871364_2019_知行健身_2019年年度报告_2020-06-23.pdf

武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 1 2019 年度报告 知行健身 NEEQ:871364 武汉知行健身管理股份有限公司 武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 4 月公司完成董事会、监事会换届选举工作。2、2019 年 8 月 18 日宜春真冰馆开业。武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、知行健身、知行健身股份 指 武汉知行健身管理股份有限公司 杨家湾店 指 武汉知行健身管理股份有限公司洪山分公司 沌口店 指 武汉知行健身管理股份有限公司沌口分公司 黄冈店 指 武汉知行健身管理股份有限公司黄冈分公司 南湖店 指 武汉知行健身管理股份有限公司南湖分公司 大花岭店 指 武汉知行健身管理股份有限公司大花岭分公司 民院店 指 武汉知行健身管理股份有限公司总店 荆州店 指 武汉知行健身管理股份有限公司荆州分公司 荆州东门店 指 武汉知行健身管理股份有限公司荆州东门分公司 黄石店 指 武汉知行健身管理股份有限公司黄石分公司 喻家湖店 指 武汉知行健身管理股份有限公司喻家湖分公司 南昌店 指 南昌知行企业管理有限公司 钟祥店 指 钟祥市知行健身管理有限公司 宜春店 指 南昌知行企业管理有限公司宜春分公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 股东会 指 武汉知行健身投资管理有限公司股东会 股东大会 指 武汉知行健身管理股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉知行健身管理股份有限公司董事会 监事会 指 武汉知行健身管理股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 光谷创意 指 武汉光谷创意产业基地建设投资有限公司 亚健康 指 人的身心处于疾病与健康之间的一种健康低质状态，机体无明确的疾病，但在躯体上心理上出现种种不适的感觉和症状 私教服务 指 私人教练服务，教练根据客户的身体机能评估结果，通过专业指导服务，为客户提供个性化的运动健身解决方案，引导客户形成良好的健身习惯以达到健康状态 PTI 指 PTI（PhysicalTrainingInstructor）的全称为“体育训练教武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 5 练员”，是在运动训练中培养和训练运动员的人，即凭自己具有的专项运动的理论知识和较高的技 术水平，掌握先进的教学和训练方法，对运动员的思想、身体、技术、战斗和道德意志品质等全面设计、培训、引导与督促，促使运动员在原有的水平上得到较快的提高 MFT 指 MFT（MartialFitnessTraining）的全称为“格斗健身训练课程”，是一种使用格斗训练的方法来达到健身效果的训练方法，整个 MFT 分为六大流程，分别是准备、空击（对着镜子或墙壁练习拳击动作）、打靶、充满互动性的实战、最高潮的格斗体训练以及最后的伸展，可以对体能、心肺功能、柔韧性、力量、爆发力、耐力有很大程度的提高 武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人钟毅东、主管会计工作负责人孙洋及会计机构负责人（会计主管人员）孙洋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场竞争风险 公司所处健身服务业的进入门槛较低，国内健身会所的数量与日俱增，公司目前经营规模较小，公司如不能持续增强自 身实力，迅速抢占市场，做大做强，则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。同时，国内其他同行业公司凭借自身的资源和资金优势，在竞争的广度和深度上将对本公司造成一定的冲击。因此，公司在国内市场开拓过程中面临着全国其他同行业竞争者的压力，存在较大的市场竞争风险。2、专业人才流失的风险 健身服务业是典型的人才紧缺型行业，稳定的团体健身教练、私人教练等专业人才对公司的持续发展至关重要，也是公司能够持续稳健高效发展的重要因素。公司在多年的经营管理中，培养了一支专业能力强、实践经验丰富的人才队伍，且公司也制定了有吸引力的薪酬制度和激励政策，以维持专业人才的稳定，但仍存在因专业人才流失对公司经营发展带来不利影响的风险。3、门店经营管理风险 公司目前在不同地点设置分会所开展经营活动，向客户提供健身服务和私教培训服务。截至本期末，公司拥有直营门店 12 家。根据公司的战略规划，公司规模仍将持续扩大，业务仍将继续拓展，未来几年公司将设立更多的分支机构，公司管理面临着效率降低和管理风险增高的挑战。如果公司的管理体系武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 7 和管理水平不能很好地适应这种变化，不能及时执行完善的管理体系和内部控制制度，将会给公司的盈利能力和未来发展带来不利的影响。4、部分租赁物业所有权人无房产证、租赁物业续租及租金上涨风险 本公司无自有土地和房产，各门店经营场所均系租赁所得。部分租赁物业的所有权人无法办理或未办理房屋权属证明，导致公司作为承租方的权利无法得到法律的有效保护，从而为公司经营活动的开展带来风险。公司与出租方未在租赁合同中就 合同期满后公司是否享有优先续租的权利进行约定。公司与出租方签订的租赁合同所涉及的租赁房屋大部分剩余租赁期限在 5 年以上，虽然短期内公司不会面临因无法续租而带来的重大经 营风险，但从长期考虑，随着区域经济发展以及周边物业价格的上涨或出租方的其他安排，不排除出租方违约及房屋租赁期 满后无法续租的可能。同时，在原有租赁合同到期并续签的过程中，存在租金上涨的风险。虽然公司计划通过增加营业额来 弥补租金上涨费用，但仍存在健身俱乐部租金上涨幅度较大的情况，一旦收入增长额不足以弥补租金的上涨，将会对公司盈 利构成不利影响。5、公司治理风险 在有限公司期间，公司治理不尽完善，内部控制基础较为 薄弱。股份公司成立后，公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度，但是，由于股份公司成立至今运营时间较短，公司管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉，此外内部控制制度尚未在 实际经营活动中经过充分的检验，治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期，公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。6、社保风险 报告期内，公司存在只为 11.06%的员工缴纳社保，未为全体员工缴纳社保、公积金的情况。虽然截止本期末，未有公司员工对社保、公积金事宜提请诉讼或仲裁，且公司未受到相关处罚，但为员工购买社保是企业的法定义务，一旦公司员工后 期通过诉讼或仲裁对公司未履行的法定义务进行追索，或公司因未能及时规范上述社保及住房公积金缴纳行为而受到相关部门的处罚，将对公司经营带来一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 删除了实际控制人不当控制风险。2019 年 12 月 18 日刘建斌、刘甜甜、孙洋、尹小利、钟毅东、王开安六方在自愿、平等的基础上，经充分友好协商，签署了关于解除一致行动人协议的协议书，自协议签署日起刘建斌、刘甜甜、孙洋、尹小利、钟毅东、王开安六方在公司重大事宜决策方面不再保持一致行动关系，各自按照法律、法规、规章、规范文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使投票权，行使各项权利，履行相关义务。一致行动人关系解除后，结合公司股权结构、董事会及高级管理人员构成情况的分析，公司不存在公司法、非上市公众公司收购管理办理等有关法律、法规、规范性文件规定的实际控制人。公司无实际控制人。武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉知行健身管理股份有限公司 英文名称及缩写 证券简称 知行健身 证券代码 871364 法定代表人 钟毅东 办公地址 武汉市东湖新技术开发区民族大道曙光商贸城五楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙洋 职务 董事会秘书兼财务负责人 电话 027-87855881 传真 027-87855881 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖新技术开发区民族大道曙光商贸城五楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 12 日 挂牌时间 2017 年 4 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业(R)体育(R88)休闲健身活动（R883）休闲健身活动（R8830）主要产品与服务项目 提供健身服务和私人教练培训服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,947,431 优先股总股本（股）-控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914201006953338633 否 武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 9 注册地址 武汉市东湖新技术开发区关山大 道 465 号中国光谷创意产业基地 曙光广场一期培训楼（二号楼）第 三层 312-C15 号 否 注册资本 11,947,431 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李建树、陈柏彤 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 27,565,303.08 24,792,921.14 11.18%毛利率%13.33%23.38%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,123,843.59-3,639,741.92-13.30%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,123,843.59-3,679,144.60-12.09%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-22.67%-16.49%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-22.67%-16.67%-基本每股收益-0.35-0.30-16.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期本期期末末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 44,977,333.63 48,511,772.77-7.29%负债总计 28,846,573.16 28,257,168.71 2.09%归属于挂牌公司股东的净资产 16,130,760.47 20,254,604.06-20.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.70-20.36%资产负债率%（母公司）60.02%58.25%-资产负债率%（合并）64.14%58.25%-流动比率 0.16 0.26-利息保障倍数-12.56-7.75-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 8,710,599.43 15,656,849.82-44.37%应收账款周转率 1.00-存货周转率-武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-7.29%11.18%-营业收入增长率%11.18%3.90%-净利润增长率%-13.30%-343.18%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 11,947,431 11,947,431-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他营业外收入和支出-非经常性损益合计非经常性损益合计-所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-应收账款-应付票据及应付账款 501,802.05-应付账款-501,802.05-武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业从事休闲健身服务的企业，致力于提高人民群众的身体素质，服务对象涵盖了从青少年到中老年的各个群体，通过为客户提供健身服务并收取相关费用实现盈利。公司在商业模式中关键 的资源要素主要包括多年经营积累形成的知名品牌、多服务品 种有机组合的业务模式、优秀的员工团队、内生性扩张为主的扩张模式以及独特的选址模式等。公司主要的商业模式如下：（一）运营模式 公司主要采用以直营会所为主的连锁运营模式，公司对所有直营会所的人员、资产进行统一调配、统一管理，所有会所设独立的收银人员，除了日常加强对收银人员的培训外，还定期或不定期地现场抽查收银情况，并且账务统一由总部财务部核算及管理。公司总部负责统一管理分公司会所，所有会所的业务均在公司的统一指导下开展运营。（1）运营模式 公司设有专门的运营部，其主要职责包括：1）负责建立公司运营发展体系，健全各项管理流程、制度与标准，并组织实施；2）负责制定、实施部门年、季、月度工作计划，并进行总结和调整；3)负责协调公司部门之间工作关系及统筹运营；4）负责部门档案管理。（2）管理模式 公司具有严格的管理制度，主要包括收银管理制度、票据及会员卡管理制度、权限管理制度、档案管理制度等，其具体情况如下：管理项目管理项目 内容内容 收银管理制度 公司一直十分重视各门店的收银管理，除了加强对收银员的 培训外，还定期或不定期地现场抽查收银情况。具体要求如下：收银员根据销售部签订的会籍/私教课程申请表，进行收款，开票，并签字，保证一张申请表对应一张收据/发票；前台根据收银的收款票据及会籍/私教课程申请表,在会员系 统中为客户开户，录入信息或充值私教课程，保证系统信息与会籍/私教课 程申请表一致。票据及会员卡管理制度 公司空白发票、会籍/私教课程申请表、会员卡，统一由财务部保管，盖章有效。前台领用发票、会籍/私教课程申请表、会员卡时，填写领用申请表，写明上次的领用量以及剩余数量，本次的领用编号、数量；发票、会籍/私教课程申请表为公司收入依据，会员卡为公司的销售产品，须妥善保管，不得丢失；前台使用发票、会籍/私教课程申请表、会员卡须保持连号，特殊原因需作废的，必须三联一起返还至财务部；已使用的票据，申请表，财务联如数上交至财务部。权限管理制度 前台：负责会员的初始资料的录入（包括办卡金额、客户信息、卡号、首次签约合约上的相关信息）；财务：查看核实财务相关数据、报表、以及会员信息等内容；风控：根据前台、财务提供的书面材料，变更会员系统里的相关信息、进行转卡、补卡、停卡、时间赠送、课程赠送等后续业务办理。会员入会申请书一式三份：会员一份、财务一份、风控一份；入会申请书、收据必须连号办理，中间有问题的，需三联同时作废处理交财务备档；私 教购买协议一式四份：私教一份、会员一份、财务一份、风控一份；会员卡发放时在申请书和收据上必须同时注明卡号。武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 13 相关资料的签字说明 会员入会申请书必须由会籍顾问、店长、会员本人三方签字确认；收据必须有前台收银经手人签字；私教购买协议必须有私人教练、会员本人、店长三方签字确认。（二）业务模式和扩张模式 公司定位于迅速占据全国高校市场，开发线上线下结合的互联网工具，更是在会所产品开发中，在会员体验、会员健康定制、会员与非会员社交圈领域的三个方面，形成了一 套独特的理念和管理体系。将大学生这个健身群体网罗进来，作为端口，为未来构造健康产业生态圈做好数据积累基础。同时也有效拓展了客户群体和盈利来源。公司定位于高校市场的依据主要有以下三方面原因：第一，从健身行业的发展历程来看，大部分健身俱乐部为了追求充足的消费力，定位于商业健身或社区健身。在这样的背景下，因高校学生被认定为消费力弱，鲜有健身俱乐部关注该部分群体。公司在其发展过程中，进行市场调研和数据分析，发现高校群体相对于高端消费群体，对新鲜事物更容易接受，时间更充足，对健身和美的追求更强烈，也更容易投入精力，因此对产品的粘性更强，产品认知度更高。第二，高校学生每年都有新鲜血液注入，市场新鲜度高。公司于 2009 年成立，以积累的多年经验和数据分析，发现高校学生投入健身的比例远高于社区或商业健身人群，活跃会员数量较高。第三，高校周围市场环境较繁华，定位于高校市场，相比于闹市区的大型健身会所，不仅投资方面会相对较少，容易控制成本，而且高校周围一般会有人口密集的住宅区和商业区，这样可以在稳定老会员的基础上，吸引高校新会员不断加入，使公司具有充足的客户资源。在上述业务模式的基础上，公司实行以直营会所为主的门店扩张模式。这一扩张模式可以保障公司的内部管理制度、业务操作流程、品牌维护、产品定价等政策得以有效贯彻执行，避免出现因失控而引 发的各种问题。（三）销售和采购模式 公司的销售模式主要是面向个人客户推出健身服务卡，同时为了扩大公司品牌影响力，挖掘潜在的 客户，公司也为企事业单位员工提供团体办理业务。公司目前采用集中采购的模式，即由公司总部的采购部门根据各部门或分店提出的采购需求统一选 择采购物品的品牌，然后公司采购人员根据所选取的品牌寻找 3 家以上厂商或代理商进行询价、比价、议价，挑选出性价比最高的供应商，再进一步洽谈并签订框架性合同，框架性合同对公司拟采购物品的规格、单价、品牌等条款进行了约定，最后公司总部根据实际需求量向供应商发出订单，并以实际向 供应商订购和验收的采购数量与供应商进行结算。（四）市场推广模式 公司对服务产品的推广主要是根据季节气候、节假日、庆祝活动、周边高校大学生活动等因素，在每年年底制定第二年的推广计划，并在第二年配合各分公司共同执行。管理层每年也会根据公司的战略规划发布多个品牌推广合作项目，其主要的市场推广活动如下：1、媒体广告 公司积极发掘多种营销及市场推广渠道，除了通过宣传单、杂志、广播、网络、楼宇框架广告、户外广告等大众媒体进行营销推广外，亦通过公司网站、微信平台等多种自营媒体与消费者实时互动。同 时，随着互联网和移动互联网的普及，公司积极以短信、微博、微信等方式进行营销和市场推广。新媒体推广方式在公司的市场推广中发挥着越来越重要的作用。2、会员活动推广 公司根据顾客关注的健康话题并结合季节性特点，每个季度推出一个系列的健康主题客户活动。3、商场合作推广 公司与各店附近餐厅、卖场、游乐场进行活动合作，采用宣传平台资源互换等模式进行推广。（五）服务产品开发模式 武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 14 目前公司的新产品开发方式主要有引进再开发和自主开发两种模式。其中，引进再开发是通过对国内消费者的需求、偏好以及公司周边商场、校园大学生的实际状况进行调查研究之后，公司引进国际先进的配套产品和服务项目，根据调研的消费者情况进行改进，开发为服务产品提供给客户；自主开发是公司的私人教练和团体课程教练根据客户的要求并结合客户的自身实际情况，研究出一套为客户量身定 做的健身服务方案和计划。（六）选址模式 公司具有独特的健身会所选址策略，不仅仅立足于大学城各高校周边，而且还选择以租赁临街物业 而非大型商业区的场地为主的选址模式，这样在保证租金成本较低时也链接了各高校并覆盖了整个商 圈。如此独特的地理位置优势，不仅可以服务于中上层收入人群，也面向了大众群体特别是高校大学生 群体，使其具有充足的客户资源。报告期内至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司主营业务为提供健身服务和私人教练培训服务。健身服务业是市场经济条件下体育活动社会化、产业化、消费化的产物。商业性健身服务业主要由各种商业性体育俱乐部构成，而体育俱乐部中绝 大部分为健身会所，公司所提供的健身会所配备良好的场地、专业的设施、职业的教练，以体育健身项目为中介，通过提供科学的健身计划与指导，为消费者提供各种满足健身需求的服务。公司依托自身品牌及产业优势，实施市场开发和渠道拓展并举的推广模式，借助自身盈利能力及资本市场加大市场渠道。针对分店地区的市场环境，消费水平等因素，因地制宜地制定相关的营销政策，使得报告期内公司营业收入实现稳定增长。由于市场需求不断扩大，公司已开始向武汉以外区域扩张。1、公司的经营成果 在报告期内，公司实现营收 2,756.53 万元，较上年增长 11.18%；实现净利润-412.38 万元，较上年减少 48.41 万。报告期内净利润减少主要原因是新增宜春店装修投入摊销以及房租水电开销加大，上年度钟祥店、黄石店为新增门店成本非完整年度。2、公司的财务状况 截止至 2019 年 12 月 31 日止，公司资产总额 4,497.73 万元，较上年减少 7.29%，负债总额为 2,884.66 万元，较上年增长 2.09%。3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 871.06 万元，较上年同期减少 694.63 万，增减比例为-44.37%。经营活动产生的现金流量净额减少的原因是报告期内预收款较上期减少 537.78万。武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 15 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 97,137.91 0.22%36,195.48 0.07%168.37%应收票据-应收账款-存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 7,844,886.67 17.44%8,003,805.73 16.50%-1.99%在建工程-其他非流动资产 2,025,592.50 4.50%2,894,532.50 5.97%-30.02%预付账款 761,029.50 1.69%2,075,482.35 4.28%-63.33%长期待摊费用 32,268,680.03 71.74%33,605,079.33 69.27%-3.98%短期借款 1,936,282.91 4.31%2,812,156.66 5.80%-31.15%长期借款-预收款项 1,970,579.30 4.38%2,972,180.20 6.13%-33.70%其他应付款 6,326,418.46 14.07%6,880,766.46 14.18%-8.06%应付账款 3,763,962.68 8.37%501,802.05 1.03%650.09%应付职工薪酬 930,694.43 2.07%644,958.06 1.33%44.30%资产总计 44,977,333.63-48,511,772.77-7.29%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：一、货币资金 报告期末，公司货币资金本期余额为 9.71 万元，较上年增长 168.37%，主要是因为上期末支付宜春真冰项目 115.70 万的工程款项。二、其他非流动资产 报告期末，其他非流动资产余额 202.56 万，较上年减少 30.02%，主要是因为上期宜春真冰投入在本期完工，转为固定资产和长期待摊费用。三、预付账款 报告期末，预付账款余额 76.10 万，较上年减少 63.33%，主要是因为上期民院店、钟祥店、湖大店预付房租 89.97 万，本期期末无预付。四、短期借款 报告期末，公司短期借款余额 193.63 万，较上年减少 31.15%，主要是因为本期将 2018 年3 月 30 日在平安国际的委托贷款已结清。五、预收款项 报告期末，公司预收款余额 197.06 万，较上年减少 33.70%，主要是因为宜春店于 2019 年武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 16 3 月开业，预收款在 2019 年转为递延收益。六、应付账款 报告期末，公司应付账款余额 376.40 万，较上年增加 650.09%，主要是因为是公司场馆租金用直线法计提，部分门店免租期较长，账面计提成本大于支付成本。七、应付职工薪酬 报告期末，公司应付职工薪酬 93.07 万，较上年增加 44.30%，主要原因是本期新增宜春店，且年底储备人员开展培训，期末员工数较多。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 27,565,303.08-24,792,921.14-11.18%营业成本 23,890,004.64 86.67%18,997,293.95 76.62%25.75%毛利率 13.33%-23.38%-销售费用 3,209,901.00 11.64%4,345,099.34 17.53%-26.13%管理费用 4,077,814.86 14.79%4,424,282.84 17.84%-7.83%研发费用-财务费用 453,074.08 1.64%577,403.43 2.33%-21.53%信 用 减 值 损失-10,398.40-0.04%-资 产 减 值 损失-52,224.31 0.21%-100.00%其他收益-52,536.91 0.21%-100.00%投资收益-公 允 价 值 变动收益-资 产 处 置 收益-汇兑收益-营业利润-4,123,843.59-14.96%-3,630,914.08-14.64%-13.58%营业外收入-营业外支出-净利润-4,123,843.59-14.96%-3,639,741.92-14.68%-13.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、营业成本 报告期内营业成本 2,389.00 万，较上年度增加 489.27 万，同比增长 25.75%，主要原因是新增宜春店装修投入摊销以及房租水电开销加大，上年度钟祥店、黄石店为新增门店成本非完整年度。二、毛利率 报告期内毛利率 13.33%，较上年度减少 10.05%，主要原因是 2018 年以前开业门店营业收入较上年同期下降 17.51%，而固定成本（会所房租、资产折旧、装修摊销）较为稳定，毛利率较上年同期下降 12.80%。武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 17 三、销售费用 报告期内销售费用 321.00 万，较上年度减少 113.51 万，同比减少 26.13%，主要原因是公司预收款较上年度减少 537.78 万，销售人员薪资减少 87.33 万。四、财务费用 报告期内财务费用 45.31 万，较上年度减少 12.43 万，同比减少 21.53%，主要原因是 2019年 4 月份将 2018 年 3 月 30 日在平安国际的委托贷款结清，利息支出较上年度减少 11.11 万。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 25,988,448.72 23,657,266.75 9.85%其他业务收入 1,576,854.36 1,135,654.39 38.85%主营业务成本 23,890,004.64 18,997,293.95 25.75%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%健身服务 18,111,018.57 65.84%14,641,307.79 59.05%23.70%培训费收入 7,877,430.15 28.64%9,015,958.96 36.37%-12.63%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年上年同期金额同期金额变变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的的比重比重%湖北 20,968,705.77 76.23%23,073,825.67 93.07%-9.12%江西 5,019,742.95 18.25%583,441.08 2.35%760.37%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期新增宜春店，属于江西区域，宜春店为综合体项目，在江西区域门店收入占比较高，故江西区域较上年度收入增长 760.37%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 戴皋 31,160.00 0.12%否 2 高群颖 24,720.00 0.10%否 3 刘莉 23,160.00 0.09%否 4 李云涛 21,480.00 0.08%否 5 万江 20,088.00 0.08%否 武汉知行健身管理股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 18 合计合计 120,608.00 0.47%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海志冰实业有限公司 2,580,000.00 18.32%否 2 武汉久泰晟装修工程有限公司 2,406,660.00 17.09%否 3 宜春市嘉宇建设工程有限公司 1,422,300.00 10.10%否 4 宜春中新房建设发展有限公司 888,450.00 6.31%否 5 荆州市荆州区东升企业总公司 842,095.00 5.98%否 合计合计 8,139,505.00 57.80%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 8,710,599.43 15,656,849.82-44.37%投资活动产生的现金流量净额-8,643,657.00-15,936,863.47 45.76%筹资活动产生的现金流量净额-6,000.00-621,622.50 99.03%现金流量分析现金流量分析：一、经营活动产生的现金流量净额较上期减少 694.63 万，主要为预收款较上期减少 537.78万。二、投资活动产生的现金流量净额较上期增加 45.76%，主要为上期在钟祥店、黄石店、宜春店购建固定资产，支付工程款投入较多，本期公司投入主要为宜春真冰馆。三、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 99.03%，主要为本期偿还上期光谷创意借款350 万及偿还本期向平安国际借款本金 287.59 万，支付平安国际保证金 20 万。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司南昌知行企业管理有限公司，成立于 2017 年 11 月 13 日，法定代表人为刘瑞斌，注册资本为人民币 5,000,000.00 元。2019 年 5 月南昌知行企业管理有限公司开立银行帐户，单独开始运营。截止 2019 年 12 月 31 日，公司尚未实缴出资。2018 年 1 月 3 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过关于武汉知行健身管理股份有限公司拟设立全资子公司的议案，于 2018 年 3 月 27 日成立知行健身全资子公司钟祥市知行健身管理有限公司。截止 2019 年 12 月 31 日，公司尚未实缴出资且尚未以该子公司名义开展实际运营。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或