售。报告期内，公司的商业模式并未发生变化，各项要素之间也没有发生变化，公司按照原有的商业模 公告编号：2020-011 13 式稳健发展。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、经营成果情况 报告期内，公司主营业务为茶叶的种植、加工与销售。营业收入为 61,737,901.51 元，较上年同期增加了 0.82%，净利润为 5,232,590.19 元，较上年同期减少了 23.46%。截止报告期末，公司总资产为 251,507,095.52 元，较上年同期减少了 3.43%，归属于挂牌公司股东的每股净资产为 1.17 元，上年同期每股净资产为 1.23 元。报告期内，公司本年收入有所减少，但公司本年提高了毛茶的销售单价，优化了毛利率，故利润较 上年有所上升。2、技术研发方面 2019 年，也是公司近几年来对基地加工厂改造投入最大的一年。一是加大了对晒青茶设备设施的改造。结合年初计划，公司对各茶场晒青大棚进行了改造，建成了现代化的晒青大棚；同时根据原有萎凋槽的缺点，创新地研究开发了新的茶叶萎凋零槽和晒青茶萎凋加工的技术；二是针对各茶场原有生产车间设备的老化，及时地更换了新的加工设备，提高了产品的加工质量；三是对生产车间环境卫生实施了改造。结合思茅现代产业园建设的契机，公司对相关生产车间的车间环境也实施了改造，基本满足了生产的需要，达到了清洁化生产的要求；四是通过对以往的成果进行总结，申报并获得了三项实用新型专利；五是持续推进有机茶园建设，通过免费发放粘虫板、有机肥给茶农，调动他们建设有机茶园的积极性，有机茶园建设取得了阶段性的成果，目前已经有 5642.25 亩茶园获得了欧盟、美国有机认证；650亩茶园获得了中国、欧盟、美国有机认证。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 287,017.65 0.11%834,175.39 0.32%-65.59%应收票据 公告编号：2020-011 14 应收账款 4,507,365.93 1.79%7,669,055.20 2.94%-41.23%存货 145,657,851.19 57.91%142,104,137.06 54.56%2.50%投资性房地产 12,624,039.58 5.02%13,148,999.14 -3.99%长期股权投资 固定资产 44,214,857.02 17.58%45,675,608.39 17.54%-3.20%在建工程 3,807,025.11 1.51%3,807,025.11 1.46%0.00%短期借款 13,014,281.66 5.17%18,524,589.58 7.11%-29.75%长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金报告期末，公司货币资金为 287,017.65 元，相比上年期末下降 65.59%，系公司正常经营变动。2、报告期末，公司应收账款 4,507,365.93 元，相比上年期末减少 41.23%，主要系公司加大应收款项追收，大幅收回应收账款所致。3、报告期末，公司短期借款 13,014,281.66 元。相比上年期末减少 29.75%，主要系公司应收账款回收及时，归还银行所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 61,737,901.51-61,233,263.12-0.82%营业成本 46,116,708.44 74.70%48,094,083.16 78.54%-4.11%毛利率 25.3%-21.46%-销售费用 2,806,925.84 4.55%2,233,976.37 3.65%25.65%管理费用 5,561,176.39 9.01%5,167,717.04 8.44%7.61%研发费用 238,526.63 0.39%250,208.35 0.41%-4.67%财务费用 802,533.20 1.30%512,026.84 0.84%56.74%信用减值损失 503,039.85 0.81%资产减值损失-440,201.21 0.72%-100.00%其他收益 490,650.00 0.79%756,322.93 1.24%-35.13%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 246,620.02 0.40%3,461,220.58 5.65%-92.87%汇兑收益-营业利润 6,196,367.14 10.04%7,544,814.11 12.32%-17.87%营业外收入 4,130.00 0.01%513,016.77 0.84%-99.19%营业外支出 17,493.25 0.03%21,492.19 0.04%-18.61%净利润 5,232,590.19 8.48%6,836,109.96 11.16%-23.46%公告编号：2020-011 15 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用：2019 年度公司销售费用 2,806,925.84 元，较同期增长 25.65%。主要原因系公司加大普洱茶系列产品的营销推广形成；2、财务费用：2019 年度公司财务费用 802,533.20 元，较同期增长 56.74%。主要原因系公司平均贷款余额增大所致；3、资产处置损益：2019 年度公司资产处置损益 246,620.02 元，较同期下降 92.87%。主要原因系公司 2018 年一块茶地被征收形成的非经常性收益；4、营业利润：2019 年度公司营业利润 6,196,367.14 元，较同期下降 17.87%。主要原因系公司 2018年一块茶地被征收形成的非经常性收益对当期营业利润贡献较大；5、净利润：2019 年度公司净利润 5,232,590.19 元，较同期下降 23.46%。主要原因系公司 2018 年一块茶地被征收形成的非经常性收益对当期净利润贡献较大。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 56,564,110.65 58,424,138.33-3.18%其他业务收入 5,173,790.86 2,809,124.79 84.18%主营业务成本 44,433,380.36 46,426,530.64-4.29%其他业务成本 1,683,328.08 1,667,552.52 0.95%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%毛茶 47,232,399.34 76.50%38,531,006.66 62.92%22.58%普洱茶 3,326,809.34 5.39%7,038,022.74 11.49%-52.73%精制茶 296,527.16 0.48%1,970,789.27 3.22%-84.95%茉莉花茶 5,702,587.31 9.24%7,116,058.80 11.62%-19.86%其它 5,787.50 0.01%3,768,260.86 6.15%-99.85%合计 56,564,110.65 91.62%58,424,138.33 95.41%-3.18%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，毛茶销售收入 47,232,399.34 元较去年同期增长 22.58%，主要系公司子公司根据市场需要，重新规划了当年产品的方向，加大了包装毛茶的生产与销售；2、报告期内，普洱茶销售收入 3,326,809.34 元较去年同期下降 52.73%，主要系公司子公司根据市场需要,重新规划了当年产品的方向，减少了普洱茶的生产与销售；3、报告期内，精制茶收入 296,527.16 元较去年同期下降 84.95%，主要系公司子公司根据市场需要,重新规划了当年产品的方向，减少了精制茶的生产与销售；4、报告期内，茉莉花茶收入 5,702,587.31 元较去年同期下降 19.86%，主要系公司供应商当期采购 公告编号：2020-011 16 需求减少所致；5、报告期内，其它收入 5,787.50 元较去年同期下降 99.85%，主要系本期审计将其它茶类按茶叶品种划分入毛茶等茶叶产品类别。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京吴裕泰茶业股份有限公司 8,344,047.34 13.52%否 2 福建省华贸商务有限责任公司 4,683,155.97 7.59%否 3 横县云州茶厂 4,446,135.63 7.20%否 4 云南嘉木茶业有限公司 4,335,844.08 7.02%否 5 昆明昆铁生活服务有限公司 4,284,424.59 6.94%否 合计合计 26,093,607.61 42.27%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 梁永青 1,619,077.80 18.61%否 2 昆明农家乐复合肥有限责任公司 1,300,000.00 14.95%否 3 普洱尚创科技工程有限公司 710,000.00 8.16%否 4 西双版纳明昌茶业有限公司 633,280.00 7.28%否 5 普洱市思茅区志兰茶厂 486,700.00 5.60%否 合计合计 4,749,057.80 54.60%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 9,766,258.72-2,815,079.59 446.93%投资活动产生的现金流量净额 9,230,616.99-3875636.41 338.17%筹资活动产生的现金流量净额-19,544,033.45 6,184,258.46-现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动现金流量净额较上年增加 12581338.31 元，主要系公司在 2019 年产品毛利升高，以及应收账款的收回 2、报告期内，投资活动现金流量净额较上年增加增 13106253.40 元，主要系 2019 年度公司收到政府预付的一笔茶园征收的青苗补偿款；3、报告期内，筹资活动现金流量净额较上年减少 25728291.91 元，主要系 2019 年度偿还了一部分银行贷款以及分配现金股利所致。公告编号：2020-011 17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止 2019 年 12 月 31 日，公司拥有全资子公司一家，为云南龙生绿色产业普洱茶有限公司，该公司成立于 2002 年 4 月，注册资本 5000 万元，主要从事茶叶的收购、加工、销售以及进出口贸易。该公司 2019 年 12 月 31 日的总资产为 167,164,009.41 元，2019 年度的营业收入为 37,658,359.07 元，净利润为 1,939,696.91 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、财务报表格式变更 根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整,主要变更情况为：资产负债表中将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表：新增“信用减值损失”项目，反映企业按照企业会计准则第 1322 号金融工具确认和计量（财会20177 号）的要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失，该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。本公司已按照上述新财务报表格式通知编制比较财务报表，比较财务报表已相应调整，该调整为报表项目重分类对本公司及母公司财务状况不产生影响。2、执行新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计，以及企业会计准则第 37 号金融工具列报。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；公司的会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；内部治理规定有序、资源要素控制稳定、行业发展前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公告编号：2020-011 18 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、自然人销售及现金结算的风险 公司的主要产品是“绿茶”和“普洱茶”系列产品，农业行业普遍存在自然人个体经营以及现金结算情况，公司在日常经营中不可避免的会同自然人发生业务往来以及通过现金进行款项结算。应对措施：公司大力发展经销商客户以及单位客户，自然人个人销售及现金结算占比明显下降。同时公司制定更为严格的内控制度，确保所有销售产品做到先款后货，并得到有效执行。2、自然灾害、病虫害带来的风险 公司主营业务为茶叶的研发、种植、加工和销售，主要种植茶树品种为云南大叶种茶，且多为优良品种。农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害等自然灾害影响较大。应对措施：公司在茶叶种植开发养护时建立科学合理的生态环境保护措施，不以破坏生态环境为代价进行发展，确保与自然和谐发展。同时，完善农业灾害的减灾和防灾体系，在病虫多发时节，通过生态技术、生物防治技术以及加强茶园管理技术的应用，加强对病虫害的预报和预防措施的有效实施，抵制病虫害的危害。3、鲜叶供应及品质控制风险 茶叶生产加工企业主要原材料为鲜叶，鲜叶的供应数量与品质直接决定了企业产品的生产规模和产品品质，对企业生产经营具有重大影响。目前，公司生产所需的鲜叶以自有基地产出为主。为保证鲜叶供应质量，公司从种植条件、施肥管理、病虫害防治、基地有毒有害物质检测以及质量检验等方面对农户的茶园管理做出了规定，保障了原材料供应的质量。但一旦出现品质控制执行力度不够，导致鲜叶品质下降，将会影响公司最终产品的质量，给公司经营带来一定风险。鲜叶作为农产品，收购的价格随行就市，存在一定的波动性。若出现自然灾害、需求扩大等情况导致毛茶供需不平衡，可能会造成公司原材料短缺，制约公司销售规模的扩张，还可能会提高公司采购成本，降低公司毛利率，影响公司盈利能力。应对措施：公司正在不断完善鲜叶验收制度，加强各环节的管控。同时，加强对茶场的技术指导和人员培训，确保鲜叶质量达到公司验收要求。4、农业产业政策风险 农业是国家重点扶持的产业，也是云南省、普洱市重点扶持的产业，各级政府部门在税收、财政补贴等多个方面都给予公司相应的政策支持。而茶叶产业特别是有机茶产业作为普洱市思茅区的优势特色产业，在财政补贴、质量控制、品牌建设等多方面得到地方政府的支持。若相关政策得不到落实，会使公司的发展受到一定的影响。应对措施：公司将积极与政府相关部门保持积极、经常性地联系，密切关注国家、省、市、区相关农业政策的变动，避免陷入被动。5、实际控制人不当控制的风险 公司第一大股东朱启忠持有公司 63.02%股份，为公司实际控制人、董事长、总经理，能够对股东大会、董事会、公司的经营决策等事项施加重大影响。若实际控制人对公司的经营方针、投资计划、董事和监事选举、利润分配等重大事项进行不当控制，可能会给公司经营带来风险、损害公司及其他股东的利益。应对措施：公司制定了 公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、信息披露事务管理制度、总经理工作细则等内部控制制度，提高公司治理水平，降低控股股东和实际控制人控制不当的风险。此外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促控股股东和实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。6、食品质量安全控制风险 公告编号：2020-011 19 近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断加强，有关部门相继出台农产品质量安全法、食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则等一系列法律法规，加大食品安全领域的监管力度，规范食品生产企业的经营行为。茶叶与人们的日常生活相关，精制茶生产企业也受到日益严格的食品质量安全监管。应对措施：本公司长期以来一直将产品质量控制置于各项工作的首位，建立了完善并有效运行的质量控制体系，在原材料采购、生产加工、产成品验收出库等各业务环节均按照行业内的国家标准进行严格的质量把控，实行清洁化、标准化生产。但如果公司出现质量监控措施未严格执行、加工程序操作不当等情况，导致公司产品发生食品安全事件，将对本公司的产品销售和品牌造成影响。7、存货余额较大的风险 2019 年 12 月 31 日，公司存货余额为 142,104,137.06 元，占资产总额的比例为 54.56%。如公司不能合理控制存货总量，则可能降低公司资产的流动性，增加公司的资金压力。应对措施：第一，公司会根据存货情况制定经营计划和产品销售计划，根据行业市场发展情况制定年产品营销管理办法等，在此基础上根据订单情况制定生产计划，对公司存货余额进行实时调整；针对价值较高的年份茶，公司在综合分析行业中长期发展趋势、市场供应及公司资金需求计划等因素后制定储存计划。第二，公司针对茶叶的储存特点，制定了存货管理制度，加强存货管理，避免存货损失。第三、根据公司发展的需要，引入市场营销和品牌建设相关人员，加工产品的销售力度，进一步降低存货的数量。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。公告编号：2020-011 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对